IV Nguồn VLĐ thường xuyên ()
a. Tiền và các khoản tương đương tiền
đương tiền
VNĐ
6,960,059,345 8,079,865,100 (1,119,805,755) -13.86%b. Nợ ngắn hạn VNĐ 5,458,741,160 4,711,952,768 746,788,392 15.85% b. Nợ ngắn hạn VNĐ 5,458,741,160 4,711,952,768 746,788,392 15.85%
(Nguồn: BCTC năm 2019 và 2020 của công ty TNHH Thực phẩm Thủy sản Minh Đức)
Qua bảng phân tích 2.8, tại thời điểm cuối năm 2020 các hệ số khả năng thanh toán đều giảm so với thời điểm cuối năm 2019 (cụ thể hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn giảm 0.99 lần, hệ số khả năng thanh toán nhanh giảm 0.9 lần và hệ số khả năng thanh toán tức thời giảm 0.44 lần).
Đối với khả năng thanh toán ngắn hạn, chỉ tiêu này trong năm 2019 là 9.18 lần cho ta biết 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng 9.18 đồng TSNH; đến năm 2020 khả năng thanh toán giảm 0.99 lần so với năm 2019 do tổng TSNH của công ty năm 2020 tăng 3.3% nhỏ hơn mức tăng của nợ ngắn hạn là 15.85%. Điều này cho thấy sự ổn định của công ty trong khả năng thanh toán ngắn hạn đảm bảo cho nhu cầu thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Đối với khả năng thanh toán nhanh, năm 2020 là 7.55 lần, giảm 0.9 lần so với năm 2019 cho biết 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng 7.55 đồng TSNH mà công ty không cần bán hàng tồn kho trong năm 2020. Nguyên nhân là lượng hàng tồn kho trong năm 2020 tăng với tỷ lệ nhỏ. Khả năng thanh toán tức thời
khả năng thanh toán bằng số tiền hiện có. Năm 2020, khả năng thanh toán tức thời của công ty là 1.28 lần, giảm 0.44 lần so với năm 2019, mỗi 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng 1.28 đồng tiền và năm 2020. Chỉ tiêu này giảm do sự suy giảm của vốn bằng tiền và sự tăng lên của nợ ngắn hạn trong năm 2020. Cho thấy sức mạnh của nguồn vốn chủ của công ty đảm bảo được khả năng thanh toán trong giai đoạn này, nâng cao được uy tín của công ty với nhà cung cấp và đối tác.
Trong 2 năm qua, tình hình khả năng thanh toán của công ty có chiều hướng giảm do sự gia tăng các khoản nợ phải trả, tuy nhiên các hệ số thanh toán ở mức cao. Nhìn chung, công ty đã tự chủ trong việc thanh toán các khoản nợ để đảm bảo an toàn tài chính.
Về tốc độ lưu chuyển tiền trong năm:
Biến động dòng tiền của công ty TNHH Thực phẩm Thủy sản Minh Đức được biểu hiện qua bảng 2.9 sau:
Chỉ tiêu Năm 2020 (VNĐ) Năm 2019 (VNĐ) Chênh lệch (VNĐ) Tỷ lệ (%) I. Lưu chuyển tiền từ
hoạt động kinh doanh
1. Thu 57,166,043,221 49,337,899,834 7,828,143,387 15.87%1. Tiền thu từ bán hàng, 1. Tiền thu từ bán hàng,
cung cấp dịch vụ và doanh thu khác
50,424,315,367 45,549,839,578 4,874,475,789 10.70%2. Tiền thu khác từ hoạt 2. Tiền thu khác từ hoạt
động kinh doanh 6,741,727,854 3,788,060,256 2,953,667,598 77.97%
2. Chi (57,087,651,976) (44,886,969,782)
(12,200,682,194
) 27.18%
1. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ (25,485,447,655 ) (16,943,809,392 ) (8,541,638,263) 50.41% 2. Tiền chi trả cho người
lao động (11,134,318,680) (7,218,867,364) (3,915,451,316) 54.24% 3. Tiền chi trả lãi vay