6. Cấu trúc của luận văn:
3.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của ngành ngân hàng
Lịch sử phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam gắn liền với lịch sử phát triển của từng thời kỳ cách mạng và công cuộc xây dựng đất nƣớc. Sau Cách mạng tháng Tám thành công, đất nƣớc ta phải đối mặt với muôn vàn khó khăn và thách thức lớn cả về đời sống và tình hình tài chính – tiền tệ của đất nƣớc. Do đó nhiệm vụ cấp thiết đề ra lúc bấy giờ là phải từng bƣớc xây dựng nền tiền tệ và hệ thống ngân hàng độc lập tự chủ. Trên cở sở chủ trƣơng chính sách mới về tài chính – kinh tế mà Đại hội Đảng lần thứ II (tháng 2/ 1951) đề ra, ngày 06 tháng 05 năm 1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký sắc lệnh số 15/ SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam.
Trải qua hơn 60 năm từ ngày thành lập, quá trình phát triển ngành ngân hàng tại Việt Nam đƣợc chia làm 4 giai đoạn chính nhƣ sau:
a. Thời kỳ 1951-1954:
Trong thời kỳ này, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đƣợc thành lập và hoạt động độc lập tƣơng đối trong hệ thống tài chính, thực hiện các trọng trách đầu tiên theo chính scahs và chủ trƣởng của Đảng và Nhà nƣớc ta nhƣ: Quản lý việc phát hành giấy bạc và tổ chức lƣu thông tiền tệ; quản lý Kho bạc Nhà nƣớc; huy động vốn và cho vay phục vụ sản xuất, lƣu thông hàng hóa; quản lý hoạt động kim dụng bằng biện pháp hành chính; quản lý ngoại hối và đấu tranh tiền tệ với địch. Hoạt động của Ngân hàng Quốc gia trong thời kỳ này đã góp phần rất quan trọng củng cố hệ thống tiền tệ độc lập, tự chủ của đất nƣớc, phát triển sản xuất, lƣu thông hàng hóa, tăng cƣờng lực lƣợng kinh tế quốc doanh, phục vụ cuộc kháng chiến chống Pháp.
b.Thời kỳ 1955-1975
Sau Hiệp định Giơ-ne-vơ (20/7/1954), hai miền Nam-Bắc tạm thời bị chia cắt. Đảng ta xác định đƣờng lối chung của Cách mạng Việt Nam trong giai đoạn này là
tiến hành đồng thời hai nhiệm vụ chiến lƣợc: Xây dựng chủ nghĩa xã hội ở miền Bắc và thực hiện cách mạng dân tộc dân chủ nhân dân ở miền Nam.
Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đã tiến hành thu hồi tiền địch ở vùng mới giải phóng, thiết lập thị trƣờng tiền tệ thống nhất trên Miền Bắc. Mạng lƣới ngân hàng đƣợc mở rộng tới các huyện, quận, thị xã; đội ngũ cán bộ đƣợc tăng cƣờng, nâng cao trình độ. Ngày 26/10/1961, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đƣợc đổi tên thành Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
Nhiệm vụ của Ngân hàng quốc gia trong thời kỳ này là: Củng cố thị trƣờng tiền tệ, giữ cho tiền tệ ổn đinh, góp phần bình ổn vật giá, tạo điều kiện thuận lợi cho công cuộc khôi phục kinh tế; Phát triển công tác tín dụng nhằm phát triển sản xuất lƣơng thực, đẩy mạnh khôi phục và phát triển nông, công, thƣơng nghiệp.
c. Thời kỳ 1976-1985
Là giai đoạn 10 năm khôi phục kinh tế sau chiến tranh giải phóng và thống nhất nƣớc nhà, là thời kỳ xây dựng hệ thống ngân hàng mới của chính quyền cách mạng, tiến hành thiết lập hệ thống ngân hàng thống nhất trong cả nƣớc và thanh lý hệ thống ngân hành của chế độ cũ của miền Nam. Theo đó, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam của chính quyền Việt Nam Cộng hòa ở miền Nam đƣợc quốc hữu hóa và sát nhập vào hệ thống Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, cùng thực hiện nhiệm vụ thống nhất tiền tệ, phát hành loại tiền mới của nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam, thu hồi các loại tiền cũ ở cả hai miền Bắc- Nam. Cuộc thu đổi tiền tháng 9/1985 là chính sách kinh tế lớn của Đảng và Nhà nƣớc trong lĩnh vực phân phối lƣu thông, một bộ phận trong kế hoạch tổng điều chỉnh giá - lƣơng - tiền nhằm ổn định sức mua của đồng tiền, phục vụ công cuộc xây dựng và cải tạo xã hội chủ nghĩa.
d. Thời kỳ 1986 đến nay
Trong thời kỳ này, Đảng và Nhà nƣớc thực hiện các cải tổ ngành ngân hàng Việt Nam.
