T IXMig tam Phan tich kinh doanh
2.2.2. Phân tích nhóm chỉ tiêu hiệu quả quản lí chi phí
a. Tỉ lệ chi phí trên thu nhập hoạt động (CIR)
Biểu đồ 2.9: Chi phí hoạt động và tỉ lệ CIR của VPBank qua các năm
Chi phí hoạt động Tỷ lệ CIR
Trong giai đoạn 2017-2019, tỷ lệ chi phí trên doanh thu hoạt động của VPBank luôn dao động trong khoảng 33-37%, khá thấp so với những ngân hàng khác. Nguyên nhân lớn đến từ hiệu quả hoạt động của công ty con FECredit, công ty này đem lại nguồn thu nhập hoạt động to lớn cho VPBank nhờ vào lãi suất cho vay khá cao trên thị trường. Mặc dù chi phí hoạt động của VPBank vẫn tăng qua các năm nhưng tốc độ tăng trưởng doanh thu hoạt động đã nhanh hơn tốc độ tăng chi phí nên tỷ lệ đã được giảm trong giai đoạn này. Có một điểm đáng thú vị khi quan sát tốc độ giảm tỷ lệ CIR trong giai đoạn này là tuyến tính, giảm đều 1,7% qua các năm.
Từ tháng 4/2019, chương trình BE FIT - tối ưu hóa hiệu quả hoạt động được triển khai tập trung vào các mục tiêu: Nâng cao năng suất làm việc; Tinh chỉnh cơ cấu tổ chức; Tối ưu hóa quy trình làm việc. Cụ thể, VPBank đã thực hiện sắp xếp lại mô hình kiểm soát sau cấp tín dụng, giám sát tín dụng tại Khối Quản trị rủi ro, Khối Tín Dụng và Khối Vận hành; tinh gọn các quy trình cung cấp dịch vụ khách hàng doanh nghiệp tại Khối Vận hành. Hơn nữa, thông qua việc triển khai hàng loạt các hoạt động cải tiến quy trình và tự động hóa hệ thống qua các ứng dụng video livechat, ứng dụng phần mềm robot tự động và ứng dụng điện thoại di động mà năng suất vận hành tăng lên hơn 20%. Việc áp dụng các công nghệ số hóa trong hoạt động đã làm thay đổi quy trình bán hàng cho khách hàng cá nhân truyền thống và tối thiểu hóa thời gian xử lý hồ sơ. Tổng thời gian giải quyết yêu cầu của khách hàng đối với mở thẻ tín dụng qua ứng dụng di động giảm 38% so với quy trình lúc trước. Đồng thời, tổng thời gian xử lý các khoản thế chấp mua ô tô và tín chấp cá nhân ô tô qua ứng dụng di động giảm lần lượt là 20% và 45%. Từ tháng 6/2019, phần mềm robot tự động ứng dụng trong vận hành đã được ngân hàng triển khai thực hiện. Cụ thể, quy trình tự động hóa bằng phần mềm robot cho phép ngân hàng thực hiện các giao dịch không ngừng nghỉ, giảm thiểu hóa sai sót trong xử lý giao dịch. Qua đó, ngân hàng tăng được hiệu quả làm việc và rút ngắn thời gian giải quyết các yêu cầu của khách hàng.
Cụ thể, doanh thu đến từ hoạt động kinh doanh cốt lõi tăng trưởng mạnh với mức 23,2%, cao hơn nhiều so với con số 16% - tốc độ tăng tổng chi phí hoạt động từ đó góp phần đưa chỉ số CIR giảm từ 35,2% năm 2018 xuống còn 33,9% năm
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Tổng qũy lương _________ 4.364.765 ________ 5.096.354 _________ 6.192.146 Tổng doanh thu ________ 40.552.124 49.462.885 ________58.144.470 CP lương/ DT ___________ 10,76% __________10,30% ___________10,65%
Tỷ lệ CP lương/DT Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
VPBank________ __________ 10,76% __________ 10,30% _________ 10,65% Techcombank __________ 6,59% ___________7,38% __________8,31% MBBank __________ 11.06% __________12,39% _________10,92%
2019. Tại ngân hàng mẹ, hiệu quả từ việc tối ưu hóa chi phí còn được thể hiện rất rõ ràng hơn khi doanh thu hoạt động tăng 24,7% - gấp hơn ba lần so với tốc độ tăng trưởng của chi phí hoạt động (9%). Thông qua việc thực hiện đúng đắn và hiệu quả chiến lược trong việc tinh giản bộ máy và tăng cường hiệu quả hoạt động, tỉ lệ CIR của ngân hàng mẹ đã được cải thiện đáng kể từ mức 43,4% năm 2018 so với 38% năm 2019.
Như vậy, hiệu quả hoạt động của VPBank trong những năm 2017-2019 đã được cải thiện rõ nét nhờ hoạt động tinh chỉnh cơ cấu tổ chức, tối ưu hóa quy trình hệ thống, tái thiết phương pháp kinh doanh và đẩy mạnh năng suất làm việc. Các chiến lược tối ưu chi phí này sẽ được VPBank tiếp tục triển khai và tăng cường trong những năm tiếp theo.
