a. Các nhân tố chủ quan
Đó là các nhân tố thuộc về ngân hàng. Ngân hàng là chủ thể đi vay để cho vay lại đối với nền kinh tế. Quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng tùy thuộc vào nguồn vốn tự có của mình, vào khả năng huy động vốn, uy tín và trình độ quản lý, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ... Cụ thể:
V Chính sách tín dụng
Là một hệ thống các biện pháp nhằm tăng cường hay hạn chế tín dụng, đảm bảo mục tiêu kinh doanh của ngân hàng thương mại trong từng thời kỳ.
Với ý nghĩa như vậy, rõ ràng chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Trước hết là về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nào đó là hạn chế tín dụng trung và dài hạn thì có nghĩa là quy mô tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đó sẽ bị thu hẹp. Khi đó không thể nói chất lượng tín dụng của ngân hàng đó là tốt ít ra là về mặt quy mô. Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng còn bao gồm một loạt các vấn đề như quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng, lĩnh vực tài trợ, biện pháp bảo đảm tiền vay, quy trình quản lý tín dụng, lãi suất.. .Nếu chính sách tín dụng được xây dựng và thực hiện một cách khoa học, đúng đắn, linh hoạt và chặt chẽ, kết hợp được hài hòa lợi ích của ngân hàng, của khách hàng và của xã hội thì sẽ giúp cho các cán bộ tín dụng dễ dàng trong việc ra các quyết định cho vay và xây dựng danh mục cho vay hiệu quả, có thể đạt được nhiều mục tiêu đồng thời tránh được những sai lầm trong hoạt động cho vay góp phần cải thiện chất lượng tín dụng. Ngược lại, nếu việc xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng không hợp lý, không khoa học thì chắc chắn chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ không cao thậm chí rất thấp.
S Quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn
Muốn cho vay được thì điều kiện trước tiên là ngân hàng phải có vốn. Nhưng chỉ có vốn không thì không đủ, do yêu cầu phải đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên nên các khoản cho vay trung và dài hạn của ngân hàng cần phải được tài trợ bằng nguồn vốn trung và dài hạn, bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên; các khoản cho vay ngắn hạn phải được tài trợ một phần từ nguồn vốn trung và dài hạn. Neu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhưng chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn, không ổn định thì không thể mở rộng cho vay trung và dài hạn, không thể đa dạng hóa các sản phẩm cho vay theo kỳ hạn được. Chính vì vậy, quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng mở rộng tín dụng cũng như đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.
S Chất lượng thẩm định tín dụng và quy trình cho vay
Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng là lãi và vốn vay được hoàn trả đứng kỳ hạn. Điều này sẽ không thể có được nếu như dự án hoạt động không hiệu quả như mong muốn, hoặc khách hàng không có thiện chí, cố tình lừa đảo. Để hạn chế nguy cơ đó, ngân hàng cần thực hiện tốt việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng vay vốn. Thông thường công tác thẩm định khách hàng vay vốn được tiến hành trước, tập trung xem xét các mặt: tư cách pháp lý, khả năng tài chính, khả năng quản lý điều hành sản xuất kinh doanh, năng lực sản xuất kinh doanh, mức độ tín nhiêm. Nếu khách hàng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu do ngân hàng đặt ra thì dự án đầu tư sẽ được tiếp tục xem xét để quyết định có cho vay hay không. Vấn đề đặt ra ở đây là thủ tục và các điều kiện, tiêu chuẩn được sử dụng làm căn cứ để đánh giá khách hàng và dự án đầu tư có hợp lý hay không. Nếu thủ tục rườm rà, các điều kiện, tiêu chuẩn đặt ra quá khắt khe, không phù hợp với thực tế thì sẽ có rất ít các doanh nghiệp bảo đảm thoả mãn được yêu cầu của ngân hàng. Điều đó gây cản trở cho ngân hàng trong việc thu hút thêm khách hàng, mở rộng quan hệ tín dụng. Ngược lại, nếu quy trình, điều kiện đặt ra không chặt chẽ có thể sẽ khiến cho ngân hàng sai lầm trong việc ra quyết định cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng. Chính vì vậy trong quá trình hoạt động các NHTM phải không ngừng cải tiến, hoàn thiện công tác thẩm định của mình
