Bảng 2.9: Tình hình nợ quá hạn đối với DNVVN
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tổng nợ xấu 20.774 5.372 7.808 Nợ xấu DNVVN 7.028 2.111 2.948 Tỷ lệ nợ xấu 4,126 % 1,151 % 1,450 % Tỷ lệ nợ xấu của DNVVN 2,58 % 0,85% 0,76%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của Agribank Yên Lạc)
Tỷ trọng NQH của DNVVN luôn chiếm phần lớn trong tổng NQH, điều này dễ hiểu khi mà dư nợ tín dụng đối với DNVVN cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của chi nhánh. Tuy nhiên so với tỷ lệ NQH nói chung thì tỷ lệ NQH đối với DNVVN vẫn luôn ở mức thấp hơn cho thấy việc lựa chọn đối tượng khách hàng DNVVN của chi nhánh đã có sự sàng lọc.
Tỷ lệ nợ quá hạn của DNVVN năm 2013 là 3,534%, đến năm 2014, con số này đã giảm đáng kể xuống tới mức 1,048%, năm 2015 lại có một sự tăng nhẹ ở mức 1,467% nhưng so với mức tăng dư nợ tín dụng ở các năm thì sự tăng giảm tỉ lệ nợ quá hạn như trên là dễ hiểu. Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn giảm qua các năm cho thấy cơ cấu cho vay chuyển đổi theo hướng an toàn, hiệu quả, chất lượng các khoản tín dụng được nâng cao.
2.2.2.5. Ty lệ nợ xấu đối với các khoản cho vay DNVVN
Nợ xấu là một vấn đề bức xúc của công tác tín dụng, là lỗi lo của hệ thống ngân hàng nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Nợ xấu là biểu hiện không lành mạnh của khoản vay, có thể tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng. Vì vậy, các NHTM luôn tìm cách để hạn chế và giữ tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể.
Tình hình nợ xấu đối với DNVVN của chi nhánh trong những năm qua được thể hiện như sau:
Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu đối với DNVVN
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tổng doanh số thu nợ 324.413 305.386 450.866 Doanh số thu nợ DNVVN 224.786 209.887 348.866 Dư nợ bình quân 463.547 485.205 502.497 Dư nợ DNVVN bình quân 248.226 260.367 318.094 Vòng quay vốn tín dụng 07 063 09
Vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN
09 081 Ũ
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của Agribank Yên Lạc)
Tỷ lệ nợ xấu của DNVVN đã giảm đáng kể qua các năm, nếu như năm 2013, tỷ lệ này là 2,58% thì tới năm 2015, con số này đã giảm xuống 0,76%. Tỷ lệ nợ xấu DNVVN giảm dần qua các năm và hiện giờ đang ở mức khá ổn chứng tỏ chất lượng của khách hàng ngày càng cao, công tác thẩm định đối với các khoản tín dụng xin vay của khách hàng ngày càng sát sao, chất lượng tín dụng ở chi nhánh ngày một nâng cao hơn. Mặt khác có sự giảm này là do thành công sau 3 năm thực hiện Đề án tái cơ cấu giai đoạn 2013-2015 của hệ thống Agribank, với việc xác định xử lý nợ xấu là nhiệm vụ ưu tiên hàng đầu trong số các mục tiêu của Đề án tái cơ cấu, Agribank đã triển khai đồng bộ và quyết liệt nhiều biện pháp nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng, từng bước kiềm chế và giảm dần nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng.
2.2.2.6. Vòng quay vốn tín dụng đối với các khoản cho vay DNVVN
Bảng 2.11: Vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Tổng lợi nhuận từ HĐTD 26.477 27.356 28.287
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN
16.256 18.109 19.376
Tỷ trọng lợi nhuận từ HĐTD đối với DNVVN (%)
61,39% 66,19% 68,51%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Yên Lạc)
Vòng quay vốn tín dụng đối với các DNVVN tại Agribank Yên Lạc luôn cao hơn vòng quay vốn tín dụng chung của chi nhánh cho thấy các DNVVN tại chi nhánh sử dụng vốn vay hợp lý và thực hiện tốt công tác thu hồi nợ khá tốt mặc dù năm 2013 và 2014, vòng quay vốn tín dụng DNVVN đều <1 chứng tỏ các khoản tín dụng trong thời gian này có chất lượng không tốt, việc giám sát và thu hồi nợ đến hạn còn hạn chế. Đến năm 2015, vòng quay vốn tín dụng DNVVN tăng lên 1,1 > 1, cho thấy được nỗ lực của ngân hàng trong việc làm lành mạnh hoá các khoản tín dụng, nâng cao chất lượng và công tác thu hồi nợ ở khối DNVVN. Chi nhánh cần đôn đốc, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay và công tác thu hồi nợ một cách chặt chẽ, nghiêm túc hơn để duy trì và đẩy nhanh vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN.
