5. Bốcục của đềtài
2.3. Tình hình tài sản và nguồn vốn của chi nhánh giai đoạn 2015 – 2017
2.3.1. Tình hình tài sản của chi nhánh giaiđoạn 2015 -2017
Tài sảnlà một yếu tốcần thiết đểhoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Theo thống kê từbảng 3, ta thấy:
- Năm 2015, tổng tài sản của Chi nhánh là 80,137 triệu đồng. Năm 2016, giá trị đó là 85,903 triệu đồng, tăng 5,766 triệu đồng (7,20%) so với năm 2015. Năm 2017, giá trịtổng tài sản là 98,984 triệu đồng, tăng 13,081 triệu đồng (15,23%) so với năm 2016 và tăng 18,847 triệu đồng (23,52%) so với năm 2015. Tài sản tăng nhờChi nhánhđầu tư thêm xe vận chuyển. Qua 3 năm, giá trịtổng tài sản năm sau cao hơn năm trước. Trong cơ cấu tổng tài sản, giá trịTSCĐ & ĐTDH chiếm tỷlệcao hơn.
- Năm 2016 so với năm 2015, giá trịTSNH & ĐTNH và giá trịTSCĐ & ĐTDH đều biến động tăng nhưng mức tăng vềTSNH & ĐTNH là cao hơnứng với 18,625 triệu đồng, còn mức tăng của TSNH & ĐTNH chỉcó 2,20 triệu đồng. Năm 2017 so với năm 2016 thì giá trịTSNH & ĐTNH và giá trịTSCĐ & ĐTDH đều tăng. Xu hướng biến động vềgiá trịtừng loại tài sản của năm 2017 so với năm 2015 cũng giống như năm 2016 so với 2015. Mức độbiến động được thểhiện cụthểqua bảng sau.
Biến động vềtài sản của doanh nghiệp chứng tỏdoanh nghiệp đã có sựthay đổi trong mức độ đầu tư vào từng loại tài sản cho phù hợp với điều kiện thực tế.
Bảng 3: Tình hình tài sản của doanh nghiệp qua 3 năm 2015 – 2017
(ĐVT: Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm So Sánh 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 2017/2015 Giá trị% Giá trị% G iá trị% +/- % +/- % +/- % A. TSLĐ & ĐTNH 70.137 87,52 75.803 88,24 88.764 89,68 5.666 8,08 12.961 17,10 18.627 26,56 1. Vốn bằng tiền 24.300 30,32 29.775 34,66 35.444 35,81 5.475 22,53 5.669 19,04 11.144 45,86 2. Khoản phải thu 30.398 37,93 32.240 37,53 35.670 36,04 1.842 6,06 3.430 10,64 5.272 17,34 3. Hàng tồn kho 15.439 19,27 13.788 16,05 17.650 17,83 -1.651 -10,69 3.862 28,01 2.211 14,32
B. TSCĐ & ĐTDH 10.000 12,48 10.100 11,76 10.220 10,32 100 1,00 120 1,19 220 2,20
1. TSCĐ7.000 8,74 7.100 8,27 7.220 7,29 100 1,43 120 1,69 220 3,14 2. Đầu tư dài hạn 3.000 3,74 3.000 3,49 3.000 3,03 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Tổng tài sản 80.137 100,00 85.903 100,00 98.984 100,00 5.766 7,20 13.081 15,23 18.847 23,52
( Nguồn CTCP Dược Hậu Giang Chi nhánh Huế)
Qua 3 năm, tỷlệnguồn vốn chủsởhữu của CTCP DHG Chi nhánh Huếthấp hơn nợphải trả, chiếm từ51% đến trên 56%. Nhìn chung vềnợphải trả, các khoản nợdài hạn chiếm tỷlệcao hơn nợngắn hạn, tiếp đến là nợkhác. Tổng nguồn vốn của năm 2017 là cao nhất trong 3 năm. So với năm 2015, tổng nguồn vốn năm 2016 tăng ưg5,766 triệu đồng, trong đó nguồn vốn chủsởhữu tăng 2,988 triệu đồng (7,20%) còn nợphải trảtăng 2,778 triệu đồng (6,37%). Điều này cũng phản ánh tình hình kinh doanh của Chi nhánhđang phát triễn và cần nhiều vốn hơn. Năm 2017, tình hình nguồn vốn có những biến động khác so với năm 2016. Nợphải trảtăng lên 9,362 triệu đồng, tức 20,19 %. Nguồn vốn chủsởhữu tăng 3,719 triệu đồng (9,40%). Tổng cộng, nguồn vốn tăng 13,081 triệu đồng. Nếu so với sựbiến động của nguồn vốn năm 2016 so với năm 2015 thì mức biến động của năm 2017 so với năm 2016 là rất nhiều. So sánh giữa năm 2017 và năm 2015, tổng nguồn vốn tăng 18,847 triệu đồng (23,52 %). Trong đó có sựtăng lên của cảnợphải trảvà nguồn vốn chủsỡhữu. Tỷlệbiến động năm 2017 so với năm 2015 của nguồn vốn chủsởlà 18,35% còn của nợphải trảlà 27,87%.
Bảng 4 : Tình hình nguồn vốn của Chi nhánh qua 3 năm 2015 – 2017
(ĐVT: triệuđồng)
( Nguồn CTCP Dược Hậu Giang Chi nhánh Huế)
2.4. Kết quảsản xuất kinh doanh của Chi nhánh trong 3 năm (2015-2017)
Chỉ tiêu Năm So Sánh 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 2017/2015 Giá trị % Giá trị% Giá trị % + /- % + /- % +/- % A. NỢ PHẢI TRẢ43.582 54,38 46.360 53,97 55.722 56,29 2.778 6,37 9.362 20,19 12.140 27,86 1. Nợ ngắn hạn 14.510 18,11 17.420 20,28 19.099 19,30 2.910 20,06 1.679 9,64 4.589 31,63 2. Nợ dài hạn 25.784 32,17 25.006 29,11 33.222 33,56 -778 -3,02 8.216 32,86 7.438 28,85 3. Nợ khác 3.288 4,10 3.934 4,58 3.401 3,44 646 19,65 -533 -13,55 113 3,44 B. NGUỒN VỐN CSH 36.555 45,62 39.543 46,03 43.262 43,71 2.988 8,17 3.719 9,40 6.707 18,35 Tổng nguồn vốn 80.137 100,00 85.903 100,00 98.984 100,00 5.766 7,20 13.081 15,23 18.847 23,52
Bảng 5: Kết quảSXKD của CTCP DHG CN Huếcác năm (2015 - 2017)
(ĐVT: triệuđồng)
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017Giá trịGiá trịGiá trị +/- Năm 2016/2015 Năm 2017/2016
%
+/- %
1. Tổng doanh thu 70.793,85 80.492,60 91.520,10 9.698,75 13,70 11.027,50 13,70
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 2.223,22 2.433,87 2.533,65 210,65 9,47 99,78 4,10
2. Doanh thu thuần 68.570,63 78.058,73 88.986,45 9.488,10 13,84 10.927,72 14,00
3. Giá vốn hàng bán 51.427,97 58.544,05 66.739,84 7.116,08 13,84 8.195,79 14,00
4. Lợi nhuận gộp 17.142,66 19.514,68 22.246,61 2.372,03 13,84 2.731,93 14,00
5. Doanh thu từ hoạt động tài chính 10,10 20,11 10,01 99,11 -20,11 -100,00 6. Chi phí tài chính 3.224,00 3.421,00 3.555,00 197,00 6,11 134,00 3,92 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 503,33 578,44 530,66 75,11 14,92 -47,78 -8,26 8. Chi phí bán hàng 7.739,45 8.202,99 10.332,22 463,54 5,99 2.129,23 25,96
9. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 5.685,98 7.332,36 7.828,73 1.646,39 28,96 496,37 6,77
10. Thu nhập khác 4,22 90,00 16,78 85,78 2.032,70 -73,22 -81,36 11. Chi phí khác 1,22 0,00 2,11 -1,22 -100,00 2,11
12. Lợi nhuận khác 80,00 20,00 80,00 -60,00 -75,00
13. Lợi nhuận trước thuế5.688,98 7.502,36 7.863,40 1.813,39 31,88 361,04 4,81
14. Lợi nhuận sau thuế4.266,73 5.626,77 5.897,55 1.360,04 31,88 270,78 4,81
( Nguồn CTCP Dược Hậu Giang Chi nhánh Huế)
Kết quảsản xuất kinh doanh của Chi nhánh được thểhiện qua Bảng 5 sau đây:
Chúng ta thấy doanh sốtiêu thụcủa Chi nhánh tăng đều trong các năm và mức tăng trưởng rất tốt. Điều này cho thấy thịtrường của chi nhánh kháổn định và mở rộng. Doanh sốtiêu thụnăm 2015 là 70.793 triệuđồng, nhưng doanh sốtiêu thụnăm 2016 là 80.492 triệuđồng, như vây năm 2016 doanh sốtiêu thụtăng 9.698 triệuđồng, tương đương với mức tăng 13,69% so với năm 2015. Doanh sốnăm 2017 là 91.520 triệuđồng, tăng so với năm 2016 là 11.027 triệuđồng tương đương 13,70%. Như vậy, qua 2 năm 2016, 2017 có tốc độtăng trưởng gần bằng nhau, cho thấy nhu cầu của 2 năm này vềmức tiêu thụthuốc không có biến động lớn và tình hìnhđẩy mạnh tiêu
thụcủa chi nhánh không được thịtrường hấp thụ.
Tốcđộ phát triễn bình của CTCP DHG Chi nhánh Huế qua các năm tăng bình quân 13.7% . Tốcđộ phát triển tính trên là tương đối tốt, tuy nhiênđối với cả thị trường thuốc ở Việt Nam là chưa cao. Trong những năm qua chúng ta thấy hiệu thuốc mọc lên khắp nơi, các dịch vụ y tế phát triển mạnh mẽ,đời sống người dân ngày càng được cải thiện và nâng cao, nhu cầu chăm sóc sức khỏe tăng nhanh. Nếu như năm 2015 là năm mà cả đất nước vượt quađợt suy thoái kinh tế và thường dùng thuốc nội hoặc 1 số loại thuốc của các nước trên thế giới ( các nướcĐông Âu ) giá không cao, thì những năm sau đó, tình hình kinh tế bằngđầu chu kỳ phát triễn mạnh, một số ngành Dược bắtđầuđẩy mạnhđầu tư quy mô, nghiên cứu và phát triễn R&D, những nhà phân phối thì mở rộng thị trườngđến vùng nông thôn, thị trấn, vùng núi cao và vùng sâu, vùng xa ven biển.
Qua bảng 5, ta thấy kết quảkinh doanh sản phẩm của Chi nhánh có xu hướng biến động trong những năm gần đây cụthể: doanh thu bán hàng Chi nhánh đều tăng hàng năm và đạt tỷlệcao, doanh thu năm 2016 so với năm 2015 tăng 9.698,75 triệu đồng tươngứng với tỷlệtăng 13,70% ; năm 2017 tăng so với năm 2016 là 11.027,50 triệu đồng tươngứng với 13,70 %. Lợi nhuận từSXKD năm 2016 tăng so với năm 2015 là 1.646,39 triệu đồng (28,96% ) ; năm 2017 so với năm 2016 có sựsụt giảm đáng kểvới mức tăng 496,37 triệu đồng tăng 6,77%. Chi phí bán hàng của chi nhánh luôn tăng qua các năm, cụthểlà năm 2015 đến năm 2017 với tỷlệtăng trung bình là gần 15%, con sổ đó cho thấy chi nhánh đang bịnhiều đối thủcạnh tranh nhòm ngó và luôn rình rấp đểchiếm lấy thịphần phân phối Dược phẩm tại đây.
Lợi nhuận sau thuếtăng qua các năm nhưng nhìn vào bảng KQ HĐKD ta thấy năm 2017 có sựsụt giảm vềlợi nhuận. Nguyên nhân do chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp và đặc biệt chi phí bán hàng tăng mạnh từ đó giảm biên lợi nhuận của chi nhánh.
Nói tóm lại, CTCP DHG Chi nhánh Huếnên cần xem xét lại công tác quản lý chi phí của mình, ban lãnhđạo nên có các biện pháp mới đểhỗtrợcho công tác bán hàng sao cho chi phí bỏra ít mà lợi nhuận thu lại cao. Đó là cảmột thách thức đặt ra cho chi nhánh trong thời gian tới.
2.5.Đặc điểm hàng hóa nhập từcông ty DHG Pharma và phân phối tại thịtrườngHuế. Huế.
CTCP DHG Chi nhánh Huếnhập thuốc men, dược phẩm, thực phẩm chức năng và Dược Mỹ phẩm từ công ty DHG Pharma có Trụ sở chính: 288 Nguyễn Văn Cừ, P. An Hòa, Q. Ninh Kiều, TP. Cần Thơ. Với DHG Pharma , lịch sử lâuđời, quy môđầu tư, tiêu thụ rộng lớn:Hệ thống phân phối hiện có 12 Công ty con, 24 chi nhánh, 68 quầy thuốc – nhà thuốc tại bệnh viện. Mỗi Công ty con và Chi nhánhđều có kho hàng đạt tiêu chuẩn GDP. Hệ thống phân phối tiếp tụcđượcđầu tư mua đất xây kho nhằm xây dựng nền tảng vững chắc, chủ động trong kinh doanh và khai thác lợi thế. Tiếp tục thành lập vàđi vào hoạtđộng 07 Công ty con, giúp tăng hiệu quả kinh doanh toàn tập đoàn, nâng số lượng các Công ty con phân phối lên 12 Công ty, tập trung ở khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long, gồm: A&G Pharma, TG Pharma, TOT Pharma, Bali Pharma, VL Pharma, B&T Pharma, TVP Pharma.Ngoài ra, với sự đầu tư và xây dựngPhòng Nghiên cứu phát triển (gọi tắt là R&D)và Trung tâm nghiên cứu. Hiện nay, Dược Hậu Giang có 398 sản phẩmđược cấp số lưu hành trên toàn quốc, trongđó có 120 sản phẩm mới; 11 sản phẩmđạt tương đương sinh họcđãđượcBộ Y Tếcông bố trên website của cục quản lý dược và 7 sản phẩmđạt công nhận tương đương sinh học,đang chờ Bộ Y Tế công bố. Nhờ có số lượng sản phẩm hàng hóađa dạng của
DHG Pharmagiúp choCTCP DHGCN Huế có thể phân phối nhiều loại thuốc và dược phẩm khác nhau,đápứng nhu cầu khác nhau cho từng loại bệnh, từng người bệnh giúp chi nhánh mở rộng thị phần tại cácđại lý, tăng lợi nhuận, bảođảm mối quan hệ giữa chi nhánh và các đại lý tốt hơn, giá trị lợi ích bền vững hơn, …
Khi nhập số lượng hàng hóa từDHG Pharma, CTCP DHG CN Huếnhập kho và đi phân phối khắp các tỉnh thành ở Huế bằng cácnhân viên bán hàng ( Sales ), nhân viên hỗ trợ cácđại lý quađiện thoại,. .
2.6. Phân tích kết quảhoạt động tiêu thụsản phẩm của CTCP Dược Hậu GiangChi nhánh Huế Chi nhánh Huế
Kết quả hoạtđộng tiêu thụ hàng hóalà toàn bộ doanh thu từ các mặt hàng của Chi nhánh sau một năm hoạtđộng.Đây là yếu tố quan trọng bậc nhấtđể đánh giá dự thành công hay thất bại của Chi nhánh trong hoạtđộng kinh doanh. Doanh thu của Chi
nhánh càng cao có nghĩa là hoạtđộng tiêu thụ sản phẩmđang rất tốt, còn nếu doanh thu năm sau thấp hơn năm trước thì hoạtđộng tiêu thụ đang suy giảm cần có biện pháp khắc phục.
Phân tích hoạtđộng tiêu thụ hàng hóa giúp nhà quản trị biếtđược thế mạnh của Chi nhánh, cũng như những hạn chế yếu kém mà Chi nhánh cần giải quyết khắc phục. Qua đó Giám đốcChi nhánh sẽ có chiến lược kinh doanh thích hợp nhằm thúcđẩy tiêu thụ hàng hóa, tăng doanh thu, tăng lợi nhuận,đảm bảo táiđầu tư mở rộng tăng thị phần.
Tổ chức mạng lưới tiêu thụ sản phẩm hàng hóa của CTCP DHG Chi nhánh Huế .Công tác thiết lập và ký kết hợpđồng kinh tế đàm phán do Giám đốc và phòng kinh doanh đảm nhiệm với hai kênh tiêu thụ chủ yếu:
Nhóm thuốc của Chi nhánh đến được tay bệnh nhân thông qua 3 con đường sau:
• Chi nhánh Đấu thầuBệnh việnBệnhnhân. • Chi nhánhNhà thuốc/phòng mạchBệnhnhân. • Chi nhánhChợsỉNhà thuốc/phòng mạchBệnhnhân
2.6.1. Phân tích tình hình tiêu thụtheo kế hoạch thực hiện của CTCP Dược Hậu Giang Chi nhánh H uế
Là Chi nhánh thuộcDHG Pharmavới chức năng nhiệm vụ chính làphân phối thuốc, dược phẩm và dược liệu. Trong thời gian qua, hoạtđộng kinh doanh của chi nhánh đã có những bước phát triễn mạnh mẽ và ổnđịnh với200 sản phẩm lưu hành , chia làm 12 nhóm: kháng sinh, nấm-diệt ký sinh trùng; Hệ thần kinh; Giảmđau-Hạ sốt; Mắt; TMH-hen suyễn, sổ mũi; Tim mạch; Tiêu hóa-gan mật; Cơ xương khớp; Chăm sóc sắcđẹp; Da liễu; Vitamin và khoáng chất; Tiểuđường và bao gồm thuốc ngoại nhập.CTCP DHG Chi nhánh Huếdần dần khẳngđịnh vị trí của mình trên thị trường thuốc.
Kế hoạch Thực hiện 200.000 180.000 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 Nă 2015 Năm 2016 N m 2017
Nhìn chung, hoạtđ ộng xúc tiến thương mại của chi nhánh trong thời gian quađã được chú trọng vàđẩy ạnh, sản phẩm tiêu thụ ngày càng lớn, thị trường ngày càng được mở rộng, doanh thu tiêu thụ ngày càng tăng.
Bảng 6: Tình hình thực hiện kế hoạch doanh số tiêu thụ của hi nhánh
(ĐVT:triệuđồng )
Năm Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ(%)
2015 67.300 70.793 105,19
2016 75.000 80.492 107,32
2017 85.000 91.520 107,67
Tổng doanh s 227.300 242.806 106,82
(Nguồn: Báo cáo tổng
Biểu đồ2: D
kết hoạt động kinh doanh của CTCP DH
Biểu đồbiểu thịtình hình thực hiện kế G Chi nhánh Huếgiai đoạn năm 2015
Chi nhánh Huế giai đoạn 2015- 2017)
hoạch của CTCP 2017
Chúng ta thấy doanh sốtiêu thụcủa Chi nhánh tăng đều tro g các năm với mức tăng trưởng rất tốt. Điều này cho thấy thịtrường của chi nhánh khá ổnđịnh, bền vững và xu hướng tăng trưởng theo nền kinh tếchung. Tuy nhiên, tr ong thịtrường thuốc thì
mức tăng này so với các nhà phân phối khác còn khiêm tốn:Đứngđầu nhóm này các doanh nghiệp FDI như: Sanofi Aventis, United Pharma… và các doanh nghiệp nộiđịa như: Imexpharm, Domesco (niêm yết), Pymepharco, Stada, Bidiphar,Mekophar… Trong giai đoạn này, sựhồi phục chung của kinh tếthếgiới kéo theo sự ổn định, phát triễn và thúc đẩy tốc độtăng trưởng nền kinh tếViệt Nam. Sự đầu tư ồ ạt vào Việt Nam của các tập đoàn Dượcởnước ngoài tạo động lực thúc đẩyCTCP DHGchi nhánhHuế hành động, thay đổi, từ đó thúc đẩy mức tiêu dùng tăng cao.
Doanh sốtiêu thụnăm 2015 là 70.793 triệuđồng, nhưng doanh sốtiêu thụnăm 2016 là 80.492 triệuđồng, như vậy năm 2016 doanh sốtiêu thụtăng 9.698 triệuđồng, tương đương với mức tăng 13,69% so với năm 2015. Doanh sốnăm 2017 là 91.520 triệuđồng, tăng so với năm 2016 là 11.027 triệuđồng tương đương 13,70%. Như vậy, qua 2 năm 2016, 2017 có tốc độtăng trưởng gần bằng nhau, cho thấy nhu cầu của 2 năm này vềmức tiêu thụthuốc không có biến động lớn và tình hìnhđẩy mạnh tiêu thụcủa chi nhánh không được thịtrường hấp thụvì vậy CTCP DHG chi nhánh Huế phải đưa ra những chiến lượt mới trong giai đoạn này.
Ta có thể,tính tốc độphát triễn bình quânđểthấy sựphát triển qua các năm:
Tbq = 113.70% (13.7%)
Tốcđộ phát triển tính trên là tương đối tốt, tuy nhiênđối với cả thị trường thuốc ở Việt Nam là chưa cao. Trong những năm qua chúng ta thấy hiệu thuốc mọc lên khắp nơi, các dịch vụ y tế phát triển mạnh mẽ,đời sống người dân ngày càngđược cải thiện và nâng cao, nhu cầu chăm sóc sức khỏe tăng nhanh. Nếu như năm 2015 là năm mà cả đất nước vượt quađợt suy thoái kinh tế và thường dùng thuốc nội hoặc 1 số loại thuốc của các nước trên thế giới ( các nướcĐông Âu) giá không cao, thì những năm sau đó, tình hình kinh tế bằngđầu chu kỳ phát triễn mạnh, một số ngành Dược bắtđầuđẩy mạnhđầu tư quy mô, nghiên cứu và phát triễn R&D, những nhà phân phối thì mở rộng thị trường đến vùng nông thôn, thị trấn, vùng núi cao và vùng sâu vùng xa ven biển.
Tốcđộ tăng doanh số tiêu thụ nàyđối với chi nhánh có thể làđáng mừng, nhưng so với thị trường chung hay cácđối thủ khác thì vẫn còn chậm hơn. Trong sự phát