S Công tác tổ chức và chất lượng nhân sự của ngân hàng
Nhân tố con người vẫn luôn giữ vai trò quyết định trong hầu hết các hoạt động, quy trình. Đặc biệt trong hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động phức tạp, có liên quan đến nhiều vấn đề của đời sống xã hội thì vai trò của con người lại càng quan trọng. Các phương tiện kỹ thuật hiện đại chỉ có thể trợ giúp chứ không thể thay thế được sự nhạy cảm hay kinh nghiệm của người cán bộ tín dụng. Do đó vấn đề nhân sự là vấn đề cực kỳ quan trọng đối với mỗi ngân hàng, trong đó nổi bật lên hai vấn đề : chất lượng nhân sự và công tác tổ chức, quản lý nhân sự. Chất lượng nhân sự ở đây không chỉ đơn thuần đề cập đến trình độ chuyên môn mà còn bao gồm cả lương tâm, đạo đức, tác phong, kỷ luật lao động của người cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng. Chất lượng nhân sự tốt, biểu hiện ở sự năng động sáng tạo trong công việc, tinh thần trách nhiệm và ý thức tổ chức kỷ luật cao của các cán bộ, trong một chừng mực nào đó có thể giúp ngân hàng bù đắp lại những hạn chế về công nghệ, kỹ thuật, nhờ đó mà ngân hàng vẫn có thể tồn tại và phát triển được cho dù phải cạnh tranh với những đối thủ có tiềm lực mạnh hơn về công nghệ, trang thiết bị kỹ thuật. Bên cạnh chất lượng nhân sự thì công tác tổ chức và quản lý nhân sự cũng cần đặc biệt chú ý, bởi lẽ không phải cứ có cán bộ tín dụng giỏi là có chất lượng tín dụng cao. Mỗi cán bộ tín dụng đều có những điểm mạnh và điểm yếu riêng, điều quan trọng là phải bố trí, sắp xếp công việc của họ sao cho phát huy hết thế mạnh và hạn chế điểm yếu của từng người, đồng thời có chế độ đãi ngộ hợp lý nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm, tạo sự phối hợp nhịp nhàng hoạt động của từng thành viên trong một guồng máy thống nhất cùng hướng tới một mục tiêu chung là nhu cầu chất lượng tín dụng ngân hàng.
S Kiểm soát nội bộ
Là việc theo dõi và giám sát các hoạt động nghiệp vụ mà ngân hàng thương mại đang cung cấp để có những thông tin thường xuyên về tình hình tín dụng, qua đó phát hiện các vi phạm pháp luật, quy chế, thể lệ, chính sách, nguyên tắc cho vay để từ đó có những biện pháp xử lý kịp thời. Chất lượng tín dụng cũng thông qua đó phụ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời các sai sót phát sinh trong quá trình giải ngân một khoản tín dụng. Quá trình kiểm soát nội bộ sẽ giúp cho lãnh đạo ngân
hàng thương mại điều hành công việc theo đúng cơ chế, chính sách, đúng pháp luật đồng thời nắm bắt được những sai sót góp phần bảo đảm chất lượng tín dụng.
S Thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng là yếu tố không thể thiếu và rất quan trọng trong quản lý tín dụng của ngân hàng. Đây là cơ sở để cán bộ tín dụng thực hiện phân tích tình hình tài chính, uy tín, tính khả thi của phương án, dự án mà doanh nghiệp xin vay vốn để đưa ra lựa chọn tín dụng tốt nhất. Đồng thời có biện pháp theo dõi và sử lý nợ sao cho có hiệu quả nhất. Thông tin càng chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ. Thông tin chính xác kịp thời đầy đủ còn giúp cho ngân hàng xây dựng hoặc điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế. Tất cả những điều đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng.