2.2.2.7. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN
Bảng 2.12: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Yên Lạc) Qua số liệu trên ta thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN tăng dần qua các năm và chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của chi nhánh. Bên cạnh đó, tỷ trọng này cũng không ngừng tăng lên trong suốt thời gian qua. Năm 2013, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN đạt 16.256 triệu đồng, chiếm 61,39% tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của chi nhánh. Năm 2014, tỷ trọng này tăng lên đến 66,19% và đạt mốc 68,51% năm 2015. Có thể thấy sự tương xứng giữa tỷ trọng dư nợ và tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN, cho thấy hoạt động tín dụng đối với DNVVN đã mang lại hiệu quả ổn định cho ngân hàng.
2.3. ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠINHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẠC - TỈNH VĨNH PHÚC NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẠC - TỈNH VĨNH PHÚC
2.3.1. Những kết quả đạt được
Qua việc phân tích về thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNVVN tại NHNNo&PTNT Yên Lạc ở trên có thể thấy rằng hoạt động tín dụng của chi nhánh đối với khối khách hàng DNVVN đang có những chuyển biến tích cực trong việc mở rộng cũng như nâng cao chất lượng.
Các kết quả có thể kể đến là:
Thứ nhất, để có thể đáp ứng nhu cầu cho vay ngày một tăng, công tác huy động vốn của ngân hàng cũng đạt được kết quả tốt. Với những chính sách khách hàng hấp dẫn, ngân hàng đã thu hút được một khối kượng lớn vốn nhàn rỗi trong dân cư để sử dụng có hiệu quả nhất.
Thứ hai, doanh số cho vay và dư nợ đều tăng qua các năm cho thấy số lượng các doanh nghiệp vừa và nhỏ được hỗ trợ về vốn tăng lên và ngày cang đa dạng trong các ngành nghề khác nhau. Nguồn vốn tín dụng ngắn hạn nhằm bổ sung nguồn vốn lưu động cần thiết, giúp DNVVN nắm bắt kịp thời cơ hội kinh doanh, mở rộng thị phần... Đặc biệt, các nguồn vốn tín dụng trung dài hạn giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ đầu tư đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm. cũng đang tăng lên nhanh chóng qua các năm. Với nguồn vốn tín dụng mà ngân hàng cung ứng, hiệu quả sản xuất kinh doanh của các DNVVN không ngừng lớn mạnh, giúp các doanh nghiệp tạo ra lợi nhuận tích luỹ để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo uy tín trên thị trường. Thông qua hoạt động tư vấn của ngân hàng, các DNVVN đã xây dựng được phương án đầu tư khả thi, cơ cấu nguồn vốn hợp lý đồng thời nâng cao chất lượng quản lý, năng lực sản xuất kinh doanh, giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, chất lượng tín dụng được nâng cao.
Thứ ba, tỷ trọng dư nợ đồi với DNVVN trong tổng dư nợ cũng không ngừng tăng lên trong suốt thời gian, cho thấy chi nhánh đang dần thấy được tầm quan trọng của DNVVN trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và có sự quan tâm đầu tư ngày một nhiều hơn đối với khối khách hàng này.
Thứ tư, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu đối với DNVVN luôn thấp hơn tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của toàn chi nhánh trong cả 3 năm, thể hiện công tác lựa chọn, thẩm định các phương án sản xuất kinh doanh đối với khách hàng DNVVN tại chi nhánh được thực hiện khá tốt, lựa chọn được những khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi.
Thứ năm, tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN trong tổng lợi nhuận của chi nhánh khá lớn và tương xứng với tỷ trọng dư nợ, thể hiện hoạt động tín dụng đối với DNVVN đang ngày càng được mở rộng và mang lại hiệu quả ổn định cho ngân hàng.
