2.2.1. Thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng thông qua các chỉ tiêu
định tính
a/ Đảm bảo nguyên tắc vay vốn
Theo quy chế cho vay, khách hàng vay vốn tại Agribank phải đảm bảo các nguyên tắc vay vốn sau:
+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận. + Hoàn trả cả gốc và lãi vay đúng hạn
+ Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo quy định của Chính phủ, của Thống đốc NHNN đối với khách hàng.
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014
Thực tế cho thấy hầu như các khoản vay tại Agribank Yên Lạc đều được sử dụng đúng mục đích vay vốn đã thoả thuận trong HĐTD. Việc tuân thủ nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính an toàn và hiệu quả cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên vẫn còn một số khoản vay ngân hàng phải gia hạn nợ, sử dụng vốn vay sai mục đích. Nguyên nhân của thực trạng này là do trong thời gian qua môi trường kinh doanh biến động mạnh, hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, các DNVVN trên địa bàn lại bị chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố bên ngoài, việc thẩm định giám sát các khoản vay từ phía cán bộ tín dụng ngân hàng chưa thực sự sát sao...
b/ Thẩm định cho vay
Thẩm định khách hàng, đánh giá mức độ rủi ro đối với khách hàng vay vốn là bước thứ hai trong quy trình tín dụng mà Agribank Yên Lạc đang áp dụng sau khi khách hàng có nhu cầu vay vốn đã được nhân viên tín dụng hướng dẫn chi tiết các thủ tục điều kiện và giấy tờ cần thiết để hoàn thành hồ sơ vay vốn.
Trong quá trình thẩm định, ngân hàng thực hiện việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp để đánh giá khách hàng vay vốn. Đây là cơ sở để cán bộ tín dụng đưa ra quyết định có hay không thiết lập quan hệ tín dụng với doanh nghiệp vay vốn.
Sau khi chấm điểm tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ phân loại khách hàng, thẩm định những rủi ro cụ thể đối với khách hàng vay vốn để đưa ra quyết định tín dụng. Như vậy việc thẩm định, phân tích tín dụng tại Agribank Yên Lạc được thực hiện một cách khoa học đảm bảo đúng các yêu cầu về các bước trong quy trình thẩm định. Việc tổ chức tốt công tác này sẽ làm tăng chất lượng tín dụng đối với các DNVVN, tạo điều kiện nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
c/Mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng
Agribank luôn cố gắng hoàn thiện một quy trình tín dụng đơn giản, thuận tiện, khách quan, tuần thủ đầy đủ nguyên tắc của tín dụng ngân hàng. Trong những năm qua, chi nhánh luôn đáp ứng , cung cấp nguồn vốn cho DN một cách kịp thời và nhanh chóng nhất, góp phần giúp các DN trên địa bàn hoạt động ổn định hơn đồng thời nắm bắt được những cơ hội sản xuất kinh doanh. Sự tăng lên nhanh chóng của số lượng khách hàng qua các năm là một minh chứng rõ nét về độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng. Đây chính là cơ sở, tiền đề cho sự phát triển của chi nhánh trong tương lai. Các DNVVN được xác định là một trong những nhóm khách hàng mục tiêu của Agribank Yên Lạc.
d/ Các chỉ tiêu định tính khác
Ngoài ra, đội ngũ nhân sự của chi nhánh đều là những con người năng động, có trình độ chuyên môn, phẩm chất đạo đức tốt cùng với cở sở vật chất, công nghệ ngày càng được nâng cao, đổi mới, hiện đại hóa giúp cho ngân hàng tối ưu hóa được các quy trình hoạt động trong khi vẫn duy trì được sự linh hoạt trước các thay đổi trong kinh doanh.. .góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh nói chung và đối với khối DNVVN nói riêng.