Biểu đồ 2.10: Tỉ lệ CIR của VPBank so với các ngân hàng đồng quy mô
50,00%45,00% 45,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00%
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
■ MBBank DTechcombank BVPBank
Nguồn: Số liệu tính toán từ BCTC các NH giai đoạn 2017-2019
Qua biểu đồ trên có thể thấy tỉ lệ CIR của VPBank luôn thấp hơn so với MBBank trong giai đoạn và cao hơn Techcombank trong thời kỳ 2017-2018 nhưng đến năm 2019, tỉ lệ CIR của VPBank được cải thiện vượt qua Techcombank. Như đã đề cập ở trên, nguyên nhân đến từ việc năm 2019 VPBank có tỷ lệ CIR thấp nhất là do thu nhập hoạt động tăng mạnh, đạt kỷ lục 36.356 tỷ đồng, trong khi chi phí hoạt động được cải thiện đáng kể.
b. Tỷ lệ chi phí lương trên doanh thu
Bảng 2.5: Tỷ lệ chi phí lương trên doanh thu của VPBank giai đoạn 2017-2019
Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Số liệu tính toán từ BCTC NH qua các năm
Qua bảng trên có thể thấy tỉ lệ CP lương/DT của ngân hàng trong giai đoạn 2017-2019 gần như không có biến động, dao động ở khoảng 10,5%. Thể hiện với mỗi 100 đồng doanh thu được tạo ra thì ngân hàng cần phải trả lương cho các nhân viên tạo ra doanh thu là 10,5 đồng. Tỷ lệ này tại VPBank là khá thấp vì thu nhập của nhân viên VPBank không phải cao. Hơn nữa biến động nhân sự mạnh dẫn đến việc lương các nhân sự mới là khá rẻ. Muốn kinh doanh hiệu quả, bài toán đặt ra không chỉ là tối đa doanh thu mà còn phải kiểm soát tốt các chi phí và một trong số đó là chi phí nhân sự.
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Tổng CP cho CBCNV ________ 5.060.266 ________6.020.762 _______7.327.257 Số CBCNV____________ __________ 20.607 ___________25.628 __________27.256 Chi phí cho một NV _____________ 246 _____________235 ____________269
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
LNST______________ _________ 6.440.767 ________7.355.568 _________8.260.263 Số CBCNV_________ ___________ 20.607 __________25.628 ___________27.256 LNST/Số CBCNV ______________ 313 _____________287 ______________303
Nguồn: Số liệu tính toán từ BCTC các NH qua các năm
Có thể thấy rằng tỷ lệ CP lương/DT của VPBank cao hơn nhiều so với Techcombank và khá tương đồng với MBBank. Vì Techcombank có đội ngũ nhân sự cực kì xuất sắc, tỉ lệ nhân viên ra vào (employee turnover) cực thấp nên khó có ngân hàng nào có thể cạnh tranh được với Techcombank về mặt này. Nhưng VPBank mặc dù có tỷ lệ cao hơn Techcombank nhưng lại có sự ổn định, và có dấu hiệu giảm còn Techcombank lại có dấu hiệu tăng nhưng vẫn thấp hơn VPBank.
38
c. Tỷ lệ chi phí cho một cán bộ công nhân viên
Bảng 2.7: Chi phí bình quân cho một CBCNV VPBank giai đoạn 2017-2019
Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Số liệu tính toán từ BCTC NH qua các năm
Bảng 2.8: LNST bình quân trên một nhân viên VPBank giai đoạn 2017-2019
Nguồn: Số liệu tính toán từ BCTC NH qua các năm
Số lượng CBCNV của VPBank thuộc top các ngân hàng có số lượng nhân sự lớn. Trong giai đoạn 2017-2019, số lượng nhân sự của VPBank tăng mạnh, cụ thể năm 2018 tăng lên tới 24% và đến năm 2019 chỉ còn tăng khá khiêm tốn ở mức 6%. Tuy chi phí bình quân cho một nhân viên tăng lên nhưng lợi nhuận sau thuế mà mỗi cán bộ công nhân viên đem lại thì lại giảm trong những năm này. Đây là điểm chưa thực sự hiệu quả tại ngân hàng vì VPBank chưa thực sự chú trọng đào tạo và nâng cao chất lượng nhân sự dù đến đầu năm 2019 đã bắt đầu triển khai chương trình Be Fit để nâng cao năng suất lao động. Thêm vào đó là do sự biến động nhân sự tại ngân hàng là rất lớn trong ngành, nhất là nhóm nhân sự thuộc phòng ban xử lí nợ. Cụ thể trong năm 2019 thì ngân hàng mẹ giảm hơn 2.000 lao động thì các công ty con của VPBank lại ồ ạt tuyển thêm 1.963 nhân viên, sự biến động nhân sự của VPBank trong năm này được đánh giá là lớn nhất trong hệ thống ngân hàng. Trong khi ngân hàng cùng quy mô với VPBank là Techcombank chỉ với số lượng nhân sự bằng khoảng một phần ba nhưng lợi nhuận của hai ngân hàng này lại tương đương nhau. VPBank cần hướng đến nâng cao chất lượng nhân viên hơn, chất lượng nhân
viên cao tự khắc sẽ dẫn đến năng suất lao động cao. Giá trị cốt lõi mà VPBank vẫn còn thiếu là chú trọng chất lượng nhân viên.