1. Tổ chức tư vấn
CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ASEAN
Địa chỉ : Tầng 4, số 18 Lý Thường Kiệt, P. Phan Chu Trinh, Q. Hoàn Kiếm, Hà Nội
Điện thoại : (84-24) 6275 3844 Fax: (84-24) 6275 3816 Website : http://www.aseansc.com.vn
CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
Địa chỉ : Tầng 2, số 77-79 Đường Phó Đức Chính, Quận 1, TP Hồ Chí Minh
Điện thoại : (84-28) 39330308 Fax: (84-28) 39330380
2. Tổ chức kiểm toán:
Đơn vị kiểm toán BCTC năm 2018 và 2019: CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM
Địa chỉ: Tầng 15, Tòa nhà Vinaconex, 34 Láng Hạ, P. Láng Hạ, Q. Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: (84-24) 6288 3568 Fax: (84-24) 6288 5678
Website: www.deloitte.com/vn
Đơn vị soát xét BCTC bán niên năm 2020: CÔNG TY TNHH KPMG
Địa chỉ: Tầng 46, tòa tháp Keangnam, Hanoi Landmark Tower, tòa nhà 72 tầng, lô E6, đường Phạm Hùng, Khu đô thị mới Cầu Giấy, P. Mễ Trì, Q. Nam Từ Liêm, Hà Nội, Việt Nam
Điện thoại: (84-24) 3946 1600 Fax: (84-24) 3946 1601 Website: www.kpmg.com.vn
BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT
NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á
149 | P a g e
VII. GIỚI THIỆU CÁC VĂN BẢN PHÁP LUẬT CÓ LIÊN QUAN
CÁC VĂN BẢN QUY ĐỊNH CHUNG
1. Bộ luật Dân sự số 91/2015/QH13 đã được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 24/11/2015;
2. Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 đã được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/11/2014;
3. Luật Thương mại số 36/2005/QH11 đã được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 14/06/2005;
4. Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 26/11/2014;
5. Luật Bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH13 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 20/11/2014;
6. Bộ luật Lao động số 10/2012/QH13 được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 18/06/2012;
7. Luật Công đoàn 12/2012/QH13 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 20/06/2012;
8. Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 13/06/2019;
9. Luật Kế toán số 88/2015/QH13 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 20/11/2015;
10. Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp;
11. Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn phương pháp lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất;
12. Các văn bản hướng dẫn thi hành.
CÁC VĂN BẢN LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
1. Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/06/2010;
2. Luật Sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 20/11/2017;
3. Nghị định số 86/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 quy định về mức vốn pháp định của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
4. Nghị định số 93/2017/NĐ-CP ngày 07/08/2017 về chế độ tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và giám sát tài chính, đánh giá hiệu quả đầu tư vốn nhà nước tại tổ chức tín dụng do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và tổ chức tín dụng có vốn nhà nước;
5. Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (và các văn bản sửa đổi, bổ sung); 6. Quyết định số 479/2004/QĐ- NHNN ngày 29/04/2004 về việc ban hành hệ thống tài khoản kế
BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT
NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á
150 | P a g e 7. Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn
trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (và các văn bản sửa đổi, bổ sung);
8. Thông tư số 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
9. Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 của Thống đốc NHNN Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
CÁC VĂN BẢN LIÊN QUAN ĐẾN LUẬT CHỨNG KHOÁN
1. Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 29/06/2006;
2. Luật số 62/2010/QH12 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán đã được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 24/11/2010;
3. Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20/07/2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán;
4. Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26/06/2015 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 58/2012/NĐ-CP;
5. Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06/10/2015 hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán;
6. Nghị định 108/2013/TT-CP ngày 23/09/2013 quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán;
7. Nghị định số 145/2016/NĐ-CP ngày 01/11/2016 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 108/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 9 năm 2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán;
8. Nghị định số 71/2017/NĐ-CP ngày 06/06/2017 hướng dẫn về quản trị công ty đại chúng áp dụng đối với công ty đại chúng;
9. Thông tư 95/2017/TT-BTC ngày 22/09/2017 hướng dẫn một số điều của Nghị định số 71/2017/NĐ-CP ngày 06/06/2017 của Chính phủ hướng dẫn về quản trị công ty áp dụng đối với công ty đại chúng;
10. Thông tư số 123/2015/TT-BTC ngày 19/08/2015 hướng dẫn hoạt động đầu tư nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam;
11. Thông tư số 202/2015/TT-BTC ngày 18/12/2015 hướng dẫn về niêm yết chứng khoán trên Sở Giao dịch chứng khoán;
12. Thông tư số 29/2017/TT-BTC ngày 12/04/2017 sửa đổi Thông tư số 202/2015/TT-BTC; 13. Quyết định số 340/QĐ-SGDHCM ngày 19/08/2016 của Sở Giao dịch Chứng khoán Tp. Hồ
Chí Minh về việc ban hành Quy chế Công bố thông tin tại Sở Giao dịch chứng khoán Tp. Hồ Chí Minh;
14. Quyết định số 85/QĐ-SGDHCM ngày 19/03/2018 của Sở Giao dịch Chứng khoán Tp. Hồ Chí Minh về việc ban hành Quy chế niêm yết chứng khoán tại Sở Giao dịch Chứng khoán Tp. Hồ Chí Minh;
15. Quyết định số 295/QĐ-SGDHCM ngày 30/07/2019 về việc sửa đổi bổ sung Quy chế niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh.
BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT
NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á
151 | P a g e CÁC VĂN BẢN LIÊN QUAN ĐẾN THUẾ
1. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 03/06/2008; sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 32/2013/QH13 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 19/06/2013;
2. Nghị định số 218/2013/NĐ-CP của Chính phủ ngày 26/12/2013 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp;
3. Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 21/11/2007; sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 26/2012/QH13 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 22/11/2012; 4. Luật Thuế Giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ
nghĩa Việt Nam thông qua ngày 03/06/2008; sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 31/2013/QH13 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 19/06/2013; 5. Luật số 71/2014/QH13 đã được Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông
qua ngày 21/11/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật về Thuế;
6. Nghị định số 65/2013/NĐ-CP ngày 27/06/2013 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật thuế thu nhập cá nhân và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập cá nhân;
7. Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/002/2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều tại các Luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của các Nghị định về thuế;
BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT
NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á
152 | P a g e
VIII. PHỤ LỤC
Phụ lục I:
Giấy phép hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần, Quyết định của Ngân hàng Nhà nước chấp thuận đổi tên Ngân hàng; Quyết định của Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sửa đổi vốn điều lệ
Phụ lục II: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
Phụ lục III: Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông thông qua việc niêm yết chứng khoán Phụ lục IV: Quyết định của Hội đồng quản trị thông qua việc niêm yết chứng khoán Phụ lục V: Điều lệ SeABank
Phụ lục VI: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2018 (riêng lẻ và hợp nhất) Phụ lục VII: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2019 (riêng lẻ và hợp nhất) Phụ lục VIII: Thuyết minh Báo cáo bộ phận bổ sung BCTC kiểm toán 2018, 2019 Phụ lục IX: Báo cáo tài chính soát xét bán niên năm 2020 (riêng lẻ và hợp nhất). Phụ lục X: Báo cáo tài chính Quý III/2020 (riêng lẻ và hợp nhất).