trong tình hình kinh tế hiện nay
Vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho các DNNVV đóng vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng... Để thấy được vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển DNNVV, ta xét một số vai trò sau:
1.2.4.1 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho sự ra đời và phát triển của các DNNVV
Với hoạt động đi vay đối tượng kinh tế thừa vốn nhàn rỗi để rồi sau đó cho vay lại những đối tượng kinh tế khác thiếu vốn kinh doanh, ngân hàng đã tạo cơ hội cho các chủ doanh nghiệp muốn thành lập công ty hoặc mở rộng sản xuất kinh doanh với lượng vốn vay hợp lý để sử dụng theo mục đích của mình. Ngoài ra nền kinh tế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh. Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh. Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh đựơc liên tục.
1.2.4.2 Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi.
Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả. Đồng thời do việc ngân hàng luôn quan tâm đến hoạt động kinh doanh của DNNVV nên họ có thể góp ý, cung cấp những giải pháp tài chính thích hợp, tham gia trên những lĩnh vực mà ngân hàng biết, nắm bắt được thông tin chính xác giúp DNNVV chủ động trước thời cơ cũng như thách thức, từ đó tìm ra biện pháp tốt nhất làm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Có thể nói nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để DNNVV tố ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn.
1.2.4.3 Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Đối với các DNNVV do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn vì việc sủ dụng nguồn vốn hạn hẹp tự huy động sẽ làm tăng giá vốn và sản phẩm khó được thị trường chấp nhận. Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có một cơ cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất. Như vậy, thông qua nguồn vốn vay DNNVV xác lập một cơ cấu vốn tối ưu, đảm bảo kết hợp hiệu quả giữa nguồn đi vay với nguồn tự có để sản xuất những sản phẩm có giá thành thấp hơn, nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng hàng hóa được thị trường chấp nhận, đạt được mục tiêu tối ưu hóa lợi nhuận.
1.2.4.4 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các DNNVV tiếp cận các nguồn vốn từ nước ngoài
Với các hình thức như L/C trong thanh toán quốc tế hay bảo lãnh cho các DNNVV mua thiết bị trả chậm, tín dụng ngân hàng đã giúp mở rộng quan
hệ quốc tế của các DNNVV, tạo điều kiện thuận lợi cho các DNNVV đặc biệt là các DNVV hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu tiếp cận với các nguồn vốn từ nước ngoài.
1.3Mở rộng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.3.1 Quan niệm về mở rộng tín dụng đối với các DNNVV
Mở rộng tín dụng đối với các DNNVV là việc các ngân hàng cải thiện,
đổi mới cách thức và tăng cường cấp tín dụng cho các DNNVV: gia tăng về phương thức cho vay các DNNVV, số lượng khách hàng là các DNNVV, tăng dư nợ và doanh số cho vay đối với các DNNVV đồng thời đảm bảo nâng cao được hiệu quả và chất lượng của các khoản vay, giảm được nợ quá hạn, nợ xấu đồng thời tăng thu nhập, lợi nhuận từ hoạt động cho vay.
Như vậy việc mở rộng tín dụng đối với các DNNVV được biểu hiện ở cả mặt định tính và định lượng. Mặt định lượng là sự gia tăng về số lượng các DNNVV vay vốn, tăng doanh số cho vay, dư nợ cho vay với đối tượng khách hàng DNNVV, đa dạng hóa các hình thức cấp tín dụng và các ngành nghề, thành phần kinh tế của các DNNVV được cấp tín dụng. Còn mặt định tính là ngân hàng phải nâng cao chất lượng và hiệu quả của các khoản cho vay đối với DNNVV, giảm được tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của các DNNVV, nâng cao công tác thẩm định dự án và giảm thiểu rủi ro tín dụng, tăng thu nhập, lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNNVV. Việc mở rộng tín dụng của ngân hàng phải đảm bảo được cả hai mặt trên.
1.3.2 Sự cần thiết của việc mở rộng tín dụng ngân hàng cho các DNNVV
Tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng với các DNNVV. Chính vì vậy việc mở rộng tín dụng đối với các DNNVV, tạo điều kiện cho các DNNVV ngày càng dễ dàng tiếp cận nguồn tín dụng ngân hàng này, từ đó đáp ứng được kịp thời nhu cầu vốn, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tăng khả
năng cạnh tranh trên thị trường của các DNNVV.
