4 “Chi phí dự phòng rủi ro
2.3.2. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Nhằm nâng cao khả năng kiểm soát tín dụng và góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, BIDV đã thực hiện các biện pháp như:”
Một là, xây dựng quy trình thẩm định phê duyệt tín dụng: Quá trình thẩm định phê duyệt tín dụng tại BIDV được phân tách trách nhiệm theo từng phòng nghiệp vụ/bộ phận có liên quan dựa theo chức năng và số tiền phê duyệt cấp tín
dụng.”
Lưu đồ phê duyệt cấp tín dụng tại BIDV được minh họa qua hình 2.3.
+ Ví dụ cụ thể về quy trình cấp tín dụng đối với Công ty TNHH Tân Hiệp Phát (hạn mức tín dụng ngắn hạn đề xuất là 600 tỷ đồng – thuộc thẩm quyền của Hội đồng tín dụng trung ương):
• Bước 1: Công ty TNHH Tân Hiệp Phát gửi hồ sơ đề nghị cấp hạn mức tín dụng ngắn hạn năm 2018-2019 tới Phòng Khách hàng doanh nghiệp – Chi nhánh BIDV Nam Bình Dương.
• Bước 2: Phòng Khách hàng doanh nghiệp – Chi nhánh BIDV Nam Bình 39
Dương tiếp nhận hồ sơ, lập Báo cáo đề xuất tín dụng.
• Bước 3: Phó Giám đốc Quản lý khách hàng – Chi nhánh BIDV Nam Bình Dương có ý kiến đồng ý trên Báo cáo đề xuất của Phòng khách hàng doanh nghiệp.
• Bước 4: Phòng Quản lý rủi ro của Chi nhánh BIDV Nam Bình Dương lập Báo cáo thẩm định rủi ro, trình Giám đốc Chi nhánh.
• Bước 5: Giám đốc Chi nhánh BIDV Nam Bình Dương chấp thuận trình hồ sơ lên Trụ sở chính.
• Bước 6: Ban Quản lý rủi ro tín dụng tiếp nhận hồ sơ, lập Báo cáo thẩm định rủi ro trình Phó Tổng Giám đốc Quản lý rủi ro.
• Bước 7: Phó Tổng Giám đốc Quản lý rủi ro có ý kiến đồng ý trên Báo cáo thẩm định rủi ro, chấp thuận trình Hội đồng tín dụng trung
ương.
• Bước 8: Hội đồng tín dụng trung ương (gồm 4 thành viên) chấp thuận cấp tín dụng đối với Công ty TNHH Tân Hiệp Phát như đề xuất của Ban Quản lý rủi ro tín dụng, ra quyết định cấp tín dụng.
Đây là quy trình cấp tín dụng trong trường hợp cấp có thẩm quyền (Hội đồng tín dụng trung ương) chấp thuận cấp tín dụng theo đề
Hình 2.3. Lƣu đồ phê duyệt cấp tín dụng tại BIDV
(Nguồn: BIDV, 2018, Quy định về quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng)
40
Đối với các trường hợp từ chối cấp tín dụng hoặc các trường hợp chấp thuận
cấp tín dụng nhưng mức cấp khác với đề xuất của Chi nhánh, tùy từng trường hợp
BIDV quy định cụ thể cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Hai là, ban hành phân cấp thẩm quyền phù hợp, vừa đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng, vừa đảm bảo thời gian xét duyệt kịp thời đáp ứng nhu cầu của khách
hàng:” Ngày 07/06/2017 BIDV đã ban hành Nghị quyết số 985/NQ-BIDV v/v phân
cấp thẩm quyền trong hoạt động cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, bảo
lãnh thanh toán trái phiếu, cấp hạn mức đối tác.
Ngày 07/06/2017 Tổng Giám đốc BIDV cũng đã ban hành Quyết định số 3515/QĐ-BIDV v/v phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh ngiệp đối với các cấp điều hành, trong đó mức thẩm quyền được quy định như Bảng 2.6.
Căn cứ theo quy định về phân cấp thẩm quyền do HĐQT, Tổng Giám đốc ban
hành và theo phạm vi thẩm quyền của chi nhánh được TSC thông báo trong từng thời kỳ, Giám đốc chi nhánh giao lại thẩm quyền cho các cấp tại chi nhánh bằng văn
bản.
