a/ Chỉ tiêu dư nợ cho vay DNVVN
Dư nợ cho vay là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu, và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về. Chất lượng tín dụng biểu hiện qua dư nợ cho vay được thể hiện qua:
_ „ , _______ Dư nợ tỉn dụng DNVVN
Tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN =---——---* 100
Tong dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô dư nợ cho vay của DNVVN trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng. Tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNVVN càng cao cho thấy hoạt động tín dụng đối với DNVVN đạt kết quả tốt, song cũng có thể do việc thu nợ không được thực hiện tốt nên tỷ trọng dư nợ cao. Vì vậy, khi đánh giá chỉ tiêu này phải đặt
điều kiện có tỷ trọng tăng dư nợ tín dụng phải tương xứng với tỷ trọng tăng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
Tốc độ tầng trưởng dư nợ cho vay DNVVN
Mức tầng dư nợ tín dụng đối với DNVVN
— ---ĨÃ---T ʌ' .---Z . τ~. » TT TT r » T 3
--- --- * 100
Dư nợ đoi với DNVVN nam (to)
Mức tăng dư nợ cho vay DNVVN = Dư nợ cho vay DNVVN năm (t) - năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh mức tăng trưởng hoạt động tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng. Dư nợ tín dụng năm sau cao hơn năm trước cho thấy quy mô tín dụng của ngân hàng tăng, ngân hàng đã tạo được uy tín đối với doanh nghiệp.
b/ Chỉ tiêu doanh số cho vay DNVVN
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng trong một thời kỳ cụ thể (thường được xác định theo năm). Chất lượng cho vay biểu hiện qua doanh số cho vay thường được xem xét qua các tỷ lệ sau:
Mức tăng doanh số cho vay DNVVN = Tổng DSCV đối với DNVVN năm (t) - năm (t-1) Tốc độ tầng trưởng doanh số cho vay DNVVN
DSCV đối với DNVVN nẫm (t) — nẫm (t — 1)
= ---—. -Z .---. . ...---3---7"--TT---* 100
DSCV đối với DNVVN nam(t — 1)
Chỉ tiêu này càng lớn cho thấy mối quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng càng nhiều, khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng càng cao. Tuy nhiên, nếu DSCV tăng quá mức hợp lý sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng. Chỉ tiêu này luôn phải xem xét trong mối quan hệ với chỉ tiêu Doanh số thu nợ của ngân hàng.
c/ Chỉ tiêu tỷ lệ trả nợ đối với các khoản cho vay DNVVN
Doanh số thu nợ phản ánh số vốn mà DN hoàn trả cho ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định. Như đã nói ở trên, nếu DSCV tăng quá mức hợp lý sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng, xem xét trong mối quan hệ với chỉ tiêu doanh số thu nợ của ngân hàng, có thể dùng Tỷ lệ trả nợ để đo lường chất lượng cho vay như sau:
Tỷ lệ này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng, bao gồm cả những khoản vay có thể đã giải ngân từ thời kỳ trước. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng được đánh giá càng tốt.
d/ Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn đối với các khoản cho vay DNVVN
Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả được số tiền trong hợp đồng tín dụng và tiền lãi của số tiền đó và không được ngân hàng gia hạn. Số tiền này ngân hàng chuyển thành nợ quá hạn và áp dụng lãi suất quá hạn đối với những khoản nợ này (cao hơn lãi suất thông thường).
__ , , ________ Nợ quả hạn của DNVVN
Tỷ lệ nợ quả hạn DNVVN = ' — ---—ɪ—, ■ ' ' ɪ' r * IOO
Tong dư nợ đối với DNVVN
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, nó phản ảnh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Nhìn vào tỷ lệ nợ quá hạn có thể đánh giá được phần nào chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có chất lượng tín dụng thấp bởi nó chứng tỏ ngân hàng có nhiều khoản vay không thu được nợ, nhiều khoản vay có vấn đề, ảnh hưởng đến việc tạo lập những khoản vay mới. Tuy nhiên, nợ quá hạn là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng. Do đó điều quan trọng là ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp nhất là có thể chấp nhận được.
e/ Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu đối với các khoản cho vay DNVVN
m, ,ʌ ʌ, _... Nợ xấu của DNVVN
Tỷ lệ nợ xấu DNVVN = ----ɪ:---ɪ—, . ' ' τz,r * 100
Tong dư nợ đoi với DNVVN
Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước thì nợ xấu là nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng, tỷ lệ này càng thấp càng chứng tỏ độ an toàn tín dụng của ngân hàng cao. Cũng theo thông tư 02, việc phân loại nợ được thực hiện theo hai phương pháp đó là định lượng dựa theo tuổi nợ và định tính dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trong đó kết quả phân loại nợ theo cách nào rủi ro hơn thì sẽ áp dụng kết quả đó.
f/ Vòng quay vốn tín dụng đối với các khoản cho vay DNVVN
Doanh số thu nợ đối với DNVVN Vòng quay vốn tín dụng =--- ---,, , '—-—————---* IOO
■ Dư nợ bình quần DNVVN λ Dư nợ đấu kỳ+Dư nợ cuối kỳ Trong đó: Dư nợ bình quân =---::---
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn vay đối với DNVVN. Với một lượng vốn nhất định nhưng do tốc độ luân chuyển vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng có điều kiện mở rộng khả năng cho vay đối với khách hàng, đáp ứng kịp thời các nhu cầu về vốn của doanh nghiệp. Vòng quay vốn tín dụng lớn phản ánh doanh số thu nợ trong kỳ tăng, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu giảm đáng kể, việc đầu tư là an toàn cho thấy chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao.
g/ Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với các khoản cho vay DNVVN Lợi nhuận từ HDTD đối với DNVVN Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng = —---Tj———;—-—, y , ---* 100
■ ■ ■ ■ a Tổng lợi nhuận từ HDTD
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng được cấp. Lợi nhuận là thước đo cuối cùng đánh giá lợi ích, đóng góp của một hoạt động cho ngân hàng. Bất kì khoản tín dụng nào cũng không thể xem là có chất lượng tốt nếu không đem lại lợi nhuận thực tế cho NHTM. Điều này đơn giản bởi lẽ sự tồn tại và phát triển của ngân hàng được quyết định phần lớn bởi nguồn lợi nhuận tạo ra từ hoạt động kinh doanh của mình trong đó tín dụng giữ vị trí then chốt nhất. Do đó các ngân hàng luôn lựa chọn phương án nào đem lại lợi nhuận cao hơn giữa các phương án có các chỉ tiêu khác tương đương nhau như: mức độ an toàn, uy tín chất lượng