qua.
Tình hình sản xuất – kinh doanh của CIRI được thể hiện rõ nét nhất
thông qua Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm. Chính vì vậy đánh giá và phân tích các chỉ tiêu cơ bản trong Báo cáo kết quả kinh doanh sẽ rút ra được
Bảng 9 : Một số chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh thực hiện qua các năm Đơn vị tính: triệu đồng TT CHỈ TIÊU 1999 2000 2001 1 Doanh thu hoạt động kinh doanh 321.563 699.043 1.069.745,42 Thu nhập hoạt động tài chính 124.125 8748,978 4.029,78 Thu nhập hoạt động bất thường 86.325,6 5.336,003 14.608,91 Chi phí 328.754 521.838,303 803.056,96 2 Chi phí hoạt động kinh doanh 188.711 496.223,464 753.068,73 Chi phí hoạt động tài chính 112.241 6.170,938 11.239,13 Chi phí hoạt động bất thường 28.832 830,247 3.502,06
Lợi nhuận trước thuế 2.342,7 6.968,631 11.250,16 3 Lợi nhuận từ hoạt
động kinh doanh 1.762,14 5.486,647 31.676,69 Lợi nhuận từ hoạt
động tài chính 248,41 359,420 -7209,35
Lợi nhuận từ hoạt
động bất thường 342,25 4.714,48 11.106,85
( Nguồn :Báo cáo thực hiện kế hoạch năm ’99-’00-’01 của CIRI )
Hoạt động kinh doanh của CIRI đã có sự tiến bộ vượt bậc: từ chỗ năm 1999 là năm hoạt động đầu tiên Công ty vẫn còn bị thua lỗ do triển khai các
hoạt động chưa đồng bộ và bất cập thì tới năm 2000, CIRI đã có lợi nhuận trước thuế là 6.968,631 triệu đồng và năm 2001 là 11.250,2 triệu đồng tăng
161.44%.
Để đánh giá cụ thể ta cần phân tích những hoạt động cơ bản sau:
2.1.Hoạt động kinh doanh chính
Tốc độ tăng doanh thu là 153,03%, cao hơn tốc độ tăng chi phí là
259.190 triệu đồng tương đương với mức 450.87%. Đây là dấu hiệu rất khả
quan trong hoạt động kinh doanh cơ bản của CIRI.
2.2.Hoạt động tài chính.
Đây là mảng hoạt động kém hiệu quả của CIRI, làm giảm tổng lợi nhuận mà Công ty đạt được.
Thu nhập của hoạt động tài chính chủ yếu từ đầu tư tài sản từ những năm trước như : dây chuyền, công nghệ, máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất – kinh doanh. Ngoài ra, thu nhập từ hoạt động tài chính còn từ các nguồn đầu tư khác như đầu tư cho các bộ phận, đơn vị trực thuộc, liên doanh, liên kết, hợp
doanh,..
Chi phí cho hoạt động tài chính là những chi phí cho việc xây dựng nhà
xưởng, đầu tư trang thiết bị, máy móc, đóng góp khi tham gia liên doanh, liên
kết...
Thu nhập của hoạt động tài chính của CIRI trong thời gian qua chủ yếu
là từ những tài sản đã đầu tư trước đây cho hoạt động nhập khẩu, sản xuất, lắp
ráp và nội hoá xe máy.
Qua biểu trên ta thấy: thu nhập từ hoạt động tài chính của CIRI năm
2001 giảm so với năm 2000 là 53,94% nhưng chi phí hoạt động tài chính lại tăng lên tới 82.13%. Chính vì vậy mà lợi nhuận thu được từ hoạt động này
năm 2001 đã không tăng lên mà còn giảm xuống còn 359,419 triệu đồng tức
là lỗ –7.209,35 triệu đồng. Nguyên nhân do CIRI phải vay một lượng vốn tương đối lớn để mở rộng dự án lắp ráp xe máy (đầu tư thêm dây truyền sản
xuất, lắp ráp mới tại Như Quỳnh).
