2.3.2.1 Hạn chế
Trong những năm gần đây, VPBank đã có những bước đầu tiếp cận và triển khai thực hiện quản trị RRTD theo các chuẩn mực Basel II. Bên cạnh những kết quả đạt được thì công tác quản trị RRTD theo Basel II vẫn còn tồn tại một số bất cập, hạn chế, cụ thể:
• Đáp ứng được tỷ lệ an toàn vốn (CAR) trong ngắn hạn nhưng lại không bền vững, ổn định trong dài hạn
Trong ngắn hạn, VPBank đã và đang duy trì được tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ở mức trên 8% và đạt mức tiêu chuẩn theo Basel II. Tuy nhiên, theo các quy định của Basel II và của NHNN, việc nâng mức vốn điều lệ (lên 3.000 tỷ đồng) và mức an toàn vốn đối với NHTM để tăng hệ số CAR cho toàn hệ thống có thể phát sinh thêm rủi ro khác. Bởi tăng vốn điều lệ chỉ có tác dụng làm tăng CAR trong ngắn hạn, còn trong dài hạn, hệ số CAR không thể duy trì ở mức cao. Hoặc giả sử nếu điều này thành công thì ngân hàng sẽ đối mặt với sự gia tăng về rủi ro hoạt động.
• Phương pháp đo lường RRTD chưa hiện đại
Hiện nay VPBank mới chỉ mới xây dựng hoàn thiện hệ thống XHTDNB để đánh giá rủi ro của KH. Ngân hàng đang sử dụng hệ thống XHTDNB có chức năng mới dừng lại ở việc đo lường rủi ro bằng phương pháp đánh giá các tiêu chí, chưa tính toán, lượng hóa được các cấu phần rủi ro PD, LGD, EAD. Tính toán, đo lường được PD chính là cơ sở để xếp hạng KH, tuy nhiên, tại VPBank hiện nay thì mô hình để tính toán chỉ số này vẫn chưa được hoàn thiện, cải tiến.
Phương pháp xếp hạng của ngân hàng nhiều khi còn mang tính chủ quan, định tính, chỉ dựa vào sự đánh giá của CBTD. Việc cập nhật thông tin và chấm điểm KH trực tiếp do CBTD thực hiện theo quy định đã ban hành của VPBank nên việc xếp hạng của NH vẫn còn mang tính chủ quan.
Ngoài ra, thông tin về các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành, nhóm ngành hiện vẫn chưa được cập nhật đầy đủ, chính xác, mang tính hệ thống tại Việt Nam. Điều này gây khó khan trực tiếp cho việc phân tích tín dụng và xếp hạng tín dụng cho KH của VPBank.
• Hệ thống xếp hạng nội bộ chưa hoàn thiện
Hiện tại, đối với các khoản nợ doanh nghiệp, chính phủ, hệ thống T24 của VPBank mới chỉ đáp ứng được việc cung cấp mô hình tính PD cho phân khúc KHDN nhỏ, siêu nhỏ và KHCN. Ngân hàng hiện vẫn chưa có một mô hình chuẩn để xếp hạng các khoản nợ chính phủ. Hơn thế nữa, đối với các khoản vay bán lẻ, hệ thống core của Ngân hàng mới chỉ thực hiện được việc xếp hạng
khách hàng mà chưa tính toán được các chỉ số LD, LGD cho các khoản vay bán lẻ. Đối với việc lượng hóa rủi ro, hệ thống của VPBank mới chỉ lưu trữ được kho dữ liệu trong vòng 5 năm về thông tin đối với các nhóm KH và các khoản vay bán lẻ của Ngân hàng.
• Cơ sở dữ liệu chưa đáp ứng đủ theo tiêu chuẩn của Basel 2
Ngân hàng VPBank vẫn đang sử dụng hệ thống phần mềm mua nước ngoài từ năm 2006 (T24) và từ 1/20/2007 ngân hàng mới áp dụng T24 trên toàn hệ thống. Một trong những yếu tố ảnh hưởng đến công tác triển khai Basel II là các ngân hàng phải đáp ứng được một cơ sở dữ liệu chính xác, có độ dài tối thiểu từ 5-7 năm và thường xuyên cập nhật, cũng như hệ thống quản lý thông tin chính xác, chuyên nghiệp. Trong thời điểm hiện tại, VPBank chưa triệt để trong khâu kiểm duyệt và cập nhật các dữ liệu để phục vụ cho hệ thống phần mềm core - banking của ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng chưa có dữ liệu trên hệ thống cho các thông tin về: Thu hồi nợ, thông tin tài chính của khách hàng. Các dữ liệu về CIF của KH mặc dù đã có nhiều trường nhưng còn thiếu độ tin cậy, hoặc không đầy đủ thông tin. Ví dụ như thông tin ngành kinh doanh chính của KH, thông tin về nhóm các KH liên quan, thông tin về kiểm toán tài chính, thu thập hàng tháng, thong tin về gian lận, lọa TSDB... Chưa có hệ thống khởi tạo và phê duyệt tín dụng, hệ thống quản lý TSĐB , đánh giá mức độ tương quan của các loại TSĐB và chưa có kho dữ liệu rủi ro hoàn chỉnh.
