bước giám sát và thanh lý tín
dụng trong quy trình cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại. Các biện pháp xử lý
rủi ro tín dụng thường được các Ngân hàng thương mại áp dụng như sau:
Thứ nhất, chủ động phối hợp với khách hàng vay vốn để có phương án cơ cấu
lại nợ (gồm gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) nhằm giãn thời gian trả nợ để khách hàng có thể cân đối nguồn thu và dòng tiền để trả nợ đầy đủ khoản vay cho ngân hàng. Mặc dù theo quy định mới của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, các khoản nợ cơ cấu sẽ bị chuyển nợ xấu trong thời gian thử thách, nhưng sau khi vượt qua thời gian thử thách và trả nợ đúng lịch trả nợ sau cơ cấu, khoản vay có thể được chuyển lên nhóm nợ tốt hơn. Qua đó trực tiếp góp phần hỗ
trợ tài chính cho khách hàng không phát sinh nợ quá hạn (có thể phải chịu thêm cả
lãi suất phạt quá hạn làm tăng chi phí hoạt động).”Tuy nhiên, để được ngân hàng cơ
cấu nợ, khách hàng cần có tài liệu phù hợp để chứng minh khả năng trả nợ đầy đủ
sau khi được cơ cấu nợ và được phía ngân hàng chấp nhận.
Thứ hai, tăng cường trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định. Trong quá
18
trình hoạt động, các ngân hàng đều phải thực hiện trích lập dự phòng chung và trích lập dự phòng cụ thể đối với các khoản vay nhằm phòng ngừa rủi ro không thu hồi được một phần hoặc toàn bộ khoản vay.“Do đó, các ngân hàng cần thực hiện phân loại nợ một cách khách quan phù hợp quy định của ngân hàng nhà nước, qua đó làm cơ sở xác định mức trích lập dự phòng rủi ro đảm bảo an toàn tín dụng, tránh việc chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà cắt giảm mức trích lập dự phòng rủi ro.”
Thứ ba, đối với các khách hàng gặp khó khăn về tài chính, mặc dù đã được ngân hàng áp dụng các biện pháp hỗ trợ như cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giảm lãi suất... nhưng vẫn tiếp tục kinh doanh thua lỗ và không có khả năng hồi phục. Ngân
hàng cần rà soát khép kín hồ sơ pháp lý, bám sát thực trạng tài sản bảo đảm để xem
xét khả năng phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn vay trên cơ sở phối hợp với các cơ
quan chức năng để xử lý tài sản đúng trình tự của pháp luật.”
Thứ tư, ngân hàng có thể bán lại một phần hoặc toàn bộ hợp đồng tín dụng đã
ký sang cho các tổ chức tài chính khác để san sẽ bớt rủi ro, nhanh chóng thu hồi vốn và tránh những tranh chấp pháp lý với người vay. Bán nợ được xem là phương án xử lý nợ xấu nhanh nhất, nhưng khi áp dụng phương án này, ngân hàng
cũng phải chấp nhận việc không thể thu hồi đầy đủ khoản vay, vì giá trị bán nợ thường thấp hơn so với dư nợ thực tế của khách hàng tại ngân
hàng.”
Thứ năm, sử dụng quỹ dự phòng để xứ lý RRTD: Khi một khoản vay đã chuyển nợ xấu và đã được ngân hàng trích lập đầy đủ 100% dự phòng, ngân hàng
có thể chuyển hạch toán nợ ngoại bảng.“Việc chuyển nợ ngoại bảng này sẽ cũng giúp ngân hàng giảm giá trị và tỷ trọng nợ xấu trên bảng cân đối kế toán, đồng thời
ngân hàng vẫn tiếp tục theo dõi, có biện pháp để thu hồi nợ đầy đủ theo hợp đồng đã ký kết với khách hàng.