Ba là, thực hiện chính sách cấp tín dụng theo từng đối tượng khách hàng dựa
trên mức chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cụ thể:
Ngày 15/12/2016 BIDV đã ban hành Quy định số 10544/QyĐ-BIDV v/v hướng dẫn Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng tổ chức. Cụ thể như sau:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV được xây dựng trên cơ sở xây dựng các bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của khách hàng nhằm lượng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đối mặt. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sử dụng phương pháp chấm điểm và xếp hạng riêng đối với 2 nhóm đối tượng khách hàng: doanh nghiệp và cá nhân.
Kể từ ngày 01/01/2017, ngân hàng BIDV triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới đối với khách hàng trên toàn hệ thống để thay thế hệ thống định 41
hạng trước đó đã đưa vào sử dụng từ năm 2006, mức xếp hạng cụ thể theo bảng 2.7.
Bảng 2.6. Thẩm quyền phán quyết tín dụng tại BIDV Cấp phê duyệt Đối tƣợng Số tiền
(tỷ đồng)
Thời hạn (tháng)
Hội đồng tín dụng Trung ương
Khách hàng loại 1:“Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa” >500-3.000 >300-1000
Khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa” >300-2.500
Không giới > 150-800 hạn
>150-2.000 > 100-600 Phó Tổng Giám đốc QLRR
Khách hàng loại 1: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa” >200-500 >140-300
Khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa” >100-300 > 60-150
≤ 120
Khách hàng loại 3: Tổng giới hạn tín dụng
>50-150 > 40-100 Phó Giám đốc Ban QLRRTD
Khách hàng loại 1: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa” Đến 100 Đến 70
Khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín
dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối ≤ 96 đa” Đến 50 Đến 30 Khách hàng loại 3: Tổng giới hạn tín dụng Đến 20 Đến 20 Hội đồng tín dụng cơ sở Trong phạm vi thẩm quyền Phê duyệt cấp tín dụng
của chi nhánh được TSC thông báo trong từng thời ≤ 60
kỳ Giám đốc chi
nhánh Phê duyệt cấp tín dụng Đến 70% thẩm quyền của
chi nhánh ≤ 60 Phó Giám đốc
chi nhánh Phê duyệt cấp tín dụng
Đến 50% thẩm quyền của chi nhánh. Mức cụ thể GĐ CN giao bằng văn bản.
≤ 12 (riêng bảo lãnh ≤ 60 tháng) (Nguồn: BIDV, 2017, Quyết định số 3515/QĐ-BIDV
v/v phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp đối với các cấp điều hành)”
42
BIDV” Xếp Xếp hạng “Tỷ lệ “Tỷ lệ “Tỷ lệ “Tỷ lệ TSBĐ/dư nợ vay” Biện pháp bảo đảm Biện pháp bảo đảm “Tỷ lệ Vốn “Tỷ lệ Vốn “Tỷ lệ Vốn “Tỷ lệ Vốn “Tỷ lệ Vốn “Tỷ lệ Vốn chủ sở chủ sở chủ sở chủ sở chủ sở “Tài sản hình “Tài sản hình “Tài sản hình “Tài sản hình “Tài sản hình “Tài sản hình hữu/Dự án hữu/Dự án hữu/Dự án thành từ vốn thành từ vốn thành từ vốn thành từ vốn đầu tư” đầu tư” vay” vay” vay” Tỷ lệ tài sản Tỷ lệ tài sản Tỷ lệ tài sản Tỷ lệ tài sản Tỷ lệ tài sản Tỷ lệ tài sản Tỷ lệ tài sản khác ngoài khác ngoài
khác ngoài khác ngoài khác ngoài khác ngoài khác ngoài Tài sản hình Tài sản hình Tài sản hình Tài sản hình Tài sản hình thành từ vốn thành từ vốn thành từ vốn thành từ vốn Vay vốn lưu động, cấp bảo lãnh, phát hành
cam kết thanh toán Vay vốn đầu tư dự án
AAA 1 20% 20% Là TSBĐ AA+ 1 20% 20% Là TSBĐ AA 1 20% 25% Là TSBĐ AA- 1 20% 25% Là TSBĐ A+ 1 30% 25% Là TSBĐ A 1 30% 25% Là TSBĐ A- 1 40% 30% Là TSBĐ BBB 1 40% 30% Là TSBĐ BB+ 1 50% 30% Là TSBĐ BB 1 60% 35% Là TSBĐ 20% BB- 2 20% 80% 40% Là TSBĐ 40% B 2 20% 100% 50% Là TSBĐ 50% D1 3 20% 100% Không cấp tín dụng D2 4 Không cấp tín dụng D3 5 Không cấp tín dụng
(Nguồn: BIDV, 2016, Quy định số 10544/QyĐ-BIDV v/v hướng dẫn Chính sách cấp
tín dụng đối với khách hàng tổ chức”)
- Đối với khách hàng tổ chức kinh tế (KHTC)
Việc xếp hạng tín dụng sẽ được thực hiện chấm điểm ngay đối với những 43
KHTC mới quan hệ tín dụng tại BIDV tại thời điểm khách hàng đề xuất cấp tín dụng vào kỳ dữ liệu gần nhất.”