Mặt khác việc mở rộng tín dụng đối với các DNNVV không chỉ đem lại lợi ích cho bản thân doanh nghiệp mà còn giúp các ngân hàng thương mại tăng được doanh số cho vay, tăng thu nhập và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của mình. Ngoài tăng cường nguồn thu chủ yếu là tín dụng, việc mở rộng tín dụng cho các DNNVV còn tạo tiền đề cho ngân hàng mở rộng và phát triển các dịch vụ khác như tư vấn, thanh toán, bảo lãnh... từng bước thay đổi cơ cấu doanh thu theo hướng tăng dần tỷ trọng từ các hoạt động dịch vụ. Thông qua quan hệ tín dụng với DNNVV, ngân hàng cũng có điều kiện tiếp xúc, thiết lập mối quan hệ với các doanh nghiệp khác, làm đa dạng hóa đối tượng khách hàng, đa dạng hóa danh mục đầu tư, phân tán rủi ro hiệu quả.
Mở rộng tín dụng ngân hàng là cách gián tiếp tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước, bởi chỉ khi các doanh nghiệp tăng trưởng và phát triển, có lợi nhuận thì mới có thể thực hiện nghĩa vụ thuế đối với nhà nước. Việc phát triển các DNNVV còn giúp tạo công ăn việc làm cho nhiều người lao động, cải thiện các vấn đề xã hội, góp phần đưa nền kinh tế địa phương, đất nước phát triển vượt bậc, đóng góp vào việc tăng trưởng của nền kinh tế.
1.3.3 Các chỉ tiêu đo lường mở rộng tín dụng với DNNVV1.3.3.1 Chỉ tiêu về tăng quy mô tín dụng với DNNVV 1.3.3.1 Chỉ tiêu về tăng quy mô tín dụng với DNNVV
Từ quan niệm về mở rộng tín dụng đối với DNNVV, để định hướng cho quá trình tìm kiếm số liệu, đánh giá thông tin và đưa ra kết luận, chúng ta có thể đưa ra hệ thống các chỉ tiêu sau để đánh giá việc mở rộng tín dụng đối với DNNVV của ngân hàng:
- Doanh số cho vay đối với DNNVV
Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định.
• Mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV: MDS = DSt - DSt-I
Trong đó: MDS là mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV DSt là doanh số cho vay đối với DNNVV năm t DSt-ι là doanh số cho vay đối với DNNVV năm t-1 • Tỷ lệ tăng doanh số cho vay của các DNNVV: TLDS = M'S 1QQ%DS
t-l
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay đối với DNNVV năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Nếu tỷ lệ tăng chứng tỏ ngân hàng có xu hướng gia tăng cho vay đối với các DNNVV. Nếu tỷ lệ này giảm chứng tỏ ngân hàng có xu hướng hạn chế mở rộng cho vay đối với DNNVV, hoặc việc mở rộng cho vay đã ổn định hơn.
• Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNNVV: TTDS = DS ' 100DS%
Trong đó: TTDS là tỷ trọng doanh số cho vay với DNNVV DSi là doanh số cho vay đối với DNNVV
DS là doanh số cho vay hoạt động tín dụng của ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay cho vay đối với DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số tín dụng của ngân hàng. So sánh chỉ tiêu này qua các thời kỳ cho thấy sự thay đổi cơ cấu doanh số cho vay đối với DNNVV, từ đó cho thấy sự thay đổi chiến lược về cho vay DNNVV của
Ngân hàng qua các năm.
- Dư nợ tín dụng đối với DNNVV
Dư nợ tín dụng là số tiền mà ngân hàng hiện đang cho khách hàng vay tại một thời điểm nhất định. Đây là chỉ tiêu mang tính tích lũy qua các thời kỳ cho biết quy mô tín dụng của ngân hàng tại thời điểm đó.
• Mức tăng dư nợ tín dụng: MDN = DNt - DNt-1
Trong đó: MDN là mức tăng dư nợ đối với DNNVV DNt là dư nợ đối với DNNVV năm t
DNt-I là dư nợ đối với DNNVV năm t-1
Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng lên về mặt giá trị của dư nợ tín dụng. Nếu chỉ tiêu này tăng chứng tỏ ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNNVV.
MDN *100%
• Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng: TLDN = —D^_---
DNt_i
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng dư nợ tín dụng của ngân hàng đối với DNNVV năm nay so với năm trước. Nếu tỷ lệ này cao hơn năm trước chứng tỏ ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNNVV.
DNi*100%
• Tỷ trọng dư nợ tín dụng: TTDN = ——
Trong đó: TDN là tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNNVV DNi là dư nợ tín dụng đối với DNNVV
DN là tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh mức dư nợ của các DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ của ngân hàng. Nếu tỷ trọng này tăng chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng tín dụng đối với các DNNVV.
- Số khách hàng là DNNVV vay vốn ngân hàng
Số lượng khách hàng càng nhiều nghĩa là ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn của nhiều người hơn, tăng đối tượng cho vay là các DNNVV. Để tăng trưởng quy mô tín dụng thì ngoài việc tăng trưởng dư nợ, tăng mức đầu tư vốn cho từng dự án thì việc tăng thêm số lượng khách hàng là một trong những chỉ tiêu quan trọng để mở rộng tín dụng.
