3.3.1.1 Triển khai công tác quản trị rủi ro tín dụng cá nhân theo chuẩn Basel II và các quy định của NHNN
NHNN đã thông báo sẽ áp dụng đồng loạt Basel II cho các NHTM trong năm 2020. Đây là chuẩn mực mà hệ thống ngân hàng Việt Nam đang hướng tới, đảm bảo hoạt động ổn định và tăng cường hiệu quả hoạt động. Để đạt được Basel II, các ngân hàng cần đáp ứng tiêu chuẩn khắt khe về quản trị rủi ro nhằm đảm bảo an toàn trong các hoạt động kinh doanh do NHNN đưa ra. TPBank đã chủ động nghiên cứu, thực thi Basel II, tham gia tích cực các nội dung của NHNN và cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng triển khai cho các ngân hàng thực thi Basel II như tính toán tác động định lượng, thực hiện báo cáo định kỳ triển khai Basel II, tham gia tích cực các chương trình đào tạo do NHNN và các tổ chức tư vấn chuyên nghiệp tổ chức trong suốt 3 năm. Và kết quả là trong tháng 4/2019, TPBank vừa được Thống đốc NHNN trao quyết định áp dụng Thông tư 41/2016/TT-NHNNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (phương pháp tiêu chuẩn của Basel II) kể từ 1/5/2019. Tuy nhiên, để đáp ứng được các yêu cầu của Basel II trong quá trình hoạt động là rất khó, và để đáp ứng được các chuẩn mực đó, yêu cầu ngân hàng phải thường xuyên cập nhật số liệu, điều chỉnh chính sách cho phù hợp với thực tế hoạt động.
86
3.3.1.2 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ
Hiện nay đã và đang thực hiện cơ chế “giám sát song song” thông qua chức năng của Trung tâm Giám sát tín dụng, TPBank cũng cần chú trọng công tác “hậu kiểm” của kiểm tra nội bộ để tăng cường khả năng kiểm soát tính tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu những rủi ro tín dụng tại các ĐVKD. Tại TPBank hiện nay, kiểm toán nội đảm nhiệm chức năng thực hiện kiểm tra, đánh giá mức độ tuân thủ mọi mặt của các ĐVKD mà đặc biệt là hoạt động tín dụng. Do điều kiện thiếu thốn về mặt nhân sự, đôi khi một số ĐVKD chỉ được kiểm tra, đánh giá theo định kỳ 2 năm/lần. Tần suất đánh giá như vậy chưa đủ đảm bảo để hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra nên cần thiết thực hiện đánh giá theo tần xuất hàng năm. Mặt khác, theo quan sát thực tế, hoạt động kiểm toán tại các ĐVKD vẫn còn mang tính hình thức, vẫn chủ yếu đọc lại hồ sơ trên bề mặt, ít đi thực tế khách hàng nên cũng không phát hiện được nhiều sai sót trong quá trình cấp tín dụng. Do vậy, các cán bộ kiểm toán cần tăng cường đi thực tế khách hàng và điều này cũng sẽ giúp ĐVKD hạn chế được các rủi ro trong việc cán bộ nhân viên ĐVKD cố tình móc nối với khách hàng để cung cấp sai thông tin, cố tình chế biến làm giả hồ sơ để vay vốn và sử dụng vào các mục đích có nguy cơ xảy ra rủi ro cao.
3.3.1.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng
Trong khâu thẩm định khách hàng, Cán bộ tín dụng phải luôn đặt các tiêu chí như thẩm định tư cách, năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực tài chính, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, các chỉ tiêu phản ánh khả năng hoàn trả nợ vay, uy tín của khách hàng… đó là những thông tin được xếp vào vị trí quan trọng hàng đầu và phải được cán bộ tín dụng tuân thủ một cách nghiêm ngặt quy trình và thực hiện đúng tất cả các quy định đã đề ra khi thực hiện thẩm định khách hàng.
Mặt khác, vẫn còn một số yếu tố chưa được cán bộ tín dụng quan tâm trong quá trình thẩm định. Đó là các chỉ số dự báo trước khi cho vay như: giá vàng, tỷ giá ngoại tệ, lạm phát, chỉ số tiêu dùng và các biến cố có thể dự đoán về nền kinh tế, chính trị, xã hội… Trên cơ sở những thông tin đó, các bộ tín dụng cần có ý kiến cụ thể về sự cần thiết bổ sung những yếu tố trên trong quy trình thẩm định khách hàng, và bổ sung các biện pháp quản lý khi đồng ý cấp tín dụng.
87
Thêm nữa, cán bộ tín dụng chưa thực sự nhạy bén trong việc tiếp cận với ngành nghề có xu hướng phát triển trong nền kinh tế theo từng thời kỳ để cho vay: Ngân hàng nên thành lập một bộ phận hỗ trợ chuyên thực hiện công việc là tìm hiểu, đánh giá thị trường, xu hướng phát triển ngành nghề trên tầm vĩ mô với những chuyên gia có nhiều kinh nghiệm. Bộ phận này sẽ dựa trên tất cả các các nguồn nghiên cứu, kênh thông tin, và các dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng…. Từ những thông tin thu thập và kết quả phân tích đó thông báo trên toàn hệ thống ngân hàng. Thông tin này có giá trị rất lớn đối với cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý trong công tác thẩm định khách hàng và đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay.