2.3.2.2 Nguyên nhân
Những tồn đọng, hạn chế trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng theo các chuẩn mực của Basel II xuất phát từ nhiều nguyên nhân, trong bài viết này, tác giả xin được chia thành 2 nhóm nguyên nhân chính: Nguyên nhân khách quan; nguyên nhân chủ quan
• Nguyên nhân khách quan từ nền kinh tế
Thứ nhất, trong giai đoạn 2014 - 2018, nền kinh tế Việt Nam đang trên đà
hồi phục và tăng trưởng trở lại. Do đó, xã hội có xu hướng gia tăng đầu tư góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên, khi nền kinh tế nhạy cảm với những nhân tố kinh tế khó có thể dự báo trước như: tỷ lệ lạm phát, giá cả biến động thì RRTD đối với ngân hàng là điều
không tránh khỏi. Nhiều KH vay có thể thích ứng với những thay đổi, khó khan đó nhưng cũng có nhiều KH, doanh nghiệp chịu ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động sản xuất, kinh doanh nên khả năng trả được nợ vốn vay ngân hàng là không được đảm bảo.
Chính sách kinh tế với những quy định về thuế, chính sách đặc khu kinh tế, chính sách về bình ổn giá cả, chính sách XNK... sẽ gián tiếp gây ra ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng bởi các chính sách này có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các KH của Ngân hàng. Một nền kinh tế có nhiều biến động, bất ổn, khó dự đoán sẽ gây ta ảnh hưởng xấu đến hoạt động của ngân hàng.
Thứ hai, chi phí thực hiện Basel II lớn. Chi phí vận hành theo toàn bộ chuẩn
mực Basel II bao gồm: Chi phí đầu tư hệ thống công nghệ, chi phí xây dựng cơ sở dữ liệu; chi phí tư vấn từ chuyên gia; chi phí cho việc đào tạo nguồn nhân lực chất lượng. Những khoản mục chi phí đó tạo ra một áp lực rất lớn đối với hệ thống NHTM bởi vì nếu tập trung hoàn thiện hệ thống quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II thì Ngân hàng sẽ phải hy sinh một phần lớn lợi nhuận của mình. Theo ước tính, các NHTM muốn đầu tư, phát triển hệ thống quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II thì phải tốn tối thiểu từ 10 triệu USD đến 15 triệu USD tương đương với 230 tỷ đến 300 tỷ VNĐ, chiếm khoảng 15% vốn điều lệ của các NHTM cổ phần. Trong khi đối với các tập đoàn ngân hàng lớn, mức chi phí có thể lên đến 200 triệu USD do các chuẩn mực Basel II được xây dựng, áp dụng cho các tập đoàn NH lớn trên thế giới.
Thứ ba, yêu cầu về vốn theo chuẩn mực Basel II khá cao. Hiệp ước Basel II
được đưa ra hướng đến điều chỉnh hoạt động của các tập đoàn ngân hàng hoạt động trên phạm vi nhiều quốc gia, vì vậy yêu cầu an toàn về vốn là một trong những mục tiêu đặt ra hàng đầu đối với những tập đoàn ngân hàng này. “Yêu cầu về vốn này nhằm góp phần giảm thiểu đến mức tối đa khả năng xảy ra vỡ nợ đối với các ngân hàng. Mặc dù tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong Basel II vẫn giữ ở mức 8% nhưng trên thực tế, các ngân hàng phải duy trì mức vốn cao hơn so với quy định ở Basel I bởi các ngân hàng phải bổ sung thêm vốn dự phòng cho các rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường” (TS.Đặng Anh Tuấn, TS.Nguyễn Thị
Diệu Chi, Ths.Khúc Thế Anh, Ths.Nguyễn Nhất Linh , 2017). Nếu muốn đáp ứng các chuẩn mực về tỷ lệ an toàn vốn của Basel II thì các ngân hàng phải có kế hoạch để tăng vốn, điều này là điều không dễ dàng trong bối cảnh ngành Ngân hàng không còn dễ dàng thu hút vốn đầu tư.
