T Nội dung năm 2017 Số hồ sơ năm 2018 Số hồ sơ Số hồ sơ năm
2.2.2. Thực trạng hồ sơ thanh quyết toán đối với các lớp tập huấn trực tiếp tại cơ sở đào tạo
tại cơ sở đào tạo
Trong giai đoạn 2017-2019, Văn phòng UBDT đã thực hiện kiểm soát thanh quyết toán 77 hồ sơ lớp tập huấn trực tiếp tại cơ sở đào tạo tương ứng với 36 lớp tập huấn. Kế hoạch UBDT giao: 36 lớp, kinh phí được bố trí: 1.423,623 triệu đồng, kinh phí đã được thanh quyết toán: 1.423,623 triệu đồng , cụ thể:
Bảng 2.4. Tình hình hồ sơ thanh quyết toán các lớp tập huấn trực tiếp tại cơ sở đào tạo của Văn phòng UBDT giai đoạn 2017-2019
TT Nội dung Đơn vị
tính
Tình hình hồ sơ thanh quyết toán qua các
năm Tổngcộng
2017 2018 2019
1 Số lớp tập huấn Lớp 11 12 13 36
2 Số kinh phí thanh toán Nghìn
đồng 487.835 586.983 348.805 1.423.623 3 Số hồ sơ thanhquyết toán Hồ sơ 17 21 39 77 4 Số kinh phí quyết toán Nghìnđồng 487.835 586.983 348.805 1.423.623
(Nguồn: Văn phòng UBDT)
Nhìn chung, hồ sơ pháp lý của các lớp tập huấn trực tiếp tại cơ sở đào tạo về cơ bản đầy đủ theo quy định, đúng thẩm quyền phê duyệt các kế hoạch, quyết định. Trình tự, thời gian thực hiện theo quy định của pháp luật về quản lý ngân sách tài chính. Công tác tập hợp chứng từ phản ánh nghiệp vụ phát sinh thực hiện tương đối theo quy định. Hồ sơ thanh quyết toán sau khi giao nộp được thực hiện kiểm soát theo quy định, quyết toán kịp thời, tương đối chặt chẽ. Tuy nhiên qua công tác kiểm soát thanh quyết toán phát hiện vẫn còn có một số hồ sơ thiếu sót, chưa đảm bảo theo quy định như:
- Năm 2017, hồ sơ các lớp tập huấn về công tác dân tộc nội dung chi tiền nước uống cho học viên đi nghiên cứu thực tế tại địa phương và nội dung chi tiền phô tô tài liệu, văn phòng phẩm còn đề nghị thanh toán vượt so với dự toán thẩm định.
- Năm 2018, hồ sơ các lớp tập huấn về công tác dân tộc nội dung chi tiền nước uống cho học viên đi thực tế còn đề nghị thanh toán vượt so với dự toán thẩm định
- Năm 2019, hồ sơ các lớp tập huấn kiến thức về trách nhiệm của công chức, viên chức trong thực thi công vụ tại Thái Nguyên một số giấy đi đường của các học viên tẩy xóa, hồ sơ đề nghị thanh quyết toán nộp chậm, muộn. Lớp tập huấn kỹ
năng lập kế hoạch chiến lược và xây dựng dự án logic tại tỉnh Hòa Bình chứng từ đề nghị thanh toán tiền nước uống đi thực địa còn vượt so với dự toán được thẩm định nhưng không vượt tổng dự toán được giao. Bảng kê thanh toán khoán ngủ cho học viên tại huyện còn đề nghị vượt định mức đã được thẩm định.
- Sau khi các lớp tập huấn kết thúc, hoàn thành phần lớn không có báo cáo về kết quả tổ chức các lớp tập huấn, trong đó đánh giá hiệu quả của việc tổ chức các lớp tập huấn đó; những khó khăn, vướng mắc trong quá trình tổ chức thực hiện cả về việc thanh quyết toán kinh phí; những tồn tại cần khắc phục và phương hướng thực hiện cho các lớp tập huấn tiếp theo.
Số hồ sơ thanh quyết toán các lớp tập huấn nguồn kinh phí đào tạo, tập huấn được tiếp nhận và được kiểm soát trong giai đoạn 2017-2019, Văn phòng UBDT đã cố gắng thực hiện và hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao không để hồ sơ lớp tập huấn nào không được thanh toán và quyết toán.
Tuy nhiên, việc kiểm soát của Văn phòng Ủy ban Dân tộc chỉ căn cứ trên giấy tờ, không có chức năng kiểm tra, đối chiếu nên khó phân biệt được số tiền trên hợp đồng kí kết tổ chức thực hiện lớp tập huấn có đúng không như tiền thuê xe, thuê hội trường, tăng âm loa đài phục vụ việc tổ chức các lớp tập huấn. Đa số quyết định lựa chọn đơn vị cung cấp dựa vào ba bảng báo giá và Văn phòng Ủy ban Dân tộc không biết chính xác số tiền báo giá đó có làm khống lên để rút tiền NSNN hay không. Có những bảng báo giá so với thực tế ngoài thị trường lớn hơn nhiều nhưng Văn phòng Ủy ban Dân tộc không có biện pháp nào để từ chối khoản chi đó vì hồ sơ chứng từ của các cá nhân, đơn vị có quan hệ thanh toán mang đến đủ tính pháp lý, hợp pháp và hợp lệ.