Các điều kiện tín dụng thường thay đổi theo thời gian và ảnh hưởng đến điều kiện tài chính, nguồn thu nhập của khách hàng cũng như khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng, do đó sau khi cấp tín dụng cần chú trọng nhiều hơn trong khâu kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng để nắm bắt kịp thời thực trạng chất lượng các khoản vay đảm bảo cho vốn tín dụng phát huy được hiệu quả. Vì thế, định kỳ ngân hàng cần tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành dự án đầu tư, báo cáo nguồn thu nhập, định giá lại tài sản đảm bảo...
Nếu phát hiện có những dấu hiệu sai phạm trong quá trình sử dụng vốn vay, cán bộ tín dụng cần có kiến nghị thu hồi nợ hoặc có những biện pháp xử lý khác, như: Trích bổ sung số dự phòng rủi ro tín dụng còn thiếu; Bổ sung hoặc điều chỉnh các điều kiện phê duyệt với khách hàng cho phù hợp với thực tế và khả năng trả nợ của khách hàng…
Cần phân chia lại vai trò của các bộ phận tín dụng, thực hiện chuyên môn hóa hơn vai trò của từng bộ phận, không tiến hành chồng chéo, ví dụ: Bộ phận quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng, dần loại bỏ các khoản vay tự thẩm định và đưa ra phán quyết trong phạm vi của ĐVKD mà không cần trình lên các cấp trên), bộ phận thẩm định chuyên biệt theo từng lĩnh vực, ngành nghề…(Tránh việc cán bộ thẩm định không có sự hiểu biết chuyên sâu về về lĩnh vực ngành nghề thẩm định). Việc cơ cấu lại bộ máy kinh doanh tín dụng như vậy nhằm đảm bảo tính độc lập, khách quan trong hoạt động
88
cấp tín dụng. Đảm bảo các quyết định cho vay mang tính khách quan hơn, cũng như nhờ sự chuyên môn hoá sâu hơn theo chức năng mà việc thực hiện phân tích và phản biện tín dụng sâu sắc và chính xác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm tàng và có những biện pháp phòng ngừa thích hợp.
3.3.1.4 Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ khách hàng sau khi cho vay
Thực tế, có thể thấy khâu giám sát kiểm sau giải ngân chính là khâu thường bị bỏ qua hoặc được thực hiện không đúng, không đầy đủ nhất trong các bước thuộc quy trình tín dụng. Việc thiếu coi trọng thực hiện khâu kiểm tra, giám sát sau cho vay chính là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng do Ngân hàng không kịp thời nắm bắt được những sai phạm của khách hàng trong khâu sử dụng vốn, không kịp thời nắm bắt được những biến động trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, không nắm được tình hình giảm sút của TSBĐ và do đó không phản ứng kịp thời khi rui ro tín dụng xảy ra. Do vậy, TPBank cần phải tiền hành các công việc thuộc bước này như sau:
Thực hiện giải ngân theo đúng các nội dung được quy định trong các văn bản phê duyệt cấp tín dụng của cấp có thẩm quyền, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ.
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng phải tiết kiệm thời gian và chi phí đồng thời tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và cải thiện mối quan hệ giữa các bên.
Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn cần được thực hiện một cách thực tế và nghiêm túc, trong đó đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản đảm bảo của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
89
Trong quá trình kiểm soát sau, ĐVKD cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi trong cơ cấu ban lãnh đạo của doanh nghiệp, nhận biết những biến động của môi trường kinh doanh có ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh của doanh nghiệp, phát hiện kịp thời các dấu hiệu vi phạm pháp luật của khách hàng.
Cán bộ tín dụng cần theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại khoản vay. Định kỳ cán bộ tín dụng đề nghị khách hàng cung cấp sao kê tài khoản tại các ngân hàng mà khách hàng đang giao dịch để kiểm tra xem khách hàng có đẩy nguồn thu từ phương án do TPBank trài trợ về tài khoản tại các ngân hàng này không. Đối với các khoản vay thương mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của khách hàng, thực hiện thu nợ ngay khi doanh thu từ phương án vay về tài khoản của khách hàng, cho dù khoản vay chưa đến hạn.
Việc kiểm soát sau vay nên được thực hiện bởi một cơ quan độc lập khác chứ không phải chỉ mỗi ĐVKD.
