3.3.2.1. Quy chế thực hiện Factoring của môi ngân hàng
Bên cạnh các văn bản pháp lý như Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN và Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN, mỗi ngân hàng thương mại Việt Nam đều đã xây dựng và hoàn thiện cho mình một bộ quy tắc được gọi là “Quy chế Bao thanh toán” hoặc “Sổ tay Bao thanh toán”. Trong đó bao gồm những nội dung cơ bản như cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ của các bộ phận, phòng ban liên quan, quy trình thực hiện cụ thể, các điều kiện đối với khách hàng, điều kiện đối với khoản phải thu,...
Việc xây dựng một quy trình cụ thể, quy định rõ ràng trách nhiệm của các bộ phận, phòng ban không những tạo thuận lợi và thống nhất trong quá trình tác nghiệp, giúp cho nghiệp vụ Factoring được thực hiện một cách trôi chảy, tiết kiệm thời gian và chi phí xử lý mà còn góp phần quan trọng trong việc nâng cao ý thức trách nhiệm của các cán bộ, nhân viên, hạn chế tối đa rủi ro đạo đức và rủi ro hoạt động.
Cùng với đó, các điều điều kiện đối với bên bán và bên mua, các điều kiện đối với khoản phải thu cũng được các ngân hàng quy định khá cụ thể trong quy chế bao thanh toán. Để được cung cấp sản phẩm Factoring, bên bán và bên mua phải có đủ các điều kiện về năng lực pháp lý, tình hình tài chính lành mạnh, lịch sử tín dụng tốt, không có tranh chấp trong hoạt động kinh doanh, các khoản phải thu phải thoả mãn về thời hạn thanh toán và các quy định pháp lý khác. Mặc dù những quy định này chủ yếu được xây dựng dựa trên các quy định về thẩm định khách hàng trong nghiệp vụ tín dụng, tuy nhiên các ngân hàng Việt Nam hiện nay đang tích cực xây dựng những tiêu chí riêng, phù hợp với những đặc thù của nghiệp vụ Factoring. Qua đó vừa đảm bảo hạn chế những rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro bảo lãnh, rủi ro pháp lý,.vừa phát huy những đặc tính vượt trội của sản phẩm Factoring so với các sản phẩm tài trợ truyền thống khác, tạo thuận lợi trong việc mở rộng đối tượng khách hàng.
76
Điều kiện đối với bên bán - Là tổ chức kinh tế Việt Nam, có năm lực pháp luật dân sự. - Trụ sở đặt tại địa bàn tỉnh, thành phố nơi chi nhánh ngân hàng trú đóng. - Tình hình hoạt động ổn định và có khả năng tài chính
đảm bảo hoàn trả khoản tạm ứng của ngân hàng theo thoả thuận trong Hợp đồng Bao thanh toán.
- Là chủ thể của hợp đồng mua, bán hàng cũng như các khoản phải thu được ngân hàng chấp nhận.
- Có tài khoản tại ngân hàng.
- Xếp hạng tín dụng từ hạng
Bên bán hàng phải là các doanh nghiệp sản xuất, chế biến, kinh doanh
hàng hoá, có đủ điều kiện cấp tín dụng
và phải thoả mãn thêm các điều kiện sau:
- Là chủ sở hữu hợp pháp và có toàn quyền hưởng lợi đối với khoản phải thu.
- Có giấy chứng nhận tiêu chuẩn ngành
phù hợp với quy định của ngành hàng
(nếu có)
- Thời gian quan hệ mua bán với bên mua hàng tối thiểu 03 tháng và đã có ít nhất 02 lần giao hàng.
- Được thành lập và hoạt động hợp
pháp, có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam.
- Mục đích sử dụng vốn hợp pháp.
- Có uy tín trong việc cung ứng hàng hoá dịch vụ.
- Thời gian tối thiểu 12 tháng sản xuất, cung ứng hàng hoá, dịch vụ.
- Thời gian quan hệ với bên mua hàng tối thiểu 06 tháng và số lần giao dịch với bên mua hàng ít nhất
là 03 lần
- Không có khoản phải thu quá hạn hoặc đang tranh chấp với bên mua hàng.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ gốc, lãi và các chi phí khác Điều kiện đối với bên mua - Là tổ chức có uy tín, thương
hiệu nổi tiếng, các nhà sản xuất, chủ dự án, chủ đầu tư công trình,... đã khẳng định vị thế trên thị trường.
- Ngành nghề hoạt động kinh
doanh ổn định, không chịu ảnh hưởng lớn bởi các biến động thị trường.
- Tình hành tài chính rõ ràng lành mạnh.
- Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, quá trình quan hệ giao dịch, thanh
toán uy tín với bên bán hàng.
- Ký hợp đồng liên kết với ngân hàng và thuộc danh mục
- Về quy mô: Vốn chủ sở hữu ≥ 50 tỷ
đồng, doanh thu thuần của năm gần nhất ≥ 150 tỷ đồng và tổng tài sản ≥ 100 tỷ đồng.
- Lịch sử thanh toán: Bên mua hàng thanh toán đầy đủ các khoản phải thu đã
đến hạn trong vòng 6 tháng trở về trước
tính đến thời điểm bên bán hàng đề nghị
Bao thanh toán.
- Có tình hình tài chính lành mạnh: + ROE thực tế trong năm gần nhất ≥ 10%. Trường hợp bên mua bị lỗ trong
các năm trước thì tổng lỗ luỹ kế các năm không quá 20% vốn thực góp. + Tỷ lệ Tổng nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu ≤ 5.
- Lịch sử tín dụng: Hiện không có
- Là các tổng công ty nhà nước, hoạt động theo mô hình công ty mẹ
-công ty con, tập đoàn.
- Là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài có thương hiệu nổi tiếng.
- Là các doanh nghiệp có quan hệ với VIB, có khả năng tài chính tốt,
còn hạn mức tín dụng tại VIB.
- Là cơ quan nhà nước cấp tỉnh trở
lên, các tổ chức chính trị - xã hội cấp trung ương.
- Các đơn vị khác được uỷ ban xem xét, duyệt theo từng trường hợp.
77
3.3.2.2. Nguồn vốn tài trợ
Nghiệp vụ Factoring được đánh giá là một nghiệp vụ tương đối rủi ro và tốn kém cho ngân hàng, vì thế các ngân hàng cần phải có một nguồn lực tài chính đủ mạnh để chống
đỡ rủi ro cũng như để triển khai sản phẩm một cách sâu rộng đến các khách hàng. Trong những năm qua, sức mạnh tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam không ngừng được cải thiện.
về vốn điều lệ, trong 5 năm từ 2009 - 2013, nguồn vốn này của các ngân hàng đã
tăng lên nhanh chóng, tiêu biểu như Vietinbank với vốn điều lệ năm 2013 là 37.234 tỷ đồng
gấp 3,3 lần năm 2009, Vietcombank là 23.174 tỷ đồng gấp 1,9 lần, ACB là 9.377 tỷ đồng gấp 1,2 lần , Sacombank là 12.425 tỷ đồng gấp 1,85 lần năm 2009... Vốn điều lệ là bộ phận
quan trọng nhất trong tổng vốn tự có của ngân hàng. Với các quy định về an toàn vốn trong
Quyết định 1096/2004/ QĐ-NHNN như “Tổng số dư bao thanh toán cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của đơn vị bao thanh toán”, “Tổng số dư bao thanh
toán không được vượt quá vốn tự có của đơn vị bao thanh toán”, thì việc gia tăng vốn tự
có, mà trong đó chủ yếu là vốn điều lệ, sẽ là cơ sở để các ngân hàng mở rộng quy mô cũng như nâng cao tính an toàn trong quá trình thực hiện nghiệp vụ Factoring của mình.
Biểu đồ 3.9: Vốn điều lệ của một số ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2009 — 2013
Đơn vị: tỷ đồng
0
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Vietinbank Vietcombank ACB Sacombank
STT Ngân hàng Hệ số an toàn vốn (%) ĩ ACB ĩ4,66 2 Vietinbank ĩ4,2 3 Techcombank ĩ4,03 4 Vietcombank ĩ3,ĩ3 5 Sacombank ĩ0,22
về tỷ lệ nợ xấu, cuối năm 2009, theo báo cáo của các tổ chức tín dụng, tỷ lệ nợ xấu
của toàn hệ thống là 2,2%, sau đó, con số này tiếp tục tăng lên 2,47% vào cuối năm 2010 và tiếp tục tăng mạnh trong năm 2011, lên đến đỉnh điểm vào tháng 9/2012. Khi đó, tỷ lệ nợ xấu của cả hệ thống rơi vào khoảng 4,47%, còn theo số liệu của Thanh tra NHNN thì con số này rơi vào khoảng 8 - 10%, thậm chí theo như các tổ chức quốc tế đánh giá thì tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam có thể lên đến 15%. Nợ xấu như một cục máu đông làm tắc nghẽn dòng tín dụng của ngân hàng, các ngân hàng rất hạn chế cho vay thông
qua những quy định rất khắt khe trong các điều kiện để được vay vốn. Tỷ lệ nợ xấu tăng cao khiến tốc độ tăng trưởng tín dụng cả năm 2012 của hệ thống chỉ đạt 6%, đây là tốc độ tăng thấp nhất trong lịch sử ngành ngân hàng. Các hoạt động kinh doanh tương đối rủi ro, trong đó có cả Factoring, bị hạn chế mở rộng, thậm chí thu hẹp quy mô. Doanh số Factoring
của Việt Nam năm 2012 đạt 61 triệu EUR, sụt giảm gần 9% so với năm 2011.