Sang năm tiếp theo, khi dây truyền này đi vào hoạt động ổn định thì thu nhập từ hoạt động này sẽ tăng lên và đạt một mức sinh lợi cao.
2.3.Hoạt động bất thường.
Xét về hiệu quả thì hoạt động bất thường của CIRI năm 2001 đạt lợi
nhuận khá cao. Năm 2001 bằng 235.59% so với năm 2000. Nguyên nhân xuất
phát từ nhiều phía nhưng chủ yếu do:Thanh lý xưởng sản xuất ác quy, dụng
cụ đồ nghề của cửa hàng Hon Da tại 508 Trường Chinh (do chuyển từ cửa hàng Hon Da sang văn phòng làm việc) nhà để xe của cán bộ công nhân viên, bồn hoa máy fax, máy tính, máy in...bổ sung đầu tư theo dự án sản xuất lắp
ráp xe máy một số dây truyền lắp ráp xe máy, dây truyền lắp ráp động cơ, và
một số thiết bị quản lý khác như : máy tính, máy in, dây truyền lắp ráp...
Nhìn chung ta thấy qua các hoạt động thì hoạt động kinh doanh cơ bản
chỉnh lại cho hợp lý. Một điều đáng lưu ý là tốc độ gia tăng chi phí năm 2001
so với năm 2000 :153.89% lớn hơn so với mức 152.61% của tổng doanh thu
2.4.Một số chỉ tiêu định lượng khác về kết quả kinh doanh của CIRI.
Thông qua một số chỉ tiêu cơ bản của Báo cáo kết quả kinh doanh mới
chỉ cho ta thấy một cách khái quát về kết quả kinh doanh của CIRI. Vì vậy để
thấy được thực trạng hoạt động kinh doanh của Công ty, cần thiết phải đánh
giá các chỉ tiêu định lượng khác như : Thuế và các khoản nộp Ngân sách Nhà
nước, tổng vốn kinh doanh, tổng thu nhập của Công ty.
Bảng 10: Một số chỉ tiêu định lượng kết quả kinh doanh của CIRI
Đơn vị tính: triệu đồng T T Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Tốc độ tăng% 00/99 Tốc độ tăng % 01/00 1 Thuế 585 1.100 256.000 189.79 230.38 2 Tổng vốn kinh doanh 2.830,08 20.132,38 54.502,38 711,37 270,72 Vốn cố định 840,4 867,79 4.336,53 103,26 499,72 Vốn lưu động 1.846,6 19.264,92 50.165,86 1.043,23 260,40 Vốn XDCB 143,03 - - - - 3 Tổng thu nhập 536,716 990,78 2.908,03 184,6 293,51 Tổng quỹ lương 712,07 1.187,6 2.181,02 166,78 183,65 Thu nhập khác -0- 59,23 727,01 1.227,4 Tiền lương bình quân 724,13 1.090,82 1,38 150,64 126,51 Thu nhập bình quân 0,5405 0,910 1,840 168,37 202,19
(Nguồn : Báo cáo thực hiện kế hoạch năm’99-‘00-’01 của CIRI )
2.4.1.Thuế và các khoản nộp Ngân sách Nhà nước.
Cho tới cuối năm 1997 sang năm 1998, CIRI vẫn còn đang ở trong tình trạng làm ăn thua lỗ, khả năng thanh toán thấp vì vậy không có khả năng nộp
thuế cho Nhà nước (cũng như các khoản khác). Trong năm đầu kinh doanh này CIENCO8 là đơn vị chủ quản của CIRI phải bù lỗ cho Công ty.
