Tỉ số hoạt động so sánh tỉ lệ giữa chi phí sản xuất và chi phí quản lý với doanh thu thuần. Chỉ số này cho biết chi phí doanh nghiệp bỏ ra để thu về một đồng doanh thu trong hoạt động SXKD. Chi phí sản xuất và chi phí quản lý được chi ra bằng tiền hoặc các khoản tương đương tiền, nên chỉ số này cũng có thể hiểu là để có thể thu về một đồng doanh thu doanh nghiệp đã phải bỏ ra lượng tiền là bao nhiêu. Tỉ số hoạt động cũng cho ta thấy được dòng tiền bỏ ra có nhiều hơn dòng tiền thu về hay không cũng có nghĩa là công tác quản trị tiền đã tốt hay chưa :
Tỷ số chi trả cổ tức(Dividend Payout Ratio) phản ánh doanh nghiệp đã dùng bao nhiêu lợi nhuận sau thuế để chi trả cổ tức cho cổ đông. Tỷ số này càng cao đồng nghĩa với lợi nhuận công ty giữ lại càng thấp. Mặt khác, chi trả cổ tức thuộc vào mục chi trong dự báo tiền tệ của doanh nghiệp. Chỉ số này cao làm cho tổng lượng tiền chi ra tăng, sẽ dẫn đến sự thiếu hụt tiền so với mục tiêu. Nhà quản trị phải cân nhắc chi trả cổ tức hoặc tỷ số chi trả là bao nhiêu để không làm ảnh hưởng đến dự báo thu chi tiền, cũng như lượng tiền dự trữ của doanh nghiệp :
Tiền và các khoản tương đương tiền Khả năng thanh toán tức thời =
Nợ ngắn hạn
Chi phí sản xuất + chi phí quản lý Tỉ số hoạt động =
Doanh thu thuần
Lợi nhuận trước thuế và lãi vay =
Tỷ số khả năng trả lãi
Lượng cổ tức bằng tiền Tỉ số chi trả cổ tức =
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN SÀI GÒN CO.OP