Thứ tư, ngân hàng Nhà nước hiện còn thiếu khung pháp lý qui định về việc
triển khai áp dụng quản trị RRTD theo Basel II. Điều này gây trở ngại cho công tác quản trị RRTD tại các NHTM Việt Nam nói chung và VPBank nói riêng. Một số văn bản gần đây đã được sửa đổi, bổ sung song để thực hiện cần có các hướng dẫn cụ thể hơn (qui định bán nợ cho VAMC, qui định đảm bảo an toàn...). Hiện nay, hệ thống NHTM Việt Nam còn thiếu các văn bản hướng dẫn liên quan đến xây dựng và vận hành hệ thống XHTDNB, cảnh báo RRTD.
• Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, chưa tuân thủ quy trình cho vay. Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn
đến RRTD đối với các khoản vay tại VPBank. VPBank đã ban hành các quy trình tín dụng, văn bản, quy định đối với việc thẩm định KH, chi tiết các bước thực hiện, nhiệm vụ của từng nhân viên và truyền thông cho toàn bộ cán bộ nhân viên của ngân hàng. Tuy nhiên CBTD lại không chủ động tìm hiểu hoặc cố tình làm sai quy trình, quy định của ngân hàng.
Hiện nay, CBTD luôn luôn phải chịu áp lực rất lớn từ các chỉ tiêu KPI được giao. Nghĩ đến cái lợi trước mắt và để đáp ứng đủ chỉ tiêu được giao, nhiều CBTD đã khá vội vàng trong việc cấp tín dụng cho KH, chạy theo yêu cầu của KH, chạy theo doanh số mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tỉ mỉ theo các quy trình của ngân hàng. Đối với các khoản cấp tín dụng có TSĐB, quá trình thẩm định ít chú trọng vào việc thu thập thông tin, phân tích phương án vay vốn và mục đích sử dụng khoản vốn được cấp của KH. Việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong việc sử dụng vốn vay, kiểm soát dòng tiền của KH còn hời hợt, không đi sâu vào phân tích tỉ mỉ. Tất cả những điều đó đã làm giảm tính hiệu quả trong hoạt động quản lý RRTD.
Thứ hai, VPBank còn chưa hoàn thiện hệ thống thông tin hỗ trợ cho việc đo
lường, kiểm soát, cảnh báo RRTD. Tại các Chi nhánh có trung tâm thông tin thực hiện chức năng thu thập, quản lý và sử dụng trong phạm vi chi nhánh. Tại
Trung tâm điều hành đặt tại TSC thực hiện quản lý thông tin khách hàng tập trung trong toàn hệ thống. Tại Chi nhánh: CBTD có trách nhiệm thu thập, lưu trữ các thông tin liên quan theo qui định (bao gồm thông tin ban đầu khi thiết lập quan hệ tín dụng và cập nhật định kỳ 3 tháng/lần) gửi về trung tâm thông tin tại Chi nhánh. Trung tâm thông tin tại các chi nhánh có trách nhiệm tập hợp, lưu trữ thông tin khách hàng trong phạm vi chi nhánh và gửi về trung tâm điều hành. Tại Trung tâm điều hành: Thu nhận thông tin từ các trung tâm cơ sở gửi về. Các trung tâm cơ sở phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của thông tin tại chi nhánh mình khi chuyển về trung tâm điều hành. Tại trung tâm điều hành quản lý, lưu trữ thông tin của toàn bộ khách hàng trong hệ thống VPBank. Việc sử dụng thông tin thực hiện thông qua việc cấp mã truy cập cho người có thẩm quyền. Theo đó, các bộ phận liên quan tại các chi nhánh có thể khai thác thông tin từ chính trung tâm thông tin của chi nhánh, thông tin tại trung tâm điều hành hoặc có thể trực tiếp trao đổi thông tin với các trung tâm của các chi nhánh khác trong cùng hệ thống. Như vậy có thể thấy, việc quản lý và sử dụng thông tin được trao quyền cho từng chi nhánh mà không tập trung tại TSC. Do đó, chất lượng thông tin được sử dụng cho quá trình quản trị RRTD phụ thuộc hoàn toàn vào khả năng quản lý của từng chi nhánh, khả năng kiểm soát chất lượng thông tin từ TSC thấp.
