III. Cỏc loại hỡnh tài trợ thương mại
1. Tài trợ thương mại trực tiếp của cỏc ngõn hàng thương mại
1.3.2. Phương thức bảo lónh letter of guarantee L/G
L/G là một dạng dịch vụ ngõn hàng hiện đại, xuất hiện vào giữa những năm 60 ở một thị trường nội địa nước Mỹ. Sau đú, vào đầu những năm 70 bảo lónh bắt đầu được sử dụng trong cỏc giao dịch thương mại quốc tế. Và kể từ đú đến nay, với khả năng ứng dụng rộng rói trong cỏc loại giao dịch (tài chớnh lẫn phi tài chớnh, thường mại lẫn phi thương mại), vị trớ của L/G ngày càng được củng cố một cỏch chắc chắn.
Cú thể khẳng định rằng hầu hết những giao dịch lớn trong phạm vi quốc tế cũng như nội địa đều cú sự hỗ trợ của bảo lónh ngõn hàng. Doanh số của dịch vụ này đó gia tăng một cỏch đỏng kinh ngạc ở hầu hết cỏc quốc gia trờn thế giới
Bảo lónh ngõn hàng là cam kết băng văn bản của tổ chức tớn dụng (bờn bảo lónh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chớnh thay cho khỏch hàng (bờn được bảo lónh) khi khỏch hàng khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đỳng nghĩa vụ đó cam kết với bờn nhận bảo lónh. Khỏch hàng phải nhận nợ và hoàn trả nợ cho tổ chức tớn dụng số tiền đó được trả thay.
Đõy là một loại hỡnh tài trợ thương mại trong thương mại quốc tế nhằm chống đỡ những tổn thất của người thụ hưởng bảo lónh do sự vi phạm nghĩa vụ của bờn đối tỏc liờn quan.
- Là mối quan hệ nhiều bờn phụ thuộc lẫn nhau.
Trong một nghiệp vụ bảo lónh ngõn hàng thường cú sự kết hợp giữa 3 hợp đồng độc lập: Hợp đồng giữa bờn được bảo lónh và bờn nhận bảo lónh, hợp đồng giữa bờn được bảo lónh và bờn bảo lónh, hợp đồng giữa bờn nhận bảo lónh và bờn bảo lónh.
Bờn bảo lónh (Guarantor): Là người phỏt hành thư bảo lónh (Letter of guarantee – L/G) cam kết bồi thường cho người hưởng lợi nếu đến hạn mà người được bảo lónh khụng hoàn thành nghĩa vụ quy định trờn L/G. Người bảo lónh thường gồm cú cỏc ngõn hàng thương mại, ngõn hàng đầu tư và phỏt triển, ngõn hàng chớnh sỏch, ngõn hàng trung ương, bộ tài chớnh, kho bạc nhà nước, cỏc tổ chức tớn dụng, cỏc tổ chức trung gian tài chớnh như cụng ty bảo hiểm, cụng ty tài chớnh, cụng ty factoring, cụng ty forfaiting.
Bờn được bảo lónh (Principal) hay là người yờu cầu phỏt hành L/G: Là khỏch hàng phải thực hiện cỏc nghĩa vụ chi trả,gồm:
Người xuất khẩu yờu cầu người bảo lónh phỏt hành: Thư bảo lónh thực hiện hợp đồng xuất khẩu,thư bảo lónh hoàn trả tiền ứng trước, thư bảo lónh hoàn trả tiền đặt cọc, thư bảo lónh bảo hành mỏy thiết bị.
Người nhập khẩu yờu cầu người bảo lónh phỏt hành: Thư bảo lónh thanh toỏn hợp đồng nhập khẩu, thư bảo lónh nhận hàng chưa cú vận đơn gốc, thư bảo lónh thuế quan nhập khẩu.
Người vay nợ yờu cầu người bảo lónh phỏt hành thư bảo hành tớn dụng Người dự thầu yờu cầu người bảo lónh phỏt hành thư bảo lónh đảm bảo dự thầu.
