Các chỉ tiêu đo lường mở rộng tín dụng với DNNVV

Từ quan niệm về mở rộng tín dụng đối với DNNVV, để định hướng cho quá trình tìm kiếm số liệu, đánh giá thông tin và đưa ra kết luận, chúng ta có thể đưa ra hệ thống các chỉ tiêu sau để đánh giá việc mở rộng tín dụng đối với DNNVV của ngân hàng:

- Doanh số cho vay đối với DNNVV

Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định.

• Mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV: MDS = DSt - DSt-I

Trong đó: MDS là mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV DSt là doanh số cho vay đối với DNNVV năm t DSt-ι là doanh số cho vay đối với DNNVV năm t-1 • Tỷ lệ tăng doanh số cho vay của các DNNVV: TLDS = M'S 1QQ%DS

t-l

Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay đối với DNNVV năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Nếu tỷ lệ tăng chứng tỏ ngân hàng có xu hướng gia tăng cho vay đối với các DNNVV. Nếu tỷ lệ này giảm chứng tỏ ngân hàng có xu hướng hạn chế mở rộng cho vay đối với DNNVV, hoặc việc mở rộng cho vay đã ổn định hơn.

• Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNNVV: TTDS = DS ' 100DS%

Trong đó: TTDS là tỷ trọng doanh số cho vay với DNNVV DSi là doanh số cho vay đối với DNNVV

DS là doanh số cho vay hoạt động tín dụng của ngân hàng

Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay cho vay đối với DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số tín dụng của ngân hàng. So sánh chỉ tiêu này qua các thời kỳ cho thấy sự thay đổi cơ cấu doanh số cho vay đối với DNNVV, từ đó cho thấy sự thay đổi chiến lược về cho vay DNNVV của

Ngân hàng qua các năm.

- Dư nợ tín dụng đối với DNNVV

Dư nợ tín dụng là số tiền mà ngân hàng hiện đang cho khách hàng vay tại một thời điểm nhất định. Đây là chỉ tiêu mang tính tích lũy qua các thời kỳ cho biết quy mô tín dụng của ngân hàng tại thời điểm đó.

• Mức tăng dư nợ tín dụng: MDN = DNt - DNt-1

Trong đó: MDN là mức tăng dư nợ đối với DNNVV DNt là dư nợ đối với DNNVV năm t

DNt-I là dư nợ đối với DNNVV năm t-1

Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng lên về mặt giá trị của dư nợ tín dụng. Nếu chỉ tiêu này tăng chứng tỏ ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNNVV.

MDN *100%

• Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng: TLDN = —D^_---

DNt_i

Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng dư nợ tín dụng của ngân hàng đối với DNNVV năm nay so với năm trước. Nếu tỷ lệ này cao hơn năm trước chứng tỏ ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNNVV.

DNi*100%

• Tỷ trọng dư nợ tín dụng: TTDN = ——

Trong đó: TDN là tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNNVV DNi là dư nợ tín dụng đối với DNNVV

DN là tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng

Chỉ tiêu này phản ánh mức dư nợ của các DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ của ngân hàng. Nếu tỷ trọng này tăng chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng tín dụng đối với các DNNVV.

- Số khách hàng là DNNVV vay vốn ngân hàng

Số lượng khách hàng càng nhiều nghĩa là ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn của nhiều người hơn, tăng đối tượng cho vay là các DNNVV. Để tăng trưởng quy mô tín dụng thì ngoài việc tăng trưởng dư nợ, tăng mức đầu tư vốn cho từng dự án thì việc tăng thêm số lượng khách hàng là một trong những chỉ tiêu quan trọng để mở rộng tín dụng.

• Mức tăng số lượng khách hàng DNNVV: Msι = St- St-1

Trong đó: MsI là mức tăng số lượng khách hàng là các DNNVV St là số lượng khách hàng là DNNVV năm t

St-1 là số lượng khách hàng là DNNVV năm t-1 • Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng DNNVV: TLsI = M

—Cy—ɪɪ ɪ x 100% Tổng d□ nợ hộ Nợ xấu Tổngd□nợ Trong đó: TLsI là tốc độ tăng khách hàng là DNNVV MsI là mức tăng số lượng DNNVV St-I là số lượng khách hàng là DNNVV năm t-1

Chỉ tiêu này cho biết tốc độ thay đổi số lượng khách hàng DNNVV năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Nếu tỷ lệ tăng cho thấy xu hướng số lượng DNNVV năm nay cao hơn năm ngoái. Nếu tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0 thì cho thấy số lượng khách hàng DNNVV tăng nhưng với tốc độ chậm hơn, hoặc việc mở rộng tín dụng đã đi vào ổn định. Nếu tỷ lệ này giảm chứng tỏ ngân hàng đã hạn chế cho vay DNNVV.

• Tỷ trọng số lượng khách hàng là các DNNVV: TTsI = S 100

%

S

Trong đó: TTsI là tỷ trọng số lượng khách hàng là DNNVV Si là số lượng khách hàng DNNVV của ngân hàng

S: Tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng khách hàng là DNNVV trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Nếu tỷ trọng này tăng tức là ngân hàng đã mở rộng cho vay đối với DNNVV. Nếu tỷ trọng này giảm chứng tỏ ngân hàng không khuyến khích mở rộng tín dụng đối với đối tượng này, hoặc việc mở rộng tín dụng đối với đối tượng này ít hơn so với các đối tượng khác.

1.3.3.2 Chỉ tiêu về nâng cao chất lượng tín dụng.

Bên cạnh việc mở rộng tín dụng cho DNNVV thì việc đảm bảo chất lượng tín dụng của việc mở rộng cũng cần được lưu ý. Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào tỷ trọng của nhóm nợ, ngân hàng nào có tỷ trọng nhóm nợ

2,3,4,5 (nợ quá hạn) mà đặc biệt là nhóm 3,4,5 (nợ xấu) càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp. Chất lượng của việc mở rộng tín dụng có thể được đánh giá qua chỉ tiêu như mức tăng của nợ xấu, mức tăng của nợ quá hạn đối với DNNVV.

Tỷ lệ nợ quá hạn = Tỷ lệ nợ xấu

dần qua các năm thì chiến lược phát triển của ngân hàng đối với DNNVV là hợp lý.

1.3.3.3 Ve kết cấu dư nợ

Có nhiều cách phân loại dư nợ của DNNVV tùy vào mục tiêu nghiên cứu, có thể phân loại theo kỳ hạn (ngắn, trung, dài hạn), theo thành phần kinh tế (nông nghiệp, công nghiệp hoặc dịch vụ) hoặc theo hình thức sở hữu...