Bắt đầu từ năm 1987, nhằm làm cho hệ thống ngân hàng Việt Nam thích ứng với cơ chế mới Nhà nƣớc đã chuyển hoạt động ngân hàng sang hoạt động kinh
doanh xã hội chủ nghĩa. Tổ chức, bộ máy của Ngân hàng Nhà nƣớc đƣợc kiện toàn, sắp xếp lại để thực hiện chức năng quản lý nhà nƣớc về tiền tệ, tín dụng, đồng thời làm chức năng ngân hàng của các ngân hàng cụ thể với việc cải tổ lớn là việc tách bộ phận Quản lý quỹ Ngân sách Nhà nƣớc ra khỏi Ngân hàng Nhà nƣớc để hình thành hệ thống Kho bạc Nhà nƣớc; việc cải tổ thứ hai là thành lập các ngân hàng chuyên doanh thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tín dụng và dịch vụ ngân hàng. Theo đó, bốn ngân hàng chuyên doanh đƣợc thành lập trên cơ sở chuyển và tách ra từ Ngân hàng Nhà nƣớc, gồm: Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam, Ngân hàng Phát triển nông nghiệp, Ngân hàng Đầu tƣ và Xây dựng Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam. Do đó, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đƣợc phân thành hai cấp rõ rệt: Ngân hàng Nhà nƣớc và Ngân hàng Chuyên doanh.
Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng lúc bấy giờ vẫn còn chứa đựng nhiều nhƣợc điểm khiến cho hệ thống ngân hàng không thích ứng đƣợc khi chuyển sang cơ chế thị trƣờng làm cho hệ thống rơi vào tình trạng khó khăn vào năm 1990.
Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nƣớc và Pháp lệnh các tổ chức tín dụng đƣợc thông qua vào tháng 5/1990 làm cho hệ thống ngân hàng bắt đầu quá trình chuyển đổi mạnh mẽ, căn bản và toàn diện phù hợp với chủ trƣơng phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần của Đảng, Nhà nƣớc. Ngân hàng Nhà nƣớc giữ vai trò ngân hàng trung ƣơng thể hiện ở chỗ quy định và quản lý dự trữ bắt buộc đối với ngân hàng thƣơng mại, nhằm đảm bảo an toàn cho cả hệ thống ngân hàng, tránh sự cố đổ vỡ.
Cột mốc quan trọng của sự ra đời của Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam và Luật Các tổ chức tín dụng (thông qua ngày 12/12/1997 và đƣợc công bố vào ngày (26/12/1997), tạo nền tảng pháp lý căn bản hơn cho hệ thống ngân hàng tiếp tục đổi mới phù hợp với cơ chế thị trƣờng và đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế.
Cuối 2006 Việt Nam chính thức gia nhập WTO, từ đây hoạt động ngân hàng tiếp tục có nhiều đổi mới về điều hành, thể chế, cơ chế nghiệp vụ, công nghệ. Tháng 6 năm 2010, tại Kỳ họp thứ 7, Quốc hội khoá XII đã thông qua Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam và Luật Các tổ chức tín dụng mới, tạo nền tảng pháp lý cho
việc tiếp tục đổi mới hoạt động ngân hàng đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng. Cùng với đó, trƣớc tình hình cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái toàn cầu năm 2008, Ngân hàng Nhà nƣớc đã điều hành chính sách tiền tệ chủ động và linh hoạt. Quá trình cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015 và xử lý nợ xấu đƣợc hệ thống Ngân hàng triển khai quyết liệt theo đúng định hƣớng, lộ trình và cơ bản đạt đƣợc mục tiêu đề ra: các TCTD yếu kém đƣợc kiểm soát, những tồn tại, yếu kém của hệ thống ngân hàng từng bƣớc đƣợc xử lý; nợ xấu đƣợc kiềm chế và xử lý từng bƣớc; hệ thống Ngân hàng tiếp tục tăng trƣởng và đóng góp quan trọng vào ổn định kinh tế vĩ mô, tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế.