2.2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu định lượng
2.2.2.1. Dư nợ cho vay DNVVN
Bảng 2.6: Dư nợ cho vay đối với DNVVN
Số dư Tỷ trọn g (%) Số dư Tỷ trọn g (%) Số dư Tỷ trọn g (%) +/- % +/- % Tổng dư nợ 503.54 7 466.862 538.132 -36.685 -7.28 71.270 15,26 Dư nợ đối với DNVVN 272.38 5 100 248.349 100 387.839 010 - 24.036 -8.82 139.49 56,16 Ngắn hạn 190.09 7 69,79 166.071 66,87 254.228 65,55 -24.026 -12,64 88.157 53,08 Trung - dài hạn 82.288 30,2 1 82.278 33,13 133.611 34,45 -0.010 -0,012 51.333 62,39 Tỷ trọng dư nợ DNVVN/ 54,09% 53,20% 71 9 1%
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 Số dư Tỷ trọn g (%) Số dư Tỷ trọn g (%) Số dư Tỷ trọn g (%) +/- % +/- % Tổng doanh số cho vay 642.33 7 568.018 721.389 74.31- 9 - 11,57 153.371 27 Doanh số cho vay DNVV 422.59 7 100 368.769 100 509.345 100 53.82- 8 - 12,7 4 140.60 9 38,13 Ngắn hạn 273.63 6 64,7 5 227.89 8 61,8 301.62 4 57,9 7 - 45.73 - 16,9 53.726 21,67 Trung - dài 148.96 1 35,2 5 140.87 1 38,2 207.72 1 42,0 3 -8.09 -5,43 66.850 47,45
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của Agribank Yên Lạc)
Năm 2013, dư nợ đối với DNVVN đạt 272.385 triệu đồng nhưng sang đến năm 2014, dư nợ đạt còn 248.249 triều đồng, giảm 24.036 triệu đồng tương đương 8,82% so với năm 2013, điều này có thể do những khó khăn chung của hoạt động ngân hàng năm 2014 như tỷ lệ nợ xấu mặc dù đã giảm nhưng vẫn ở mức cao, chất lượng tín dụng chưa được như mong muốn nên đã ảnh hưởng tới tổng dư nợ nói chung cũng như đối
với DNVVN nói riêng của chi nhánh. Đến năm 2015, dư nợ đối với DNVVN lại tăng trở lại ở mức 387.839 triệu đồng, tăng 56,16% so với năm 2014 bởi năm 2015, nền kinh tế nói chung đã ổn định hơn, tăng trưởng tín dụng đạt mức cao nhất kể từ năm 2011. Bên cạnh đó, có thể thấy dư nợ tín dụng của Agribank Yên Lạc tập trung chủ yếu vào khối DNVVN, đều chiểm trên 50% tổng dư nợ, đặc biệt năm 2015 chiếm tỷ trọng trên 70% thể hiện tầm quan trọng của đối tượng khách hàng này trong chiến lược kinh doanh của chi nhánh.
Bên cạnh đó, dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ đối với DNVVN. Tuy nhiên tỷ trọng dư nợ ngắn hạn giảm dần, dư nợ trung dài hạn tăng dần. Nguyên nhân là do nhu cầu vay vốn để đổi mới công nghệ, xây dựng nhà xưởng,.. .nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường của các DNVVN ngày càng lớn. Giá trị các khoản đầu tư này là tương đối lớn, phần lớn các DNVVN không đủ vốn tự có để thực hiện. Đáp ứng nhu cầu cấp thiết đó, ngân hàng mở rộng tài trợ vốn cho doanh nghiệp, từ đó làm tăng đáng kể dư nợ trung dài hạn.
2.2.2.2. Doanh số cho vay DNVVN
Bảng 2.7: Doanh số cho vay DNVVN phân theo kỳ hạn
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014
+/- % +/- %
Bảng số liệu cho thấy trong những năm qua, doanh số cho vay đối với DNVVN luôn chiếm tỷ trọng khá lớn so với tổng doanh số cho vay ( đều có tỷ trọng trên 60% ), đặc biệt năm 2015, con số này là trên 70% cho thấy được tầm quan trọng của DNVVN đối với hoạt động của chi nhánh ngày càng tăng lên.
Trong đó doanh số cho vay DNVVN năm 2014 đạt 368.769 triệu đồng, giảm so với năm 2013 là 53.828 triệu đồng, tương ứng giảm 12,74% nhưng đến năm 2015, doanh số cho vay đối với DNVVN đạt tới 509.345 triệu đồng, tăng 140.609 triệu đồng so với năm 2014, tương ứng tăng 38,13% .
