II. Các khoản phả
c. Phân tích SWOT của Cơng ty cổ phần Viễn thông FPT
3.3.1. Dự báo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
3.3.1.1 Xác định mối quan hệ giữa các chỉ tiêu của Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh với doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Từ BCTC của Công ty từ năm 2017 - 2019 ta xác định mối quan hệ giữa các chỉ tiêu của Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh với DTT bán hàng và cung cấp dịch
Bảng 3.30: Mối quan hệ giữa các chỉ tiêu Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh với DTT bán hàng và cung cấp dịch vụ
CHỈ TIÊU 2019 Tỷ lệ %/dtt 2018 Tỷ lệ %/dtt 2017 Tỷ lệ %/dtt
tỷ lệ % DT dự
báo
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 8.450.161 7.119.363 6.142.464 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 55.464 16.699 11.433 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 8.394.697 7.102.664 6.131.031
4. Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 4.188.984 49,9% 3.658.830 51,5% 3.188.197 52,0% 51,14% 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 4.205.713 3.443.834 2.942.834
6. Doanh thu hoạt động tài chính 410.915 4,9% 202.281 2,8% 248.275 4,0% 3,93% 7. Chi phí tài chính 213.942 2,5% 144.564 2,0% 120.974 2,0%
8. Chi phí bán hàng 917.078 10,9% 775.900 10,9% 553.982 9,0% 10,29% 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.853.426 22,1% 1.564.641 22,0% 1.567.280 25,6% 23,22% 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1.632.182 1.160.810 948.873
11. Thu nhập khác 4.516 0,05% 3.720 0,05% 3.452 0,06% 0,05% 12. Chi phí khác 3.255 0,04% 4.027 0,06% 29.039 0,47% 0,19% 13. Lợi nhuận/(lỗ) khác 1.261 (306) (25.58
6) 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.633.443 1.160.504 923.286 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 234.101 176.101 127.628 16. Chi phí thuế TNDN hỗn lại - 21.732 24.138 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 1.399.342 962.670 771.520
3.3.1.2. Xác định trị số của các chỉ tiêu trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự báo
Bảng 3.31: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự báo
Đơn vị tính: Triệu đồng
CHỈ TIÊU
tỷ lệ % DT dự báo
Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 9.766.827 11.700.548 14.373.012 2. Các khoản giảm trừ doanh
thu 138.66 0 249.58 8 411.82 0 3. Doanh thu thuần về BH và
cung cấp DV 9.628.167 11.450.960 13.961.192 4. Giá vốn hàng bán và dịch vụ
cung cấp 51,14% 4.923.679 5.855.824 7.139.514 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp DV 4.704.488 5.595.136 6.821.678 6. Doanh thu hoạt động tài
chính 3,93% 378.46 3 450.11 3 548.78 5 7. Chi phí tài chính - - - 8. Chi phí bán hàng 10,29% 991.19 6 1.178.84 8 1.437.27 1 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp
23,22% 2.235.99 9 2.659.31 5 3.242.27 9 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 1.855.756 2.207.086 2.690.914 11. Thu nhập khác 0,05% 5.214 6.202 7.561
12. Chi phí khác 0,19% 18.265 21.723 26.485
13. Lợi nhuận/(lỗ) khác (13.051) (15.521) (18.924) 14. Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế 1.842.706 2.191.565 2.671.990 15. Chi phí thuế TNDN hiện
hành 368.54 1 438.31 3 534.39 8 16. Chi phí thuế TNDN hỗn lại - - - 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp 1.474.165 1.753.252 2.137.592
3.3.2. Dự báo bảng cân đối kế toán
3.3.2.1. Xác định mối quan hệ giữa các chỉ tiêu của Bảng cân đối kế toán với doanh thu thuần
Bảng 3.32: Mối quan hệ giữa các chỉ tiêu Bảng cân đối kế toán với DTT bán hàng và cung cấp dịch vụ
Đơn vị tính: Triệu đồng
TÀI SẢN 31/12/2019 %/DTTTỷ lệ 31/12/2018 %/DTTTỷ lệ 31/12/2017 %/DTTTỷ lệ DT dự báoTỷ lệ % A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 5.772.632 5.734.517 3.190.941
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 99.333 1,18% 90.126 1,27% 59.979 0,98% 1,14%
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 4.558.832 54,31% 4.009.387 56,45% 1.872.978 30,55% 47,10%
1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng 940.434 11,20% 902.983 12,71% 852.048 13,90% 12,60%
2. Trả trước cho người bán ngắn hạn 41.451 0,49% 12.520 0,18% 11.395 0,19% 0,29%
3. Phải thu ngắn hạn khác 3.806.924 45,35% 3.236.455 45,57% 1.107.195 18,06% 36,32%
4. Dự phòng phải thu ngắn hạn -229.977 -2,74% -142.571 -2,01% -97.660 -1,59% -2,11%
III. Hàng tồn kho 578.924 6,90% 781.468 11,00% 489.541 7,98% 8,63%
1. Hàng tồn kho 609.203 7,26% 812.670 11,44% 489.541 7,98% 8,89%
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -30.279 -0,36% -31.202 -0,44% 0 0,00% -0,27%
IV. Tài sản ngắn hạn khác 535.543 6,38% 853.536 12,02% 768.443 12,53% 10,31%