S Khoa học công nghệ phục vụ hoạt động của ngân hàng
Tuy đây không phải là yếu tố cơ bản, nhưng trong giai đoạn hiện nay nó cũng góp phần trong việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại. Nó vừa là công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức, quản lý ngân hàng thương mại,kiểm tra quy trình cho vay tín dụng, thực hiện các nghiệp vụ giao dịch khác với khách hang... Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại được trang bị các phương tiện kỹ thuật chất lượng cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn. Đó là tiền đề để ngân hàng thu hút thêm khách hàng, mở rộng tín dụng.
b. Các nhân tố khách quan
• Nhân tố thuộc về doanh nghiệp, khách hàng
S Nhu cầu đầu tư của doanh nghiệp, khách hàng
Bất kỳ loại hàng hóa, dịch vụ nào muốn tiêu thụ được thì đều cần phải có người mua. Tín dụng ngân hàng cũng vậy, ngân hàng không thể cho vay nếu như không có người vay. Xét trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế thì nhu cầu về vốn luôn tồn tại nhưng đối với từng NHTM thì không phải lúc nào cũng vậy. Do số lượng khách hàng của ngân hàng là có hạn có những lúc nhu cầu đầu tư không cao, chẳng
hạn khi nền kinh tế lâm vào tình trạng khó khăn, hoạt động kinh doanh giảm sút các doanh nghiệp thường có xu hướng thu hẹp quy mô sản xuất. Trong những trường hợp như vậy, nhu cầu về vốn của khách hàng sẽ không cao và do đó ngân hàng sẽ gặp khó khăn nếu muốn mở rộng tín dụng.
V Vốn tự có của doanh nghiệp
Vốn tự có thể hiện khả năng tự chủ về tài chính của doanh nghiệp, khả năng thanh toán và khả năng chống đỡ rủi ro của doanh nghiệp. Nếu vốn tự có quá ít trong khi vốn vay quá lớn thể hiện khă năng tự chủ về tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp thấp, doanh nghiệp dễ bị động trong sản xuất kinh doanh, đồng thời nợ đến hạn khó có khả năng thanh toán. Do đó, chất lượng tín dụng rất dễ bị ảnh hưởng theo chiều hướng tiêu cực.
V Năng lực quản lý và sử dụng vốn vay có hiệu quả
Khi cho vay ngân hàng luôn trông đợi khoản trả nợ sẽ được lấy từ chính kết quả hoạt động của dự án mà có sự tham gia của vốn vay ngân hàng chứ không phải bằng cách phát mại TSBĐ. Điều này lại phụ thuộc vào năng lực quản lý và sử dụng vốn vay của khách hàng, doanh nghiệp.
Năng lực quản lý thể hiện khả năng thích nghi của bộ máy quản lý doanh nghiệp trước những biến động của môi trường kinh doanh. Nếu năng lực quản lý của doanh nghiệp yếu kém sẽ dẫn đến sử dụng lãng phí các nguồn lực, hiệu quả kinh doanh thấp, vốn bị thất thoát. Hậu quả là không có khả năng trả nợ vay ngân hàng.
Vốn vay ngân hàng có được sử dụng một cách hiệu quả hay không lại phụ thuộc vào một số nhân tố có vai trò quyết định như vị thế, năng lực thị trường, năng lực công nghệ, chất lượng đội ngũ nhân sự.
V Mục đích sử dụng vốn vay ngân hàng
Một trong những nguyên tắc cho vay của ngân hàng là vốn vay phải cam kết sử dụng đúng mục đích. Tuy nhiên vẫn có nhiều trường hợp khách hàng sau khi nhận tiền vay cố tình sử dụng vốn vay sai mục đích gây thất thoát vốn, do vậy không trả nợ được ngân hàng.