3.3.1.5 Hoàn thiện các công cụ, biện pháp kỹ thuật kiểm soát rủi ro tín dụng
Hiện nay, có rất nhiều các công cụ phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mà nhiều ngân hàng trên thế giới đã áp dụng. Ngân hàng nên lựa chọn và áp dụng một mô hình xếp hạng tín dụng và lượng hoá rủi ro sao cho phù hợp với điều kiện của mình (như Mô hình điểm số Z-Credit scoring model; mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s, mô hình điểm số túi dụng tiêu dùng .... Các mô hình này nó là công cụ đắc lực cho nhà quản trị có những quyết sách đúng đắn khi quyết định cho vay. Trong quá trình áp dụng mô hình việc cần thiết nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực hiện xếp hạng tín dụng theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng về giới hạn tín dụng, áp dụng chính sách đảm bảo tiền vay thích hợp, các định hướng tín dụng của từng khách hàng. Xếp hạng tín dụng là một công cụ hiệu quả, mang tính khoa học trong quản trị rủi ro tín dụng thông qua lượng hoá các đánh giá và đưa ra các quyết định phù hợp.
90
Hoàn chỉnh sổ tay tín dụng và coi sổ tay tín dụng như cẩm nang hoạt động tín dụng của cán bộ tín dụng. Sổ tay tín dụng được coi là một cẩm nang tín dụng bắt buộc tất cả các cán bộ tín dụng phải tuân thủ theo những quy định trong đó. Bất cứ một sự thay đổi nào về cơ chế chính sách, quy định, quy trình từ hệ thống văn bản pháp luật Nhà nước cũng như các văn bản ngân hàng pháp hành có liên quan đến công tác tín dụng đều phải được cập nhật thường xuyên và kịp thời. Khi có một sự thay đổi nào trong nội dụng của sổ tay tín dụng, ngân hàng tổ chức tập huấn nội dung quy định mới đó để cán bộ có thể hiểu và vận dụng chính xác các văn bản quy định đó.
Chú trọng công tác thu thập thông tin: tổ chức việc thu thập, lưu trữ và khai thác thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng thông tin tín dụng.
Trong điều kiện cạnh tranh trong hoạt động tín dụng ngày càng gay gắt, sự mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh của các ngân hàng đã tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều đối tác để lựa chọn vay. Chính sự canh tranh, giành giật khách hàng giữa các TCTD đã tạo nên tình trang thông tin bất cân xứng.
Đối tượng phục vụ của ngân hàng rất đa dạng, thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau, kinh doanh trên nhiều lĩnh vực, nhiều khách hàng có nhiều kinh nghiệm trong việc che đậy thông tin, tạo ra sự bất cân xứng về thông tin. Vấn đề đặt ra làm sao để có được một hệ thống thông thông tin thật đáng tin cậy có vậy mới phục vụ được công tác quản tộ rủi ro tín dụng được tốt. Trước hết, ngân hàng phải xây dựng kho dữ liệu thông tin riêng về thông tin tín dụng và kỹ thuật phân tích có khả năng đo lường được rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng, xây dựng quy trình, tiêu chí chuẩn phục vụ cho khâu thu thập thông tin nhằm giúp cho việc thu thập thông tin được nhanh chóng. Bởi lẽ thông tin có vai trò quan trọng trợ giúp đắc lực cho cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định và cấp phê duyệt có thể đánh giá, phân tích, dự báo và đưa ra những nhận định chính xác hơn về khách hàng, qua đó ph ng tránh được rủi ro cho ngân hàng. Hiệu quả việc đo lường tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào chất lượng thông tin. Thông tin sau khi thu thập được phải chuyển qua khâu kiểm tra chất lượng và độ tin cậy của nguồn thông tin, đây là một vấn đề rất khó, đ i hỏi rất
91
nhiều thời gian, công sức, tiền của cũng như kinh nghiệm của bản thân cán bộ thu thập, phân tích, đánh giá chất lượng thông tin. Để tất cả công đoạn trên không trở thành vô nghĩa thì việc ứng dụng một cách có hiệu quả những kết quả có được là khâu rất quan trọng. Kết quả sau khi phân tích cần phải được truyền tải thông suốt, nhanh chóng, kịp thời, đến tất cả các bộ phận, các cán bộ nghiệp vụ có liên quan từ đó mỗi người có cách khai thác nguồn thông tin đó sao cho phù hợp từng phần công việc mình đảm nhiệm. Có như vậy chất lượng nguồn thông tin thu thập được mới thực sự có hiệu quả cao.
Hiện tại việc lưu trữ thông tin khách hàng qua hệ thống máy tính của ngân hàng còn quá ít. Ngân hàng cần khai thác và cập nhật thêm thông tin về khách hàng vào hệ thống lưu trữ thông tin khách hàng.
Nhìn chung, để có nguồn thông tin cần thiết để đánh giá khách hàng trước tiên Ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn thu thập khác nhau như:
+ Nguồn thông tin do khách hàng cung cấp: thu thập từ báo cáo tài chính, sổ sách ghi chép thu nhập, đi khảo sát thực tế qua việc phỏng vấn, kiểm tra, tiếp xúc trực tiếp với người lao động, kiểm tra thực trạng tài sản của khách hàng.... Để thu