Hiện tƣợng “Quá lớn để sụp đổ” là một nỗi lo đáng ngại tại các đất nƣớc phát triển trên thế giới với nền tài chính ngân hàng lớn nhƣ Hoa Kỳ, Anh,… Sự bành trƣớng của các ngân hàng lớn tạo nên những mối lo tiềm ẩn nhƣ đã đƣợc nêu ở Chƣơng II tại Hoa Kỳ và Anh
Hiện nay, ở Việt Nam chƣa thực sự có những tổ chức tín dụng có qui mô và phạm vi hoạt động đủ mạnh mẽ để đƣợc xếp vào thành một trong các công ty To big to fail. Tuy nhiên, sự tiềm ẩn của hiện tƣợng này ở Việt Nam không phải là không có. Khi bây giờ đất nƣớc ta đang hội nhập, các tổ chức tín dụng cũng xuất hiện rất nhiều và trở nên năng động hơn, việc xuất hiện các công ty, tổ chức lớn hơn có tầm ảnh hƣởng tới các tổ chức tín dụng bé hơn ngày càng nhiều.
Tuy nhiên, Quá trình hoạt động của ngân hàng là một hoạt động mang tính rủi ro. Các rủi ro này có thể bắt nguồn từ những nguyên nhân nội tại, mà nổi bật là rủi ro thanh khoản, lẫn các yếu tố ngoại lai, nhƣ khủng hoảng niềm tin.
Tại Việt Nam, một ngân hàng rơi vào tình trạng sụp đổ hay phá sản chủ yếu vì mất khả năng thanh toán và mất khả năng chi trả mà cốt lõi là đến từ sự thâm hụt về vốn, tỷ lệ nợ xấu cao cùng những tác động ngoại lai bởi ngƣời gửi tiền thanh toán đột ngột.
Một điểm khác so với Hoa Kỳ, rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam không đến từ các ngân hàng có quy mô lớn (too big to fail) mà đến từ những ngân hàng nhỏ, dễ
bị rủi ro thanh khoản và gây rủi ro lan truyền cho toàn hệ thống. Có thể nói, hiện tƣợng quá lớn để sụp đổ không phổ biến trong ngành ngân hàng ở Việt Nam, nhƣng những đặc thù mà Nhà nƣớc ta dành cho những Ngân hàng có quy mô lớn để tránh hiệu ứng domino xảy ra là điều không thể thiếu trong quá trình quản trị, điểu hành và phát triển ngành ngân hàng ngày một lƣớn manh.Mặt khác, hoạt động của ngành ngân hàng không thể tránh khỏi đƣợc những rủi ro bất chợt, đồng thời việc sụp đổ của một vài hệ thống ngân hàng cũng gây tác động không nhỏ đối với tình hình tài chính của nƣớc ta. Do đó, ở Việt Nam vẫn luôn áp dụng các phƣơng pháp giải quyết của các quốc gia xảy ra hiện tƣợng quá lớn để sụp đổ rất phổ biến để nhằm ngăn chặn sự sụp đổ của các ngân hàng lớn cũng nhƣ các ngân hàng yếu kém.
Tính đến thời điểm hiện nay, Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) Việt Nam chƣa phải áp dụng biện pháp phá sản đối với bất kỳ ngân hàng nào. Sở dĩ vấn đề phá sản ngân hàng chƣa xảy ra tại Việt Nam là bởi do một số yếu tố: (i) nếu để ngân hàng phá sản sẽ tác động xấu đến hệ thống, thị trƣờng và tâm lý của ngƣời dân; (ii) dù đã có luật nhƣng các thủ tục phá sản, định giá, thanh lý tài sản rất phức tạp, trong khi Việt Nam lại chƣa có kinh nghiệm và khả năng để đáp ứng đƣợc các yêu cầu này. Tuy nhiên, để xử lý triệt để, NHNN cần xem xét nghiên cứu và trình Chính phủ cho phép áp dụng phá sản đối với tổ chức tín dụng (TCTD) phi ngân hàng, trong trƣờng hợp việc phá sản này không gây ảnh hƣởng lớn đến an toàn, ổn định của hệ thống và nền kinh tế.