Thứ ba, hệ thống cơ sở dữ liệu chưa được chú trọng xây dựng. Một trong
những yếu tố ảnh hưởng tới công tác áp dụng các chuẩn mực Basel II là các ngân hàng cần phải xây dựng được một cơ sở dữ liệu chính xác, có độ dài tối thiểu từ 5 - 7 năm và được cập nhật thường xuyên, cũng như một hệ thống quản lý thông tin chính xác, chuyên nghiệp. “Tuy nhiên, thách thức từ cơ sở dữ liệu của đa số các ngân hàng Việt Nam khi triển khai Basel II lại xuất phát từ chính hệ thống công nghệ ngân hàng lõi (core banking system) đang được sử dụng tại các NH. Hiện có quá nhiều hệ thống khác nhau đang được các NH sử dụng cùng một lúc như Flexcube của Oracle, T24 của Temenos..., thậm chí là những kho dữ liệu khác như excel, file hồ sơ. Điều này gây nên tính không nhất quán từ các thông tin được đưa ra trong các báo cáo thông kê, phân tích, làm giảm tính chính
xác của các dữ liệu thống kê. Bên cạnh đó, các dữ liệu cũng chưa được các NH triệt để trong khâu kiểm duyệt và cập nhật thường xuyên”
Thứ tư, việc minh bạch trong quản trị RRTD tại VPBank còn thấp. Nhận
diện, đo lường, kiểm soát và giám sát RRTD tại VPBank trong chừng mực nhất định chưa thực sự phản ánh đúng thực trạng RRTD trong toàn hệ thống VPBank. Đặc biệt việc xử lý RRTD còn bị chi phối bởi tư tưởng muốn che dấu nợ xấu, giảm nợ xấu bằng mọi cách. Ket quả là việc xử lý RRTD chưa có cái nhìn dài hạn, chưa phân tích, đánh giá một cách đầy đủ các rủi ro, tác động tiêu cực từ mỗi biện pháp xử lý. Việc xử lý RRTD chưa triệt để, còn để lại nhiều tác động tiêu cực, nguy cơ tái phát sinh RRTD còn cao.
Thứ năm, định hướng khách hàng còn nhiều hạn chế. VPBank đã và đang
định hướng phát triển là ngân hàng bán lẻ nên đối tượng KH là doanh nghiệp vừa và nhỏ, KH cá nhân là phân khúc KH tiềm năng của ngân hàng. Tuy nhiên, do cơ cấu vốn không hợp lý, tỷ lệ nợ/vốn tự có chiếm tỷ trọng quá cao trong tổng nguồn vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ; trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp còn hạn chế... nên đã gây ra khó khăn cho ngân hàng trong việc quản trị RRTD.
Thứ sáu, trình độ nhân sự chưa thực sự chất lượng, chưa thích ứng được với
công nghệ hiện đại. VPBank đang ngày càng mở rộng phạm vi, đối tượng kinh doanh, do đó việc mở rộng tuyển dụng nhân lực là điều tất yếu. Hiện tại, đội ngũ nhân lực trẻ của VPBank chiếm một tỷ trọng không nhỏ, trình độ thẩm định không đồng đều, còn nhiều hạn chế. Bên cạnh đó, công việc của CBTD khá nặng nề do phải phụ trách toàn bộ các công việc từ tìm kiếm KH; thu thập thông tin, hồ sơ; đánh giá phương án sử dụng vốn vay; làm hồ sơ trình, giải ngân; theo dõi và kiểm tra việc sử dụng vốn vay của KH cho đến khi KH trả đủ gốc và lãi cho Ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Dựa theo các cơ sở chuẩn mực về vấn đề quản trị RRTD theo Basel 2 đã đề cập ở chương 1, tác giả đã đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại VPBank giai đoạn 2015- 2018. Tác giả đã sử dụng phương pháp phân tích định tính, định lượng, thu thập dữ liệu thứ cấp giai đoạn 2015-2018 tại VPBank về các vấn đề: tổ chức bộ máy quản trị RRTD, chiến lược và khẩu vị RRTD; chính sách quản trị RRTD, qui trình và thủ tục quản trị RRTD để đưa ra các đánh giá về công tác quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II tại VPBank. Từ việc đánh giá các kết quả đạt được, tác giả đưa ra các hạn chế và nguyên nhân các hạn chế, chỉ ra mức độ đáp ứng các chuẩn mực Basel 2 về quản trị RRTD tại VPBank. Những kết quả đánh giá từ thực trạng triển khai quản trị RRTD theo Basel II tại VPBank ở chương 2 là cơ sở để tác giả đề xuất các