Đối với những KHTC đã có quan hệ tín dụng với BIDV việc xếp hạng tín dụng sẽ gồm 02 nội dung thực hiện, trong đó:
+ Thông tin định kỳ là các thông tin tài chính và phi tài chính định kỳ (các thông tin đánh giá năng lực của chủ sở hữu doanh nghiệp, ban điều hành, môi trường hoạt động kinh doanh, yếu tố vĩ mô, lịch sử quan hệ tín dụng và các yếu tố khác của khách hàng): Nhập một năm hai lần vào ngày 31/5 và ngày 31/10 hàng năm
+ Thông tin thường xuyên là các dấu hiệu cảnh báo sớm và dấu hiệu không trả được nợ: Nhập chậm nhất trong 05 ngày làm việc đầu tiên của tháng tiếp theo.”
Kết quả xếp hạng của khách hàng tổ chức kinh tế dùng để thực hiện phân loại
nợ, trích lập dự phòng rủi ro và áp dụng chính sách khách hàng.
Sau khi nhập đầy đủ các thông tin theo yêu cầu, hệ thống xếp hạng tín dụng sẽ
cho ra kết quả xếp hạng và được dùng để thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng
rủi ro và áp dụng chính sách khách hàng
- Đối với khách hàng cá nhân:”
Việc xếp hạng tín dụng được thực hiện chấm điểm tại thời điểm đề nghị vay vốn của bất kỳ một khoản tín dụng nào. Kết quả xếp hạng của khách hàng cá nhân
chỉ áp dụng để hỗ trợ quyết định cấp tín dụng, không sử dụng để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro.”
Sau khi nhập đầy đủ các thông tin để xếp hạng như: Thông tin về nhân thân, nghề nghiệp của những người tham gia trả nợ tại thời điểm vay vốn; Thông tin về Tài sản bảo đảm của khách hàng; Thông tin về khoản vay; Năng lực tài chính của những người tham gia trả nợ (nếu có); Quan hệ với BIDV và các tổ chức tín dụng khác tại thời điểm vay vốn; Phương án kinh doanh. Hệ thống kết hợp với các biến hệ thống tự động tạo (Tỷ lệ nợ đến hạn trên doanh thu bình quân trong 1 năm gần
đây; Tỷ lệ tổng số dư tiền gửi trên số tiền đề nghị vay; Tỷ lệ vốn tự có trên tổng vốn
44
vay của phương án kinh doanh...) sẽ cho ra các kết quả định hạng tín dụng đối với
một KHCN.
Chính sách cấp tín dụng đối với KHCN sẽ được quy định cụ thể cho từng loại
doanh, Vay hỗ trợ chi phí du học... Nhưng cơ bản được phân chia làm 02 loại hình
chính gồm:
+ Cho vay không có TSBĐ phục vụ nhu cầu đời sống: KHCN phải nằm trong độ tuổi từ 22-55 tuổi và có kết quả xếp hạng từ A- trở lên. Giới hạn cấp tín dụng phục vụ nhu cầu đời sống không có TSBĐ tối đa là 02 tỷ đồng/khách
hàng.”
+ Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Mức cấp tín dụng tối đa là 100% so với mức tối đa theo quy định sản phẩm hiện hành đối với KHCN xếp hạng từ A- đến AAA và 95% so với mức tối đa theo quy định sản phẩm hiện hành đối với KHCN xếp hạng từ B đến BBB. Việc cấp tín dụng theo phương thức này phải đảm bảo tại
mọi thời điểm 100% dư nợ vay của khách hàng phải có TSBĐ.”
Hiện nay, Ban Quản lý tín dụng (thuộc khối Quản lý rủi ro BIDV) vẫn thường xuyên đánh giá, rà soát, đổi mới các chỉ tiêu trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV để ngày càng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đảm bảo
việc đo lường rủi ro tín dụng đối với khách hàng ngày càng chính xác.