Có thể nói, để có được những kết quả như vậy, chi nhánh đã chấp hành, tuân thủ tương đối tốt chủ chương, chính sách của nhà nước cũng như của NHNo&PTNT Việt Nam, cán bộ nhân viên tại chi nhánh đã nỗ lực không ngừng trong công tác tìm kiếm khách hàng, thẩm định, kiểm tra, giám sát các khoản vay một cách sát sao nhất để
nâng cao chất lượng và hiệu quả cho hoạt động tín dụng mặc dù vẫn còn nhiều điểm hạn chế.
2.3.2. τ0n tại và nguyên nhân
2.3.2.1. Tồn tại, hạn chế
Thứ nhất, việc xây dựng hệ thống thông tin về DNVVN đã được triển khai song vấn đề cập nhật thông tin liên quan tới ngành nghề lĩnh vực kinh doanh và dự án của doanh nghiệp còn nhiều hạn chế, gây khó khăn cho công tác thẩm định khách hàng và quyết định mức cho vay của ngân hàng.
Thứ hai, công tác kế hoạch vẫn còn nhiều hạn chế, kết quả kinh doanh của chi nhánh còn bị ảnh hưởng bởi biến động của các yếu tố khách quan từ thị trường, tình hình kinh tế chung của đất nước.
Thứ ba, thủ tục tín dụng của chi nhánh vẫn còn bị đánh giá là rườm rà, nhiều giấy tờ và tốn nhiều thời gian. Điều này không chỉ gây phiền toái cho khách hàng mà còn làm ngân hàng tốn kém nhiều chi phí quản lý hơn.
Thứ tư, trong quá trình cho vay, ngân hàng tập trung nhiều vào giai đoạn trước cho vay, sau đó lơ là việc giám sát khoản vay sau khi giải ngân. Do vậy, nhiều khi có dấu hiệu rủi ro, hoặc những khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải chưa được chi nhánh phát hiện, xử lý, giúp đỡ kịp thời.
Thứ năm, các sản phẩm tín dụng của chi nhánh đối với DNVVN chưa thực sự đa dạng để đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Các DNVVN vẫn chỉ sử dụng một số sản phẩm quen thuộc mà chưa được tiếp xúc với nhiều sản phẩm mới, tiện ích hơn.
2.3.2.2. Nguyên nhân
a) Nguyên nhân chủ quan.
- Nguyên nhân từ phía NHNNo&PTNT Yên Lạc.
Một là, chính sách tín dụng chưa thực sự linh hoạt, các hình thức tín dụng chưa đa dạng. Quy trình tín dụng đối với DNVVN vẫn còn đòi hỏi nhiều thủ tục giấy tờ, gây tốn kém thời gian và chi phí đồng thời cũng khiến cho nhiều khách hàng gặp khó khăn khi chuẩn bị các giấy tờ, hồ sơ vay vốn.
+ Trình độ nghiệp vụ và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng, khả năng phân tích kỹ thuật của dự án và phân tích thị trường của cán bộ tín dụng chưa thực sự tốt. Việc đánh giá khả năng cạnh tranh, khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án trên thị trường liên quan đến nhiều khía cạnh, đòi hỏi khả năng phân tích, tổng hợp, dự đoán nhạy bén của cán bộ tín dụng.
+ Nội dung phân tích tín dụng còn chưa đầy đủ. Ngân hàng thường ít quan tâm tới các chỉ số về tăng trưởng, phân tích hoà vốn khi đánh giá năng lực tài chính của DNV&N. Ngoài ra các chỉ tiêu về dự báo thị trường, sự biến động giá vàng, tỷ giá, lạm phát... chưa được quan tâm đúng mức. Vì để đánh giá được các chỉ tiêu này, cán bộ tín dụng phải thực sự có năng lực chuyên môn thực sự, phải thường xuyên cập nhật thông tin thị trường. Ngoài ra sự hiểu biết , cập nhật về kinh tế thị trường, kĩ thuật máy móc còn chưa cao. Đặc biệt khi công nghệ hiện đại ngày càng phổ biến, nhiều dự án có nội dung kinh tế kĩ thuật phức tạp thì CB TD chưa có đủ trình độ để đánh giá chính xác hiệu quả của nó.
Ba là, việc khai thác thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN, hay các nguồn thông tin từ các ngân hàng bạn, bạn hàng, nhà cung cấp của khách hàng vay vốn. là rất khó khăn và gần như không thực hiện được. Trong khi đó nguồn thông tin mà DNVVN cung cấp cho ngân hàng thường không đầy đủ, thiếu trung thực. Từ đó ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định, cản trở việc ra quyết định cho vay của ngân hàng. Điều này làm tăng tính rủi ro của các khoản vay, do đó ngân hàng có xu hướng dựa vào điều kiện về tài sản đảm bảo để giảm thiểu rủi ro hoặc phải dựa trên sự tin cậy và các mối quan hệ cá nhân với chủ doanh nghiệp để đánh giá mức độ rủi ro hợp lý.
Bốn là, công tác kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay chưa được sát sao, kịp thời. Việc kiểm tra không được tiến hành thường xuyên dẫn đến một số trường hợp sử dụng vốn sai mục đích hoặc không phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro của khoản vay, gây thất thoát vốn cho chi nhánh.
b) Nguyên nhân từ phía DNVVN
Một là, năng lực quản lý và năng lực lập dự án vay vốn của DNVVN còn hạn chế. Việc lập dự án kinh doanh thường chỉ dựa trên kinh nghiệm chủ quan, nội dung sơ sài, thiếu căn cứ, khiến cho các dự án được lập thường kém khả thi và tiềm ẩn nhiều
rủi ro. Điều này dẫn tới hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp kém hiệu quả, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Hai là, khả năng đáp ứng các yêu cầu để được cho vay của DNVVN còn kém. Các DNVVN thường là các doanh nghiệp có quy mô vốn nhỏ, điều kiện nhà xưởng, máy móc thiết bị còn lạc hậu, giá trị thấp hoặc tài sản đảm bảo thường không đủ hồ sơ pháp lí để ngân hàng xem xét cho vay.. .nên chưa đáp ứng được yêu cầu về tài sản đảm bảo của ngân hàng.
Ba là, DNVVN thiếu minh bạch trong việc cung cấp thông tin cho ngân hàng. Hệ thống sổ sách kế toán và phương pháp hạch toán của doanh nghiệp thường không đầy đủ, r ràng. Đa phần các DNVVN không có báo cáo tài chính hoặc báo cáo tài chính không phản ảnh đúng tình trạng thực tế. Điều này khiến cho cán bộ thẩm định gặp nhiều khó khăn trong việc đánh giá năng lực thực sự của khách hàng.
Bốn là, việc tuân thủ mục đích sử dụng vốn và thiện chí trả nợ của một số DNVVN chưa tốt. Việc các DNVVN sử dụng vốn sai mục đích khiến cho ngân hàng tốn kém thêm nhiều khoản chi phí kiểm tra, kiểm soát, ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó, một số khách hàng chần chừ dây dưa kéo dài thời gian trả nợ. Nếu không có biện pháp xử lí kịp thời những khoản nợ đó sẽ trở thành nợ quá hạn và nợ xấu, làm giảm hiệu quả tín dụng của chi nhánh.
c) Nguyên nhân khách quan.
Một là, môi trường pháp lí chưa đầy đủ và đồng bộ.
Môi trường pháp lí cho hoạt động tín dụng chưa đầy đủ, hệ thống văn bản liên quan đến hoạt động của ngân hàng đã dần hoàn thiện nhưng vẫn còn chậm và chưa đồng bộ, chưa theo kịp những biến động phức tạp của thị trường tài chính và hoạt động của ngân hàng. Cho đến nay, việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng tài sản và các giấy tờ pháp lí có liên quan còn nhiều bất cập, gây khó khăn cho việc cầm cố thế chấp tài sản vay vốn của doanh nghiệp, cũng như việc thanh lí tài sản bảo đảm của ngân hàng.
Hai là, môi trường kinh tế thiếu ổn định.
Bối cảnh kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng mấy năm qua có nhiều bất ổn và biến động phức tạp như lạm phát, giá vàng tăng cao, thị trường bất động sản và chứng khoán đóng băng.đã ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh