2.2.2.1. Tình hình hoạt động huy động vốn khách hàng tại Ngân hàng Á Châu
Hoạt động huy động vốn tại ngân hàng TMCP Á Châu có mức tăng trưởng khá ổn định trong giai đoạn 2018 -2020, trung bình đạt 12,5%. Huy động vốn chiếm đến hơn 80% nguồn vốn của Ngân hàng. Huy động năm 2019 đạt 308.129.391 triệu VND tăng 37.656.408 triệu VND (12,3%) so với năm 2018; năm 2020 đạt
353.195.838 triệu VND tăng 45.066.447 triệu VND (12,8%) so với năm 2019. Điều này cho thấy nỗ lực của toàn thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng trong việc thúc đẩy huy động nhất là trong giai đoạn dịch Covid-19 còn diễn biến phức tạp gây ảnh hưởng nghiệm trọng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của nhiều cá nhân và doanh nghiệp.
- Huy động vốn phân theo kỳ hạn
Có thể thấy tiền gửi tiết kiệm vẫn giữ vai trò đầu tàu trong hoạt động huy động vốn tại ngân hàng (chiếm đến hơn 78%) tuy nhiên mức độ tăng trưởng của loại tiền gửi này trong giai đoạn 2018 - 2020 có sự sụt giảm bởi Ngân hàng đang đẩy mạnh phát triển huy động vốn không kỳ hạn hay tiền gửi thanh toán, với mức tăng trưởng ấn tượng đạt 25% giai đoạn 2018 - 2020, chiếm 22% tổng vốn huy động, điều này thực hiện đúng mục tiêu của Ngân hàng ACB và cũng là xu hướng của các NHTMCP hiện nay, góp phần làm giảm chi phí sử dụng vốn và cải thiện biên sinh lời. Tỷ lệ này được Ngân hàng chú trọng phát triển trong thời gian tới.
- Huy động vốn phân theo đối tượng huy động
Hình 2.3. Tình hình huy động vốn theo đối tượng giai đoạn 2018 -2020
■Cá nhân ■DN Nhà nước
■DN tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần ■DN khác
(Nguồn: BCTC NHTMCP Á Châu giai đoạn 2028 - 2020)
Huy động khách hàng cá nhân đạt tỷ trọng 79% nhờ vào lợi thế Ngân hàng bán lẻ. Ngân hàng cũng đang phát triển huy động vốn ở nhóm khách hàng doanh
Loại hình cho vay
Dư nợ cho vay (tỷ VND)
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Doanh nghiệp nhà nước 1.407 1.131 1.193
Công ty cổ phần, công ty TNHH,
doanh nghiệp tư nhân 94.574 103.704 115.547
nghiệp vừa và nhỏ, với mức tăng trưởng khá tốt, trung bình đạt 20% trong giai đoạn 2018-2020, chiếm tỷ trọng 18% trong danh mục huy động vốn của Ngân hàng. Ket quả này đạt được nhờ sự tích cực của ngân hàng trong việc đưa ra các sản phẩm với chính sách lãi suất hấp dẫn, phù hợp với từng phân khúc khách hàng, đồng thời Ngân hàng cũng liên tục mở thêm nhiều chi nhánh, phòng giao dịch, chú trọng phát triển ngân hàng số.
2.2.2.2. Tình hình hoạt động cho vay khách hàng
Hoạt động cho vay tại Ngân hàng ACB tăng trưởng tốt, tốc độ tăng trưởng bình quân năm đạt 18% trong giai đoạn 2018 - 2020. Đặc biệt mảng bán lẻ nhờ được chú trọng phát triển các chiến lược chăm sóc khách hàng nên đã đạt được mức tăng trưởng khá ấn tượng.
Năm 2019, tổng dư nợ cho vay khách hàng đạt 268 nghìn tỷ đồng, tăng 38 nghìn tỷ (15%) so với cuối năm 2018, năm 2020 tổng dư nợ cho vay khách hàng tăng 46 nghìn tỷ (16%) so với năm 2019.
Hình 2.4. Tình hình hoạt động cho vay giai đoạn 2018 -2020 Bảng 2.2. Tình hình cho vay theo khách hàng giai đoạn 2018-2020
(Nguồn: BCTC NHTMCP Á Châu giai đoạn 2028 - 2020)
Có thể thấy, cho vay khách hàng cá nhân vẫn giữ vai trò quan trọng trong tăng trưởng tín dụng tại Ngân hàng Á Châu (đạt 193 nghìn tỷ đồng vào năm 2020). Cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng được chú trọng đẩy mạnh, đạt mức tăng trưởng trung bình 12%. Đây là định hướng của Ngân hàng ACB cũng là xu hướng chung của hầu hết các NHTM tại Việt Nam hiện nay. Cho vay khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ trọng lớn (93%) trên tổng dư nợ cho vay toàn Ngân hàng do phát huy tối đa lợi thế là một Ngân hàng bán lẻ.
Nhóm nợ /-x
Dư nợ cho vay
∕^x ( tỷ
VND)
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Nợ nhóm 1 226.515 264.940 306.412
Nợ nhóm 2 383 631 576
Nợ nhóm 3 172 235 212
Nợ nhóm 4 338 310 411
Hình 2.5. Tình hình cho vay phân theo kì hạn giai đoạn 2018 -2020
(Nguồn: BCTC NHTMCP Á Châu giai đoạn 2028 - 2020)
Tại ngân hàng TMCP Á Châu, tổng dư nợ cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất 180 nghìn tỷ vào năm 2020, tăng hơn 60 nghìn tỷ so với năm 2018, có mức tăng trưởng rất nhanh trung bình đạt 18%, điều này là hợp lý với mục tiêu của ngân hàng là giảm thiểu tối đa RRTD. Vay dài hạn cũng đang được ngân hàng ACB đẩy mạnh phát triển trong những năm gần đây (đạt mức 115 nghìn tỷ vào năm 2020). Vay trung hạn chiếm tỷ lệ cho vay thấp trong danh mục cho vay (khoảng 5%).
- Tình hình cho vay khách hàng phân theo chất lượng cho vay
Bảng 2.3. Tình hình tín dụng phân theo chất lượng cho vay giai đoạn 2018- 2020
Cho vay giao dịch ký quỹ
1.955 1.679 2.606
(Nguồn: BCTC NHTMCP Á Châu giai đoạn 2028 - 2020)
Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) chiếm tỷ trọng đến 98% các khoản cho vay tại Ngân hàng, có thể thấy chất lượng của các khoản tín dụng tại ACB đang duy trì ở mức rất tốt, ít có khả năng xảy ra RRTD nghiêm trọng, điều này cũng giúp Ngân hàng tốn ít chi phí cho việc trích lập dự phòng RRTD, tăng lợi nhuận và nâng cao
lớn đối với Ngân hàng trong việc vừa đảm bảo chất lượng tín dụng những vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đi vay trong thời điểm gặp nhiều bất lợi.
Tại Ngân hàng ACB, khách hàng vay vốn chủ yếu là khách hàng thuộc nhóm thương mại, xây dựng, sản xuất và gia công chế biến ... Trong những năm gần đây Ngân hàng cũng tích cực đầu tư cho các tổ chức doanh nghiệp dịch vụ tài chính với dư nợ cho vay năm 2020 tăng 74 nghìn tỷ so với 2019.
Tình hình cho vay khách hàng tại NHTMCP Á Châu có mức tăng trưởng khá ổn định, chất lượng tín dụng trong giai đoạn 2018 - 2020 được duy trì ở mức tốt. Khách hàng cá nhân vẫn là đối tượng khách hàng chiếm tỷ trọng dư nợ cho vay cao nhất nhờ mô hình chuyển đổi sang ngân hàng bán lẻ. Khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp vừa và nhỏ là đối tượng khách hàng đang được Ngân hàng phát triển tín dụng trong thời gian gần đây, tuy nhiên vẫn chiếm tỉ trọng còn khiêm tốn so với tiềm năng mà tệp khách hàng này mang lại. Ngân hàng ACB cần có những chính sách và ưu đãi hấp dẫn hơn nữa để thu hút nguồn khách hàng này. 2.2.3. Ket quả hoạt động kinh doanh
Tổng doanh thu, chi phí và lợi nhuận trước thuế tại NHTMCP Á Châu
Hình 2.6. Tổng doanh thu, chi phí và lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2018 -2020
Chi phí dự phòng (Tỷ đồng) Năm 2018 Năm2019 Năm2020 Chênh lệch 2018/2019 Chênh lệch2019/2020 ± % ± % 932 274 941 (658) (71) 667 70%
Trong giai đoạn 2018- 2020 tình hình HĐKD của ACB có những thay đổi tích cực. Lợi nhuận tăng theo từng năm cụ thể năm 2018 đạt 6.389 tỷ đồng, năm 2019 đạt 7.516 tỷ đồng tăng 15% so với năm 2019 và đặc biệt năm 2020 lợi nhuận trước thuế đạt 9.596 tỷ đồng tăng 28% so với năm 2019, và vượt kế hoạch 26%. Mức tăng trưởng bình quân giai đoạn 2018- 2020 đạt 18%.
2.2.3.1. Doanh thu
Hình 2.7. Tình hình thu nhập lãi và ngoài lãi giai đoạn 2018 -2020 20000 18000 16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0
■ Thu nhập lãi ■ Thu nhập ngoài lãi
(Nguồn: BCTC NHTMCP Á Châu giai đoạn 2028 - 2020)
Tổng doanh thu có xu hướng tăng tốt qua các năm, cụ thể: năm 2019 so với năm 2018 tăng 2064 tỷ đồng (tương đương tăng 13%), doanh thu năm 2020 đạt 18161 tỷ đồng, tăng 2164 tỷ đồng so với 2019. Điều này nhờ vào mô hình bán lẻ nhằm nâng cao cơ cấu trên tổng doanh thu. Thu nhập ngoài lãi năm 2019 tăng 315 tỷ đồng so với năm 2018. Tuy nhiên thu nhập ngoài lãi của năm 2020 có sự sụt giảm 10% so với năm 2019, do thu nhập phí dịch vụ của ngân hàng giảm do chuyển hạch toán phí trả nợ trước hạn và phí thường niên thẻ tín dụng lên thu nhập lãi, nếu loại bỏ yếu tố trên thì thu nhập phí dịch vụ tăng đến 14%.
2.2.3.2. Chiphí
a. Chi phí hoạt động:
Đây là chi phí chính trong HĐKD của Ngân hàng. Chi phí hoạt động trong năm 2019 đạt 8308 tỷ đồng (tăng 1993 tỷ so với năm 2018), trong đó, chủ yếu là chi phí tăng lương cho nhân viên, tuyển dụng mới để nâng cao chất lượng hệ thống nhân sự; nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng bằng việc đầu tư cho cơ sở vật chất và công nghệ; bên cạnh đó ngân hàng cũng tập trung đầu tư cho hoạt động quảng bá, truyền thông để tăng mức độ phủ sóng.
Năm 2020, Ngân hàng tiếp tục đầu tư cho các chiến lược phát triển dài hạn, tiếp tục nâng cao hệ thống công nghệ thông tin để tiến gần hơn với cuộc cách mạng fintech (công nghệ tài chính), và tăng chi phí nhân sự để thu hút nhân tài. Chi phí trong năm 2020 cũng được ngân hàng kiểm soát chặt chẽ dưới tác động của dịch Covid - 19.
b. Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng
Có thể thấy chi phí dự phòng rủi ro của Ngân hàng có sự biến động do những thay đổi của tình hình thực tế. Năm 2019 chi phí dự phòng rủi ro giảm mạnh đến 658 tỷ đồng tương đương xấp xỉ 71% so với năm 2018, do Ngân hàng chú trọng kiểm soát và xử lý nhanh các vấn đề rủi ro còn tồn đọng.
Tuy nhiên trong năm 2020, do tác động của dịch Covid -19, chi phí dự phòng RRTD của Ngân hàng lại tăng trở lại, cao hơn 667 tỷ đồng so với năm 2019, trong đó chủ yếu là trích dự phòng cho khoản tiền gửi tại Ngân hàng Xây dựng. Tuy chi phí dự phòng tăng cao nhưng vẫn ko bị vượt quá kế hoạch đã đề ra, phù hợp với chính sách quản lý rủi ro của Ngân hàng.
2.3. Tình hình nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu
Ngân hàng Á Châu luôn là một trong số Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trong nhóm Ngân hàng TMCP. Điều này chứng minh chất lượng tín dụng tại Ngân hàng vẫn luôn được đảm bảo, quy trình tín dụng chặt chẽ, và thể hiện nỗ lực của toàn thể nhân viên Ngân hàng trong việc quản trị RRTD nói chung và giảm thiểu nợ xấu nói riêng.
Trong giai đoạn 2018 - 2020, tổng dư nợ tại Ngân hàng ACB có xu hướng tăng nhanh và khá chắc chắn. Chất lượng của các khoản nợ này theo đánh giá chung là khá tốt, tuy nhiên vẫn tồn tại một phần nhỏ các khoản nợ xấu, có nguy cơ ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng.
2.3.1. Ket quả phân loại nợ theo nhóm
Ngân hàng phân loại các khoản vay khách hàng dựa trên phương pháp định tính trong Công văn số 6524/NHNN-TTGSNH ngày 27 tháng 8 năm 2010. Bên cạnh đó, ngân hàng thực hiện đồng thời phân loại nợ theo phương pháp định lượng theo Điều 11, Khoản 6 của Thông tư 02. Trong trường hợp, khoản nợ của khách hàng phân loại theo hai phương pháp này là khác nhau thì khoản nợ sẽ được phân vào nhóm có mức độ rủi ro cao hơn.
Các khoản cho vay khách hàng căn cứ trên hệ thống xếp hạng tương ứng được phân thành 5 nhóm nợ sau:
Xếp hạng tín dụng AAA, AA, A Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Xếp hạng tín dụng BBB, BB, B Nhóm 2: Nợ cần chú ý Xếp hạng tín dụng CCC, CC Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
Xếp hạng tín dụng C Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Xếp hạng tín dụng D Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn Chỉ tiêu Năm 2018 (Tỷ đồng) Năm 2019 (Tỷ đồng) Năm 2020 (Tỷ đồng) Năm 2019/2018 Năm 2020/2019 GT % GT % GT % ± % ± % Nhóm 1 225.738 99 264.940 98 306.412 98 39.202 15 41.472 13 Nhóm 2 381 60.1 631 0.2 576 180. 250 40 (55) (9) Nhóm 3 150 60.0 235 0.09 212 070. 85 36 (23) (11) Nhóm 4 336 50.1 310 0.12 411 130. (26) (8) 101 24 Nhóm 5 1152 0.5 903 0.34 1216 340. (249) (27) 313 25 Nợ xấu (3+4+5) 1.638 0.7 1.448 0.5 1.839 0. 6 (190) (13) 391 21 Tổng dư nợ 227.759 010 268.700 100 311.478 100 40941 15 42778 14
Tình hình cơ cấu các nhóm nợ của Ngân hàng ACB gia đoạn 2018 - 2020
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Nợ quá hạn (Tỷ đồng) 2.058 2.080 2.416
Tổng dư nợ (Tỷ
đồng) 227.759 268.700 311.478
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 0,89 0,77 0,78
Có thể thấy, dư nợ nhóm 1 qua 3 năm 2018 - 2020 luôn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng dư nợ (xấp xỉ 98%) và liên tục giữ tỷ lệ này qua các năm. Dư nợ nhóm 2 có xu hướng tăng cụ thể năm 2019 nợ nhóm 2 đạt 631 tỷ tăng 40% so với năm 2018, năm 2020, dư nợ nhóm này có giảm nhẹ 9% tương đương 55 tỷ. Đối với nhóm nợ xấu bao gồm nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 có biến động nhẹ trong giai đoạn 2018-2020, năm 2019 nhờ nỗ lực của toàn bộ Ngân hàng với mục tiêu nâng cao hiệu quả, giảm thiểu rủi ro, nợ xấu của Ngân hàng giảm rõ rệt 190 tỷ so với năm 2018. Tuy nhiên năm 2020, do ảnh hưởng tiêu cực của dịch Covid - 19, khiến khách hàng vay vốn gặp khó khăn trong việc trả nợ, nhiều trường hợp có thể không có khả năng trả nợ. Đây là nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu, đặc biệt là nợ nhóm 5 tăng cao trong năm 2020 (tăng 21% so với năm 2019).
2.3.2. Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ tiêu 2018 2019 2020
Nợ xấu (tỷ) 1.638 1.448 1.839
Tổng dư nợ (tỷ) 227.759 268.700 311.478
Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng
dư nợ(%) 0,73 0,54 0,59
(Nguồn: BCTC NHTMCP Á Châu giai đoạn 2028 - 2020)
Tại ngân hàng TMCP Á Châu, công tác phân loại nợ được thực hiện hàng tháng. Tỷ lệ nợ quá hạn tại Ngân hàng ACB chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng dư nợ (chiếm ~0,8%), tuy nợ quá hạn trong năm 2020 có tăng 336 tỷ so với năm 2019 do ảnh hưởng của dịch Covid- 19, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ không bị ảnh hưởng quá nhiều nhờ tăng trưởng tín dụng khá tốt trong năm, điều này nhờ vào nỗ lực của toàn Ngân hàng trong việc duy trì và nâng cao chất lượng tín dụng nhưng vẫn đảm bảo tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng trong thời điểm còn nhiều thách thức như hiện nay.
2.3.3. Tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu 2018 2019 2020 Khách hàng cá
nhân (tỷ VND) 665 650 1.158
Khách hàng SME
(tỷ VND) 378 311 709
(Nguồn: BCTC NHTMCP Á Châu giai đoạn 2028 - 2020)
Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ tại Ngân hàng ACB luôn duy trì ở mức thấp (~0,6%). Cụ thể năm 2019, dư nợ xấu giảm 190 nghìn tỷ so với năm 2019. Tổng nợ xấu năm 2020 của Ngân hàng đạt 1840 tỷ đồng (chiếm 0,59% tổng dư nợ cho vay), là một trong những Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất toàn ngành, đây là kết quả tốt trong thời điểm các ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong việc thu nợ do ảnh hưởng của dịch Covid - 19.
Cơ cấu nợ xấu
Hình 2.8. Cơ cấu nợ xấu giai đoạn 2018 -2020
Trong tổng nợ xấu của Ngân hàng, nợ nhóm 5 vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất. Quy mô dư nợ có sự biến động do tác động của các nhân tố khách quan, cụ thể trong năm 2019 nợ nhóm 3 có tăng 85 tỷ so với năm 2018; nợ nhóm 4, nợ nhóm 5 giảm lần lượt 26 tỷ, 249 tỷ so với năm 2018. Năm 2020, nợ nhóm 4 và nhóm 5 tăng mạnh, riêng nợ nhóm 5 tăng đến 21% so với năm 2019. Tuy tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ không lớn, nhưng cơ cấu nợ xấu hầu hết ở nhóm 5 - là nhóm có khả năng gây tổn thất cho ngân hàng nhiều nhất. Đây là một trong những vấn đề Ngân hàng cần khắc phục bằng cách có những thay đổi trong quy trình tín dụng để nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng hơn nữa.
Cơ cấu nợ xấu phân theo nhóm ngành
Trong cơ cấu nợ xấu phân theo nhóm ngành tại Ngân hàng ACB giai đoạn 2018- 2020, tập trung chủ yếu ở nhóm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