Theo tiêu chí của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các khách hàng mới thành lập và/hoặc các khách hàng mới có quan hệ tín dụng với BIDV và/hoặc các khách hàng có tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh chưa tốt
thông thường sẽ xếp hạng từ BBB trở xuống. Khi đó căn cứ vào mức xếp hạng cùng
tỷ lệ tài sản bảo đảm ở mức cao.
Ngược lại, đối với các khách hàng có tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, đạt mức xếp hạng cao, căn cứ vào tình hình thực tế của khách hàng BIDV sẽ quyết định cấp tín dụng với tỷ lệ tài sản ở mức thấp hoặc không có tài sản bảo đảm.
Mức tỷ lệ tài sản bảo đảm cũng như tỷ lệ vốn chủ sở hữu theo Quy định số 45
10544/QyĐ-BIDV chỉ là mức tối thiểu. Tùy vào tình hình thực tế, các cấp có thẩm quyền có thể quyết định các tỷ lệ này ở mức bằng hoặc cao hơn. Ngoài ra, đối với các doanh nghiệp được BIDV đánh giá là tốt, tuy nhiên mức xếp hạng chưa cao, các
chi nhánh có thể trình xin ý kiến của Phó Tổng Giám đốc Quản lý rủi ro (qua Ban Quản lý rủi ro tín dụng) để áp dụng chính sách tài sản bảo đảm thấp hơn quy định.
Một số trường hợp điển hình:
• Công ty TNHH Tân Hiệp Phát được BIDV xếp hạng A (kỳ xếp hạng 01/06/2018), doanh thu và lợi nhuận của công ty trong năm 2015-2017 liên tục tăng
trưởng, lợi nhuận sau thuế năm 2017 của Công ty đạt trên 900 tỷ đồng. Tuy nhiên,
để đảm bảo an toàn, Chi nhánh BIDV Nam Bình Dương hiện đang áp dụng chính sách tài sản bảo đảm đối với khách hàng là 100% dư nợ được bảo đảm bằng giấy tờ
có giá. • Công ty TNHH First Stationery Việt Nam cũng được BIDV xếp hạng A (kỳ xếp hạng 01/01/2018), theo chính sách cấp tín dụng đối với khách hang doanh
nghiệp, công ty phải đáp ứng tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu là 30%. Tuy nhiên, nhận
thấy tình hình hoạt động của công ty năm 2018 đã có sự khởi sắc, công ty có quan
hệ tín dụng uy tín với BIDV và tài sản cố định của công ty hầu như đã được thế chấp toàn bộ tại BIDV, các cấp có thẩm quyền đã phê duyệt áp dụng tỷ lệ tài sản bảo đảm đối với công ty tối thiểu là 20%.
• Ngày 06/06/2017 BIDV đã ban hành Quy định số 3488/QyĐ-BIDV v/v hướng dẫn thực hiện Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng bán lẻ, quy định cụ
thể về chính sách cấp tín dụng đối với các khách hàng vay không có tài sản bảo đảm
phục vụ mục đích tiêu dùng và đối với các khách hàng vay có bảo đảm bằng tài sản.
Bốn là, gia tăng tối đa tỷ lệ tài sản bảo đảm cho khoản cấp tín dụng và thực hiện các thủ tục định giá, thế chấp đúng quy định: Tại BIDV, quá trình nhận tài sản
và định giá tài sản luôn được tuân thủ đầy đủ theo các quy định của pháp luật và của
Hội sở chính BIDV. Theo đó:
+ Về thời hạn định giá tài sản: Các tài sản đều được xác định giá trị tại thời điểm ký kết hợp đồng cầm cố/thế chấp và định kỳ BIDV sẽ thực hiện định giá lại tài
46
sản, thời hạn phải định giá lại từ 01 tháng đến 12 tháng tùy từng loại tài sản (bất động sản, máy móc thiết bị/phương tiện vận tải, quyền đòi nợ, hàng hóa luân chuyển trong quá trình sản xuất kinh doanh...).”
+ Về danh mục tài sản nhận cầm cố/thế chấp: BIDV chủ yếu nhận thế chấp các tài sản có tính thanh khoản cao, có đầy đủ hồ sơ pháp lý sở hữu là bất động sản hợp pháp (có đầy đủ Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất và sở hữu tài sản
trên đất), máy móc thiết bị/phương tiện vận tải, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng.