Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, mục tiêu hoạt động của các ngân hàng thương mại là tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở tối đa hóa lợi ích của khách hàng. Chính vì vậy, trong quá trình cung ứng sản phẩm, dịch vụ của mình cho khách hàng, một việc làm quan trọng và cần thiết là xác định được mục đích cung ứng sản phẩm, dịch vụ và đồng thời, phải đánh giá được sản phẩm và dịch vụ mà mình cung ứng thông qua các chỉ tiêu đánh giá cụ thế. Mở rộng cho vay tiêu dùng có thể được phản ánh qua các chỉ tiêu sau:
1.2.3.1. Các chỉ tiêu định tính a. Đối với chủ thể là khách hàng
Thứ nhất, mở rộng CVTD được biểu hiện ở mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng về các sản phẩm CVTD. Trong nền kinh tế thị trường, các NHTM luôn tìm cách tối đa hóa lợi nhuận thông qua chiến lược mở rộng thị trường, thị phần, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động. Vì vậy, để mở rộng CVTD, các NHTM phải không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, đưa ra các chính sách cho vay phù hợp, đa dạng hóa các sản phẩm, phương thức cho vay tiêu dùng với mức độ linh hoạt cao và có nhiều tiện ích để thỏa mãn tối đa nhu cầu của khách hàng.
Thứ hai, sự hài lòng của khách hàng về công nghệ và trình độ, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng. Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, khoa học công nghệ là một trong những nhân tố rất quan trọng và cần thiết đối với tất cả các lĩnh vực, nhất là lĩnh vực ngân hàng. Ngân hàng phải luôn đổi mới trang thiết bị và công nghệ hiện đại mới có thể đáp ứng các giao dịch với khách hàng được nhanh chóng, thuận tiện, đảm bảo an toàn và chính xác. Để tiếp thu khoa học công nghệ mới, đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải nâng cao trình độ và kĩ thuật nghiệp vụ. Bên cạnh đó, những vụ việc tiêu cực tại một số ngân hàng xảy ra gần đây đã giống lên hồi chuông báo động về tình trạng vi phạm đạo đức kinh doanh. Vì vậy, việc nâng cao trình độ
nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng và đạo đức nghề nghiệp cùng với công nghệ hiện đại sẽ góp phần ngày càng thỏa mãn hơn những nhu cầu của khách hàng.
b. Đối với chủ thể là ngân hàng thương mại
Mở rộng cho vay tiêu dùng được biểu hiện qua các chủ trương, cơ chế, chính sách tín dụng của ngân hàng qua các thời kì. Nếu ngân hàng có các chủ trương, cơ chế, chính sách cho vay tiêu dùng thông thoáng thì hoạt động cho vay tiêu dùng sẽ được đẩy mạnh và ngược lại.
c. Đối với chủ thể là nền kinh tế- xã hội
Thông qua việc mở rộng cho vay tiêu dùng, các ngân hàng đóng góp vào sự phát triển kinh tế- xã hội, tăng năng suất lao động, giảm các hiện tượng tiêu cực cho vay nặng lãi, tăng thu nhập của người dân và tổng cầu của nền kinh tế, nâng cao chất lượng cuộc sống của người dân.
1.2.3.2. Các chỉ tiêu định lượng
a. Nhóm chỉ tiêu phản ảnh quy mô cho vay tiêu dùng - Chỉ tiêu doanh số cho vay tiêu dùng (DSCVTD)
Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng đã thực hiện giải ngân cho khách hàng trong một thời kỳ cụ thể. Nó được tính bằng cách cộng dồn các khoản cho vay trong một thời kỳ. Đây là con số mang tính thời kì, phản ảnh một cách khái quát nhất về hoạt động cho vay của ngân hàng trong năm tài chính. Bởi vậy, nếu trong năm tài chính, doanh số cho vay của ngân hàng lớn, đạt tỉ lệ tăng cao so với các năm trước có nghĩa là hoạt động cho vay của ngân hàng đang được mở rộng. Tương tự, doanh số cho vay tiêu dùng là tổng số tiền ngân hàng cho khách hàng cá nhân và hộ gia đình vay với mục đích tiêu dùng tính trong một thời kì nhất định. Chỉ tiêu này gồm hai chỉ tiêu tuyệt đối (mức tăng DSCVTD) và tương đối (tỉ lệ tăng trưởng DSCVTD).
Tỉ lệ tăng trưởng
DSCVTD (%) =
DSCVTD kì này - DSCVTD kì trước x 100% DSCVTD kì trước
- Chỉ tiêu dư nợ cho vay tiêu dùng (DNCVTD)
Dư nợ cho vay là con số thời điểm, phản ánh số tiền khách hàng vay tiêu dùng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm xác định. Số dư nợ càng lớn và có tỉ lệ tăng
trưởng dư nợ cao biểu hiện sự mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng. Tuy nhiên, để có thể đánh giá chính xác việc mở rộng cho vay, phải kết hợp giữa chỉ tiêu dư nợ và chỉ tiêu doanh số cho vay.
Tỉ lệ tăng trưởng
DNCVTD (%) =
DNCVTD kì này – DNCVTD kì trước x 100% DNCVTD kì trước
- Chỉ tiêu tỉ trọng cho vay tiêu dùng
Bao gồm hai chỉ tiêu: Tỉ trọng doanh số CVTD trên tổng doanh số cho vay và tỉ trọng dư nợ CVTD trong tổng dư nợ. Đây là các chỉ tiêu tương đối. Việc sử dụng các chỉ tiêu này phải kết hợp với các chỉ tiêu tổng doanh số và tổng dư nợ cho vay nói chung. Tỉ trọng CVTD có thể cao nhưng trên thực tế, lại không tăng do tổng doanh số cho vay hoặc tổng dư nợ cho vay giảm. Vì vậy, giả sử các điều kiện khác như nhau, tỉ trọng CVTD càng lớn thì chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng hoạt động CVTD. Tỉ trọng này nhỏ nghĩa là ngân hàng có xu hướng thu hẹp CVTD.
Tỉ trọng DSCVTD
(%) =
DSCVTD x 100% Tổng doanh số cho vay Tỉ trọng DNCVTD
(%) =
DNCVTD x 100% Tổng dư nợ
- Chỉ tiêu thị phần
Chỉ tiêu này cho biết ngân hàng hiện chiếm lĩnh bao nhiêu thị phần cho vay tiêu dùng trong tổng số cho vay tiêu dùng của TCTD trên một khu vực địa lí (tỉnh, thành phố, cả nước...). Thị phần càng lớn thể hiện sức cạnh tranh cũng như xu hướng mở rộng cho vay tiêu dùng của ngân hàng. Tuy nhiên, việc tính toán chỉ tiêu này trong bối cảnh thông tin hạn chế hiện nay gặp nhiều khó khăn.
- Chỉ tiêu số lượng khách hàng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khách hàng vay tiêu dùng là các cá nhân, hộ gia đình có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Chỉ tiêu số lượng khách hàng phản ánh khả năng mở rộng quy mô cho vay tiêu dùng của ngân hàng. Các chỉ tiêu đánh giá:
+ Mức tăng số lượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình + Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình
- Chỉ tiêu số lượt khách hàng
Số lượt khách hàng là số lần khách hàng đến giao dịch với ngân hàng trong một năm. Trong hoạt động cho vay tiêu dùng, số lượt khách hàng thể hiện ở số lần khách hàng đến ngân hàng thực hiện vay tiêu dùng. Chỉ tiêu này cho biết mức độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng.
- Chỉ tiêu sản phẩm cho vay tiêu dùng
Chỉ tiêu này phản ánh sự đa dạng về sản phẩm cho vay tiêu dùng tại ngân hàng, qua đó cho thấy khả năng mở rộng quy mô cũng như phạm vi hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng. Đồng thời, cũng là một chỉ tiêu quan trọng, phản ánh sự đa dạng về đối tượng khách hàng vay tiêu dùng tại ngân hàng.
b. Nhóm chỉ tiêu phản ảnh chất lượng cho vay tiêu dùng
Mở rộng cho vay luôn đi đôi với nâng cao chất lượng cho vay. Bên cạnh việc đánh giá các chỉ tiêu phản ảnh việc mở rộng cho vay, các ngân hàng còn chú trọng các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu. Bởi đây là các chỉ tiêu phản ảnh chất lượng cho vay của ngân hàng.
- Nợ quá hạn trong CVTD: là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
- Tỷ lệ nợ quá hạn trong CVTD: là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và dư nợ CVTD của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, quý, cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong CVTD (%) =
Nợ quá hạn trong CVTD x 100% DNCVTD
Xét về mặt tài chính, cho vay là một giao dịch về tiền hoặc tài sản trên cơ sở có hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng cần thiết chất lượng cho vay. Khi một khoản vay không được hoàn trả như cam kết thì sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất phạt cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có khả năng mất vốn. Như vậy, nợ quá hạn càng cao thì NHTM càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn,
mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao chất lượng cho vay càng thấp.
Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD, Thông tư 02/2013/TT – NHNN ngày 21/01/2013 quy đình về phân loại tài sản Có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, thay thế Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN, đã phân loại nợ của các TCTD thành 5 nhóm: nhóm 1 ( nợ đủ tiêu chuẩn ); nhóm 2 ( nợ cần chú ý ); nhóm 3 ( nợ dưới tiêu chuẩn ); nhóm 4 (nợ nghi ngờ ); nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Như vậy, nợ quá hạn là nợ thuộc các nhóm 2,3,4, và 5. Theo thông lệ, tỉ lệ nợ quá hạn ở mức 3 – 5% được coi là chấp nhận được.
- Nợ xấu: Theo quan điểm của IMF, “Một khoản cho vay được coi là không sinh lời (nợ xấu) khi tiền thanh toán lãi và/hoặc tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản thanh toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ, hoặc các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có các nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ sẽ được thực hiện đầy đủ”
Theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và Thông tư 02/2013/TT – NHNN, “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn ), nhóm 4 (nợ nghi ngờ ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Như vậy, nợ xấu theo quan điểm của NHNN cũng được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngày, hoặc (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại.
- Tỷ lệ nợ xấu: là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng, nó phản ánh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Nếu chỉ tiêu này càng cao ngân hàng sẽ bị đánh là có chất lượng cho vay thấp và ngược lại. Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng, do đó, điều quan trọng là ngân hàng cần duy trì tỉ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể, theo thông lệ thì tỉ lệ này ở mức chiếm 3% là có thể chấp nhận được.
Tỷ lệ nợ xấu trong = Nợ xấu trong CVTD x 100% DNCVTD
CVTD
c. Nhóm chỉ tiêu phản ảnh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay tiêu dùng - Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng
Tỷ trọngthu nhập từ hoạt động CVTD (%) =
Thu nhập từ hoạt động CVTD x 100% Tổng thu nhập từ hoạt độngcho vay
Chỉ tiêu này giúp chúng ta đánh giá được khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay tiêu dùng, qua đó, thấy được tầm quan trọng của nó để có biện pháp mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng.
- Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng
Tỉ lệ thu nhập trong
CVTD (%) =
Thu nhập từ hoạt động CVTD x 100% Dư nợ CVTD
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng dư nợ cho vay tiêu dùng thì tạo được bao nhiêu đồng thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng. Tỷ lệ cao tức khả năng sinh lời cho vay lớn, hiệu quả cao.
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});