Năm 2014 có sự sụt giảm như vậy có thể do mặc dù “điểm sáng” của ngân hàng năm 2014 chính là lãi suất. Lãi suất liên tục giảm và thấp hơn thời điểm năm 2005 - 2006, tạo điều kiện cho DN phục hồi sản xuất kinh doanh nhưng điểm trừ lại ở nợ xấu. Nợ xấu vẫn đang là nỗi lo lớn của hệ thống ngân hàng không riêng gì Agribank nói chung hay Agribank Yên Lạc nói riêng. Có lẽ chính vì vậy mà Agribank Yên Lạc thận trọng hơn trong việc cấp tín dụng dẫn tới doanh số cho vay năm 2014 có phần sụt giảm. Tuy nhiên đến năm 2015, mặc dù còn gặp nhiều khó khăn nhưng toàn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) đã đạt được nhiều kết quả nổi bật, về đích với chặng cuối của 3 năm thực hiện Để án tái cơ cấu (2013-2015) với những kết quả đáng khích lệ và tự hào. Các DN tại địa bàn đã cải thiện, hoàn thiện hơn, các đề xuất xin vay cũng được Agribank Yên Lạc đáp ứng nhiều hơn dẫn tới doanh số cho vay năm 2015 đối với khối khách hàng DN nói chung và DNVVN nói riêng tăng trở lại
Mặt khác, trong cơ cấu cho vay, các khoản tín dụng ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng lớn hơn các khoản cho vay trung dài hạn. Điều đó cho thấy, ngân hàng thường cho vay ngắn hạn đối với các DNVVN. Vì phần lớn các DNVVN vay vốn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Đồng thời việc cho vay ngắn hạn đối với DNVVN là chủ yếu giúp tăng nhanh vòng quay vốn tín dụng, tăng quy mô và hiệu quả kinh doanh. Cùng với đó, tốc độ tăng của các khoản cho vay ngắn hạn có xu hướng giảm. Ngược lại, các khoản cho vay trung dài hạn lại có tốc độ tăng khá mạnh. Sự tăng lên của các khoản cho vay trung dài hạn đối với DNVVN cho thấy ngân hàng đang duy trì một cơ cấu tín dụng hợp lý để đáp ứng nhu cầu vay vốn trung dài hạn ngày càng tăng nhằm mục tiêu giúp các DNVVN thực hiện mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới công nghệ, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.
2.2.2.3. Chỉ tiêu tỷ lệ trả nợ đối với các khoản cho vay DNVVN
Bảng 2.8: Doanh số thu nợ đối với DNVVN
Doanh số cho vay DNVVN 422.597 368.769 509.345 -53.828 -12,74 140.609 38,13 Doanh số thu nợ DNVVN 224.786 209.887 348.866 -14.899 -6,63 138.979 66,22 Tỷ lệ trả nợ DNVVN 53,19% 56,92% 68,49% 3,73% 11,57%
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Nợ quá hạn DNVVN 9.356 2.603 5.689
Tổng NQH 24.236 10.192 16.825
Tỷ lệ NQH của
DNVVN 3,435% 1,048% 1,467%
Tỷ lệ NQH 4,813% 2,183% 3,126%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của Agribank Yên Lạc)
Nhìn vào bảng cho thấy, tỷ lệ thu nợ DNVVN tăng qua mỗi năm, đăc biệt tăng mạnh năm 2015. Năm 2013, tỷ lệ này là 53,19%, sang năm 2014 tăng 3,73% đạt mức 56,92%, đến năm 2015 tăng vượt bậc 11,57% lên đến 68,49%. Mặc dù còn tỷ lệ này chưa thực sự tốt nhưng cũng chứng tỏ được chi nhánh đã dần lành mạnh hoá các khoản vay và công tác kiểm soát và thu nợ cũng được chú ý, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao.
2.2.2.4. Tỷ lệ nợ quá hạn đối với các khoản cho vay DNVVN
Bảng 2.9: Tình hình nợ quá hạn đối với DNVVN
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tổng nợ xấu 20.774 5.372 7.808 Nợ xấu DNVVN 7.028 2.111 2.948 Tỷ lệ nợ xấu 4,126 % 1,151 % 1,450 % Tỷ lệ nợ xấu của DNVVN 2,58 % 0,85% 0,76%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của Agribank Yên Lạc)
Tỷ trọng NQH của DNVVN luôn chiếm phần lớn trong tổng NQH, điều này dễ hiểu khi mà dư nợ tín dụng đối với DNVVN cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của chi nhánh. Tuy nhiên so với tỷ lệ NQH nói chung thì tỷ lệ NQH đối với DNVVN vẫn luôn ở mức thấp hơn cho thấy việc lựa chọn đối tượng khách hàng DNVVN của chi nhánh đã có sự sàng lọc.