V Về tài sản bảo đảm
có tài sản bảo đảm. Tuy nhiên không phải tài sản nào cũng được ngân hàng chấp
nhận làm bảo đảm cho khoản vay mà chỉ những tài sản đủ tiêu chuẩn mới được ngân hàng chấp nhận. Tài sản bảo đảm là nguồn trả nợ thứ hai cho ngân hàng, giúp ngân hàng thu hồi được vốn trong trường hợp kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng không thể đáp ứng được yêu cầu hoàn trả gốc và lãi của ngân hàng. Vì vậy, khi cấp một khoản tín dụng ngân hàng luôn phải yêu cầu tài sản bảo đảm và đánh giá giá trị TSBĐ để ngân hàng có thể hạn chế tối đa những tổn thất có thể xảy ra.
• Môi trường kinh tế
Trong lĩnh vực ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng rất nhạy cảm với những biến động từ môi trường kinh tế. Đó là các biến động của nền kinh tế:
Lạm phát, chu kì kinh tế, lãi suất, chỉ số giá cả, sự phát triển của khoa học công nghệ... Những yếu tố này có ảnh hưởng trực tiếp đến việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng đối với khách hàng của ngân hàng thương mại .
Thật vậy, lạm phát làm gia tăng giá cả của hàng hóa nói chung hay nói cách khác là đồng tiền bị sụt giảm giá trị. Còn đối với các doanh nghiệp, lạm phát làm gia tăng chi phí đầu vào, tăng giá bán sản phẩm ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp. Thực tế này ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp. Điều này nghĩa là ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tín dụng cao hơn. Bên cạnh đó, chu kì kinh tế cũng là nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp. Cụ thể, trong thời kì nền kinh tế tăng trưởng, sản xuất phát triển thì nhu cầu vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tăng lên. Đây là điều kiện thuận lợi để ngân hàng mở rộng quy mô cho vay, đồng thời quan tâm nâng cao chất lượng cho vay đảm bảo an toàn vốn và thu được mức lợi nhuận cao nhất. Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái thì sản xuất bị kìm hãm mà lạm phát gia tăng thì nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp giảm sút, khi đó phạm vi đầu tư và hoạt động của ngân hàng thương mại bị thu hẹp. Mức lãi suất mà ngân hàng thương mại cho vay đối với các doanh nghiệp cũng chịu ảnh hưởng rất lớn bởi sự biến động lãi suất trên thị trường. Đồng thời nhân tố này cũng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp .
Vì vậy, ngân hàng cần điều chỉnh mức lãi suất cho vay đối với các doanh nghiệp phù hợp với lãi suất thị trường, đồng thời đảm bảo lợi ích hài hòa giữa ngân hàng và doanh nghiệp vay vốn.
Như vậy, nền kinh tế ổn định, lạm phát được kiểm soát tốt và mức lãi suất cho vay đối với doanh nghiệp hợp lý sẽ là điều kiện thuận lợi để ngân hàng thương mại có được những khoản vay chất lượng cao, đảm bảo mức thu nhập ổn định và tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho ngân hàng.
• Môi trường chính trị- xã hội
Chính trị, xã hội ổn định là điều kiện tiền đề để nhân dân tin vào đường lối lãnh đạo của đảng và nhà nước. Từ đó tạo điều kiện thu hút đầu tư trong và ngoài nước phục vụ phát triển kinh tế. Vì thế nhu cầu vay vốn trong nền kinh tế được nâng cao. Về phía ngân hàng cũng có nhiều cơ hội mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng, đặc biệt là khách hàng doanh nghiệp. Ngược lại, khi môi trường chính trị xã hội không ổn định sẽ làm giảm niềm tin của các nhà đầu tư và quản lý doanh nghiệp. Do vậy, quy mô đầu tư bị thu hẹp kéo theo nhu cầu vay