TẬP HUẤN CỦA CƠ QUAN NHÀ NƯỚC
1.2.5. Quy trình kiểm soát hồ sơ thanh quyết toán các lớp tập huấn nguồn kinh phí đào tạo, tập huấn của cơ quan nhà nước
kinh phí đào tạo, tập huấn của cơ quan nhà nước
Quy trình kiểm soát là quá trình thực hiện các công việc được tiến hành về trình tự, nội dung và chỉ dẫn thực hiện.
Quy trình kiểm soát được thực hiện như sau:
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ:
Cán bộ kiểm soát thực hiện tiếp nhận hồ sơ và thực hiện kiểm soát thủ tục hồ sơ, văn bản pháp lý gồm:
phê duyệt dự toán, biên bản thẩm định dự toán, công văn giấy mời và các văn bản có liên quan khác...
+ Việc chấp hành các quy định về trình tự lập, thẩm định dự toán kinh phí, trình tự thời gian thực hiện.
- Trường hợp hồ sơ đáp ứng được yêu cầu, đầy đủ thủ tục, chứng từ cán bộ kiểm soát tiến hành tiếp nhận hồ sơ;
- Trường hợp hồ sơ không đảm bảo yêu cầu, cán bộ kiểm soát trả hồ sơ và hướng dẫn, yêu cầu bổ sung hoàn thiện đầy đủ
Bước 2: Thực hiện kiểm soát các nội dung thanh toán
Cán bộ kiểm soát tiến hành thực hiện:
+ Kiểm tra, soát xét chứng từ đầy đủ, hóa đơn tài chính hợp lý, hợp lệ.
+ Kiểm soát các khoản chi đề nghị thanh toán có đúng theo với dự toán đã được phê duyệt.
+ Kiểm soát các khoản chi đề nghị thanh toán có đúng tiêu chuẩn, định mức quy định.
- Trường hợp đối chiếu thấy khớp đúng với các nội dung, định mức chi quy định tiến hành lập hồ sơ thanh toán và trình lãnh đạo phòng ký duyệt.
- Nếu kiểm soát thấy các nội dung đề nghị thanh toán chưa đúng theo định mức quy định trả hồ sơ hướng dẫn người đề nghị thanh toán hoàn thiện bổ sung.
Bước 3: Trình lãnh đạo phòng
Cán bộ kiểm soát ký người lập phiếu, trình lãnh đạo phòng nội dung và số liệu chấp nhận thanh toán kèm theo hồ sơ.
- Nếu lãnh đạo phòng thống nhất số liệu ký vào phiếu, trình chuyển trả lại cán bộ kiểm soát trình lãnh đạo Văn phòng
- Nếu không thống nhất số liệu thì chuyển lại hồ sơ đến cán bộ kiểm soát và nêu lý do để thực hiện lại.
Bước 4: Trình lãnh đạo Văn phòng phê duyệt
Cán bộ kiểm soát trình lãnh đạo Văn phòng phê duyệt nội dung và số liệu chấp nhận thanh toán kèm theo hồ sơ.
đối với nội dung kiểm soát
- Nếu lãnh đạo Văn phòng không thông nhất thì chuyển lại hồ sơ đến cán bộ kiểm soát và nêu lý do để thực hiện lại.