Nhưng đến cuối năm 1999 và bước sang năm 2000, tình hình đã đổi
khác, hoạt động kinh doanh đã đem lại hiệu quả và con số 585 triệu đồng nộp cho Ngân sách Nhà nước đã đánh dấu một thời kì mới trong hoạt động kinh
doanh của CIRI. Tiếp theo, năm 2000 Công ty đã nâng mức đóng góp đạt
trên 1,1 tỷ đồng với tốc độ gia tăng là 189,79% là bước thay đổi có tính chất đột phá của CIRI. Giữ vững tốc độ tăng trưởng này, năm 2001 CIRI đã nộp vào Ngân sách Nhà nước 256 tỷ đồng (gồm cả thuế và các khoản phải nộp
khác), duy trì tốc độ tăng 230.38%.
2.4.2.Tổng vốn kinh doanh.
Hết 1999 do tình hình kinh doanh đã có bước khả quan (cho dù kết quả đạt được còn chưa cao) CIRI đã quyết định tăng vốn kinh doanh lên khá cao so với năm 1999, trung bình tăng 711,37%. Trong đó vốn cố định hầu như không thay đổi nhưng vốn lưu động của CIRI đã tăng khoảng trên 10 lần,
chiếm 95.68% vốn kinh doanh. Đây là một tỷ lệ tương đối tốt với một doanh
nghiệp mới được thành lập như CIRI, đã tìm được hướng đi đúng cũng như
khả năng huy động vốn cho kinh doanh.
Tuy nhiên trong cơ cấu nguồn vốn của CIRI vốn lưu động được bổ sung
chỉ chiếm 4.99% còn là do Công ty đi huy động từ các nguồn khác nhau
(Ngân hàng Nhà ở Hà Nội – HABUBANK, Ngân hàng công thương Ba đình và các tổ chức tín dụng khác, trả chậm tiền hàng với đối tác nước ngoài,..).
Đây là một bất lợi không nhỏ cho hoạt động kinh doanh của CIRI vì nhu cầu
vốn lưu động của CIRI ngày càng tăng năm 2000 là 9264921437 đồng (trên 19 tỷ đồng) và năm 2001 vừa qua là trên 50 tỷ đồng (tăng 260,4%).
Năm 2001, tổng vốn kinh doanh của CIRI tăng lên khá cao 270,72% so với năm 2000. Trong đó đặc biệt vốn cố định tăng 499.72% đạt mức 4336529182.069 đồng (4,3 tỷ), phần gia tăng này chủ yếu do xây dựng lại nhà
xưởng, đầu tư mở rộng dây truyền lắp ráp, sản xuất môtô 2 bánh tại khu Như
Quỳnh, thanh lý tài sản và bố trí lại các phòng ban, phát triển một số bộ phận
và hình thành các phòng ban mới. Các tài sản phát sinh mới vẫn chủ yếu được
hình thành từ nguồn vốn đi vay của các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng.
Hiện tại với tổng mức vốn đạt 54.502.384.603 đồng (55 tỷ đồng) quy mô
của Công ty đã tương đối ổn định cho các hoạt động kinh doanh chính của
mình. Đó chính là điều kiện tốt để Công ty đầu tư chuyên sâu vào lĩnh vực
kinh doanh, mở rộng địa bàn, thị trường nâng cao sức cạnh tranh và có thể
tham gia vào lĩnh vực mới.
Tổng quỹ lương của công ty hàng năm đều tăng, với năm 2000 tăng 66,78% và năm 2001 tăng 83,65% đến năm 2001 tổng quỹ lương đạt 2181022134 đồng (2,1tỷ).
Các khoản thu nhập khác CIRI có được đã tăng từ năm 2000 đến năm 2001 đã tăng 12 lần (từ 59.232.460,85 đồng lên 727.007.378 đồng)
Trung bình trong cơ cấu thu nhập của người lao động tiền lương chiếm
khoảng 75%. Qua ba năm hoạt động tiền lương bình quân và thu nhập bình quân của người lao động tăng đều đặn hàng năm. Với mức thu nhập bình quân 1,840 triệu đồng hiện nay có thể coi là một sự đảm bảo tương đối tốt đối
với tập thể 224 cán bộ công nhân viên của CIRI.