Biểu đồ 3.10: Tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2009 — 2013
Đơn vị: %
Sau đó, với các biện pháp mạnh như xử lý tài sản đảm bảo, cơ cấu lại các khoản nợ, bán nợ, trích lập dự phòng, ...thì tỷ lệ nợ xấu, theo như báo cáo của các TCTD, đã giảm xuồng còn 4,08% cuối năm 2012 và còn 3,79% vào cuối năm 2013. NHNN dự kiến đến năm 2015, về cơ bản sẽ xử lý được nợ xấu về ngưỡng an toàn dưới 3%.
về hệ số an toàn vốn, năm 2013, nhiều ngân hàng cũng đã có hệ số an toàn vốn ở
mức khá cao như ACB (14,66%), Vietinbank (14,2%),.. .so với mức quy định của Thông tư 13/2010/TT-NHNN về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (9%). Cuối tháng 1/2014, hệ số CAR của cả hệ thống trung bình đạt 13,24% cao hơn so với mức tiêu chuẩn 12% của Basel II.
STT Ngân hàng Chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài 1 Vietcombank Nga, Pháp, Singapore
2 Vietinbank Đức, Lào
3 Sacombank Campuchia, Lào
STT Ngân hàng Số ngân hàng đại lý Số quốc gia có ngân hàng đại lý
1 Vietcombank 1700 120
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng)
Cùng với tỷ lệ nợ xấu, hệ số an toàn vốn đang có những chuyển biến tích cực sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng mở rộng các hoạt động kinh doanh, trong đó cung cấp nhiều sản phẩm Factoring có mức độ rủi ro cao hơn cho doanh nghiệp như Factoring miễn truy đòi, bảo hiểm rủi ro tín dụng của người mua...
3.3.2.3. Nguồn nhân lực
Trong những năm qua, chất lượng nguồn nhân lực của ngành ngân hàng nói chung và của mảng nghiệp vụ Tài trợ thương mại nói riêng, trong đó có Factoring, không ngừng được nâng cao. Những kiến thức nền tảng về Factoring được giảng dạy ngay từ các trường chuyên nghiệp như Học viện Ngân hàng, Đại học ngoại thương, Đại học kinh tế quốc dân. Tại các ngân hàng, đội ngũ nhân viên về lĩnh vực này cũng thường xuyên được tập huấn, đào tạo bài bản về nghiệp vụ. Các ngân hàng tổ chức các khoá học theo chương trình
đào tạo từ xa của các hiệp hội Factoring, chủ động mời các chuyên gia từ các ngân hàng đối tác đến phổ biến, trao đổi kinh nghiệm qua các buổi hội thảo Factoring, chẳng hạn như Vietinbank, tháng 3/2012 đã mời các chuyên gia từ ngân hàng Wells Fargo - ngân hàng lớn thứ 2 của Hoa Kỳ, có nhiều năm kinh nghiệp trong hoạt động Factoring, đến giảng dạy cho gần 300 cán bộ thuộc các chi nhánh phía bắc và hơn 200 cán bộ ở các chi nhánh phía nam . Vietcombank là ngân hàng đầu tiên ở Việt Nam sở hữu đội ngũ nhân viên được Hiệp hội Factoring quốc tế FCI cấp chứng chỉ loại ưu về nghiệp vụ Factoring. Bên cạnh đó, các vấn đề về đạo đức, ý thức, tác phong làm việc của cán bộ nhân viên cũng được các ngân hàng thường xuyên quan tâm, nhằm đánh giá chất lượng đội ngũ nhân sự một cách toàn diện, đảm bảo cả tín hiệu quả và tính an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và trong nghiệp vụ Factoring nói riêng.
80
3.3.2.4. Mạng lưới chi nhánh, hệ thống đại lý
Trong những năm qua, mạng lưới chi nhánh và hệ thống đại lý của các ngân hàng thương mại Việt Nam không ngừng mở rộng, không chỉ bó hẹp trong phạm vi lãnh thổ Việt
Nam mà còn vươn ra các nước khác trên thế giới, chẳng hạn như Vietcombank, đến năm 2014, đã có số lượng ngân hàng đại lý lên tới 1700 tại 120 quốc gia, mở các chi nhánh tại các nước như Nga, Pháp và Singapore.