Tỷ lệ nợ quá hạn của DNVVN năm 2013 là 3,534%, đến năm 2014, con số này đã giảm đáng kể xuống tới mức 1,048%, năm 2015 lại có một sự tăng nhẹ ở mức 1,467% nhưng so với mức tăng dư nợ tín dụng ở các năm thì sự tăng giảm tỉ lệ nợ quá hạn như trên là dễ hiểu. Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn giảm qua các năm cho thấy cơ cấu cho vay chuyển đổi theo hướng an toàn, hiệu quả, chất lượng các khoản tín dụng được nâng cao.
2.2.2.5. Ty lệ nợ xấu đối với các khoản cho vay DNVVN
Nợ xấu là một vấn đề bức xúc của công tác tín dụng, là lỗi lo của hệ thống ngân hàng nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Nợ xấu là biểu hiện không lành mạnh của khoản vay, có thể tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng. Vì vậy, các NHTM luôn tìm cách để hạn chế và giữ tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể.
Tình hình nợ xấu đối với DNVVN của chi nhánh trong những năm qua được thể hiện như sau:
Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu đối với DNVVN
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tổng doanh số thu nợ 324.413 305.386 450.866 Doanh số thu nợ DNVVN 224.786 209.887 348.866 Dư nợ bình quân 463.547 485.205 502.497 Dư nợ DNVVN bình quân 248.226 260.367 318.094 Vòng quay vốn tín dụng 07 063 09
Vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN
09 081 Ũ
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của Agribank Yên Lạc)
Tỷ lệ nợ xấu của DNVVN đã giảm đáng kể qua các năm, nếu như năm 2013, tỷ lệ này là 2,58% thì tới năm 2015, con số này đã giảm xuống 0,76%. Tỷ lệ nợ xấu DNVVN giảm dần qua các năm và hiện giờ đang ở mức khá ổn chứng tỏ chất lượng của khách hàng ngày càng cao, công tác thẩm định đối với các khoản tín dụng xin vay của khách hàng ngày càng sát sao, chất lượng tín dụng ở chi nhánh ngày một nâng cao hơn. Mặt khác có sự giảm này là do thành công sau 3 năm thực hiện Đề án tái cơ cấu giai đoạn 2013-2015 của hệ thống Agribank, với việc xác định xử lý nợ xấu là nhiệm vụ ưu tiên hàng đầu trong số các mục tiêu của Đề án tái cơ cấu, Agribank đã triển khai đồng bộ và quyết liệt nhiều biện pháp nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng, từng bước kiềm chế và giảm dần nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng.
2.2.2.6. Vòng quay vốn tín dụng đối với các khoản cho vay DNVVN
Bảng 2.11: Vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Tổng lợi nhuận từ HĐTD 26.477 27.356 28.287
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN
16.256 18.109 19.376
Tỷ trọng lợi nhuận từ HĐTD đối với DNVVN (%)
61,39% 66,19% 68,51%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Yên Lạc)
Vòng quay vốn tín dụng đối với các DNVVN tại Agribank Yên Lạc luôn cao hơn vòng quay vốn tín dụng chung của chi nhánh cho thấy các DNVVN tại chi nhánh sử dụng vốn vay hợp lý và thực hiện tốt công tác thu hồi nợ khá tốt mặc dù năm 2013 và 2014, vòng quay vốn tín dụng DNVVN đều <1 chứng tỏ các khoản tín dụng trong thời gian này có chất lượng không tốt, việc giám sát và thu hồi nợ đến hạn còn hạn chế. Đến năm 2015, vòng quay vốn tín dụng DNVVN tăng lên 1,1 > 1, cho thấy được nỗ lực của ngân hàng trong việc làm lành mạnh hoá các khoản tín dụng, nâng cao chất lượng và công tác thu hồi nợ ở khối DNVVN. Chi nhánh cần đôn đốc, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay và công tác thu hồi nợ một cách chặt chẽ, nghiêm túc hơn để duy trì và đẩy nhanh vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN.
2.2.2.7. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN
Bảng 2.12: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Yên Lạc) Qua số liệu trên ta thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN tăng dần qua các năm và chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của chi nhánh. Bên cạnh đó, tỷ trọng này cũng không ngừng tăng lên trong suốt thời gian qua. Năm 2013, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN đạt 16.256 triệu