• Mức tăng số lượng khách hàng DNNVV: Msι = St- St-1
Trong đó: MsI là mức tăng số lượng khách hàng là các DNNVV St là số lượng khách hàng là DNNVV năm t
St-1 là số lượng khách hàng là DNNVV năm t-1 • Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng DNNVV: TLsI = M
—Cy—ɪɪ ɪ x 100% Tổng d□ nợ hộ Nợ xấu Tổngd□nợ Trong đó: TLsI là tốc độ tăng khách hàng là DNNVV MsI là mức tăng số lượng DNNVV St-I là số lượng khách hàng là DNNVV năm t-1
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ thay đổi số lượng khách hàng DNNVV năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Nếu tỷ lệ tăng cho thấy xu hướng số lượng DNNVV năm nay cao hơn năm ngoái. Nếu tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0 thì cho thấy số lượng khách hàng DNNVV tăng nhưng với tốc độ chậm hơn, hoặc việc mở rộng tín dụng đã đi vào ổn định. Nếu tỷ lệ này giảm chứng tỏ ngân hàng đã hạn chế cho vay DNNVV.
• Tỷ trọng số lượng khách hàng là các DNNVV: TTsI = S 100
%
S
Trong đó: TTsI là tỷ trọng số lượng khách hàng là DNNVV Si là số lượng khách hàng DNNVV của ngân hàng
S: Tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng khách hàng là DNNVV trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Nếu tỷ trọng này tăng tức là ngân hàng đã mở rộng cho vay đối với DNNVV. Nếu tỷ trọng này giảm chứng tỏ ngân hàng không khuyến khích mở rộng tín dụng đối với đối tượng này, hoặc việc mở rộng tín dụng đối với đối tượng này ít hơn so với các đối tượng khác.
1.3.3.2 Chỉ tiêu về nâng cao chất lượng tín dụng.
Bên cạnh việc mở rộng tín dụng cho DNNVV thì việc đảm bảo chất lượng tín dụng của việc mở rộng cũng cần được lưu ý. Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào tỷ trọng của nhóm nợ, ngân hàng nào có tỷ trọng nhóm nợ
2,3,4,5 (nợ quá hạn) mà đặc biệt là nhóm 3,4,5 (nợ xấu) càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp. Chất lượng của việc mở rộng tín dụng có thể được đánh giá qua chỉ tiêu như mức tăng của nợ xấu, mức tăng của nợ quá hạn đối với DNNVV.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tỷ lệ nợ xấu
dần qua các năm thì chiến lược phát triển của ngân hàng đối với DNNVV là hợp lý.
1.3.3.3 Ve kết cấu dư nợ
Có nhiều cách phân loại dư nợ của DNNVV tùy vào mục tiêu nghiên cứu, có thể phân loại theo kỳ hạn (ngắn, trung, dài hạn), theo thành phần kinh tế (nông nghiệp, công nghiệp hoặc dịch vụ) hoặc theo hình thức sở hữu...
1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình mở rộng tín dụng đối với cácdoanh nghiệp nhỏ và vừa doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.4.1 Các nhân tố khách quan
- Môi trường chính trị'.
Các chính sách hỗ trợ của nhà nước đối với các DNNVV là một nhân tố khá quan trọng, có tác động to lớn đến sự phát triển của các DNNVV. Nếu thiếu sự quan tâm của Nhà nước tức là thiếu chính sách hỗ trợ cần thiết cho các DNNVV, sẽ gây khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Không những thế, các chủ trương, chính sách của nhà nước còn tác động đến định hướng kinh doanh của các NHTM, đồng thời cung cấp những thông tin, những biện pháp cần thiết để các NHTM mở rộng tín dụng đối với các DNNVV.
- Môi trường pháp lý:
Hoạt động cho vay của các NHTM phải chịu sự quản lý chặt chẽ của chính phủ và Ngân hàng nhà nước thông qua hệ thống các văn bản pháp lý,
các bộ luật và văn bản dưới luật như: luật Ngân hàng nhà nước, luật các Tổ chức tín dụng, Luật dân sự, Luật Doanh nghiệp... Vì vậy, một môi trường pháp lý lành mạnh, thông thoáng, không chồng chéo sẽ tạo điều kiện cho các NHTM hoạt động hiệu quả, tạo điều kiện thuận lợi cho các đối tượng đi vay là các DNNVV.
- Môi trường kinh tế:
Hoạt động cho vay thực sự nhạy cảm với những biến động của môi trường kinh tế. Nền kinh tế đang đi lên sẽ tạo điều kiện thúc đẩy các DNNVV mở rộng sản xuất kinh doanh dẫn đến nhu cầu vốn tín dụng sẽ ngày càng gia tăng. Ngoài ra nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, có lợi nhuận, dẫn đến có thể hoàn thành tốt nghĩa