Thực chất, tín dụng ngân hàng là thể hiện mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân. Trong sự phát triển của nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là tổ chức tài chính trung gian. Vì vậy, nói đến mối quan hệ với khách hàng, ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Trong vai trò là người đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân hoặc dưới hình thức phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội. Ngược lại với vai trò là người cho vay, ngân hàng cung cấp các sản phẩm tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp và cá nhân để đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng.
Hiệu quả cho vay tiêu dùng, một cách trực diện, thể hiện hiện tương quan các kết quả hoạt động tín dụng ứng với một mức chi phí thực hiện hoạt động tín dụng
nhất định. Cho vay tiêu dùng càng hiệu quả, thì kết quả
tín dụng mà ngân hàng đạt
được càng lớn ứng với một sơ sở vật chất, hạ tầng phần cứng,
phần mềm, số lượng
lao động và lượng nguồn vốn đầu vào nhất định. Tuy nhiên,
khác các hoạt động sản
xuất kinh doanh khác, sản phẩm tín dụng không cho ra kết quả
ngay khi ngân hàng
bán sản phẩm tín dụng cho khách hàng. NH chỉ thu được chi phí
đã bỏ ra và lãi khi
khách hàng kết thúc việc sử dụng khoản tín dụng, do vậy,
doanh thu, lãi tại một thời
điểm chưa phản ánh đúng kết quả, chi phí của hoạt động tín
dụng. Các yếu tố quyết
định khả năng thu hồi gốc và lãi khoản cho vay là vấn đề quyết định.
Xét ở góc độ ngân hàng: Hiệu quả tín dụng đòi hỏi các hoạt động tín dụng ngân hàng phải đem lại mục tiêu lợi ích kinh tế nhất định, nhưng đồng thời phạm vi, mức độ giới hạn, cơ cấu... tín dụng phải phù hợp với năng lực của bản thân ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh, vấn đề thanh khoản và cạnh tranh của ngân hàng, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng. (Nguyễn Thị Thu Thủy 2015).
Tóm lại, ta có khải niệm tổng quát về hiệu quả cho vay tiêu dùng là sự đáp ứng tốt nhất của ngân hàng yêu cầu về vốn của khách hàng để triển khai thực hiện hoạt động cho vay tiêu dùng, phù hợp với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng nói riêng và kinh tế, xã hội nói chung.