Bảng 3.5: Chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài của một số ngân hàng
(Nguồn: Tổng hợp từ website của các ngân hàng)
Một số ngân hàng lớn khác như Vietinbank, ACB, Sacombank, Techcombank cũng có một mạng lưới các chi nhánh và ngân hàng đại lý rộng khắp, tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm cả hoạt động Factoring, đặc biệt là Factoring quốc tế. Đây cũng là các ngân hàng thành viên của FCI, hiệp hội Factoring lớn nhất thế giới với 280 thành viên tại 77 quốc gia và vùng lãnh thổ. Việc gia nhập FCI giúp các ngân hàng Việt Nam có điều kiện học hỏi kinh nghiệm từ các thành viên
ở quốc gia có nền Factoring phát triển cũng như mở rộng hoạt động tại các thị trường này.
3 Sacombank 794 82
STT Hệ thống phần mềm Ngân hàng sử dụng
1 Temenos 24 Techcombank, Sacombank, MB, Vpbank,SeaBank, OCB,. 2 Silver Lake SIBS Axis Vietcombank, BIDV, Vietinbank, MSB 3 TCBS-The complete Banking
Solution________________________
ACB
4 System Access Symbols coreBanking________________________ VIB, HD bank
5 TI Core MHB, DaiA Bank
6 TTL-Transaction TechnologiesLimited________________________ PG Bank, LienVietPost Bank
7 IPCAS Agribank, Eximbank
(Nguồn: Tổng hợp từ website của các ngân hàng)
81
3.3.2.5. Hệ thống công nghệ thông tin
Trong quá trình toàn cầu hoá, các tổ chức kinh tế, tài chính, ngân hàng ngày càng có
có xu hướng liên kết chặt chẽ với nhau. Các hoạt động liên kết vượt ra ngoài biên giới như thanh toán quốc tế, Factoring quốc tế,.. .cùng với sự ra đời các loại chứng từ điện tử, hoá đơn điện tử đòi hỏi các ngân hàng phải đẩy mạnh đầu tư vào hệ thống thống tin nhằm tăng cường khả năng liên lạc, trao đổi thông tin cũng như khả năng thực hiện các giao dịch. Ke từ năm 1995, các ngân hàng Việt Nam đã bắt đầu gia nhập mạng viễn thông liên ngân hàng
thế giới SWIFT, đây là một trong những bước đi quan trọng trong việc mở rộng các hoạt động kinh doanh, đặc biệt là thanh toán và tài trợ thương mại quốc tế của các ngân hàng. Trong Hiệp hội Factoring quốc tế FCI, các thành viên giao dịch thông qua mạng nội bộ Edifactoring.com, do đó một trong những yêu cầu FCI đối với các ngân hàng muốn gia nhập tổ chức này đó là phải đáp ứng được về cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin.
Ở Việt Nam, hầu hết các ngân hàng đều đã triển khai hệ thống Core Banking. Đây là nền tảng công nghệ được ví như “quả tim” trong hệ thống thông tin của ngân hàng, quyết
định đến khả năng mở rộng mạng lưới kinh doanh, tính đa dạng của sản phẩm, dịch vụ,. Trên cơ sở nền tảng Core Banking, mỗi ngân hàng đều xây dựng một hệ thống thông tin riêng như Core Banking T24 của Techcombank, Sacombank., Core Banking Silverlake của Vietcombank, BIDV...
82
Hệ thống Core Banking T24 được xây dựng và phát triển bởi công ty Temenos ở Thuỵ Sĩ, nơi được coi là cái nôi của ngành ngân hàng. T24 được đánh giá là một trong những sản phẩm tốt nhất thế giới về xử lý nghiệp vụ lõi dành cho các ngân hàng thương mại. Hệ thống T24 đang được triển khai tại gần 800 tổ chức tài chính - ngân hàng lớn trên thế giới sử dụng, trong đó nhiều ngân hàng Việt Nam đã triển khai hệ thống này như Techcombank, Sacombank, MB, SeaBank.Hệ thống Core Banking tích hợp rất nhiều tiện ích, hỗ trợ tất cả các nghiệp vụ của ngân hàng như quản lý thông tin khách hàng, tài sản đảm bảo, thực hiện các giao dịch gửi tiền, cho vay, giải ngân, theo dõi thu nợ, thanh toán