Người thụ hưởng bảo lónh hay cũn gọi là người nhận bảo lónh: là cỏc tổ chức, cỏ nhõn trong và ngoài nước cú quyền thụ hưởng cỏc cam kết bảo lónh của tổ chức tớn dụng.
- Bảo lónh ngõn hàng cú tớnh độc lập so với hợp đồng.
Mặc dự mục đớch của bảo lónh ngõn hàng là bồi hoàn cho người thụ hưởng những thiệt hại từ việc khụng thực hiện hợp đồng của người được bảo lónh trong quan hệ hợp đồng, nhưng việc thanh toỏn một bảo lónh chỉ hoàn toàn căn cứ vào cỏc điều khoản và điều kiện được quy định trong bảo lónh.
- Tớnh phự hợp của bảo lónh.
Khi người thụ hưởng bảo lónh đến yờu cầu tổ chức tớn dụng thanh toỏn thỡ tổ chức tớn dụng cú trỏch nhiệm kiểm tra cỏc chứng từ do người thụ hưởng xuất trỡnh. Tổ chức tớn dụng bảo lónh cú quyền từ chối thanh toỏn nếu như chứng từ cú dấu hiệu khụng hợp lệ hay những điều kiện của bảo lónh khụng được đỏp ứng.
Khỏch hàng được bảo lónh phải cú đủ cỏc điều kiện sau đõy:
- Cú đầy đủ năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự và chịu trỏch nhiệm dõn sự và chịu trỏch nhiệm dõn sự theo quy định của phỏp luật
- Mục đớch đề nghị tổ chức tớn dụng bảo lónh là hợp phỏp
- Cú bảo đảm hợp phỏp cho nghĩa vụ được bảo lónh.
Cỏc hỡnh thức đảm bảo cho bảo lónh gồm: ký quỹ, cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lónh bằng tài sản của bờn thứ ba và cỏc biện phỏp bảo đảm khỏc theo quy định của phỏp luật.
Cơ sơ tài trợ thương mại
- Bảo lónh là cụng cụ tài trợ thực sự về mặt tài chớnh cho người được hưởng bảo lónh. Trong rất nhiều trường hợp, thụng qua bảo lónh mà người được hưởng bảo lónh khụng phải ký quỹ, thu hồi vốn nhanh...Vỡ vậy, cho dự khụng trực tiờp cấp vốn, nhưng với việc phỏt hành thư bảo
lónh, ngõn hàng đó giỳp khỏch hàng được hưởng những thuận lợi về ngõn quỹ như khi được vay thực sự.
- Bảo lónh ngõn hàng cũn cú chức năng thỳc đẩy thực hiện hợp đồng. Vỡ nhà xuất khẩu là người xin bảo lónh, do đú nếu anh ta vi phạm hợp đồng thỡ phải bồi thường tổn thất cho nhà nhập khẩu, chớnh vỡ vậy, bảo lónh ngõn hàng đó buộc nhà xuất khẩu thực hiện hợp đồng một cỏch nghiờm tỳc để khụng bị bồi thường. Mặt khỏc, do chịu trỏch nhiệm cam kết bồi thường, nờn ngõn hàng phỏt hàng cũng thường xuyờn kiểm tra, giỏm sỏt tạo ra một ỏp lực thực hiện hợp đồng, giảm thiểu vi phạm từ phớa nhà xuất khẩu.
- Với hỡnh thức bảo lónh ngõn hàng, cỏc ngõn hàng khụng thực hiện việc giỳp cỏc doanh nghiệp thực hiện cỏc nghiệp vụ thanh toỏn hay cấp tớn dụng cho doanh nghiệp, mà ở đõy cỏc ngõn hàng đứng ra lấy uy tớn của mỡnh cung cấp cho bờn thụ hưởng bảo lónh một sự đảm bảo về việc thực hiện hợp đồng, thực hiện thanh toỏn, hay thực hiện một nghĩa vụ nào đú. Điều này giỳp cho cỏc doanh nghiệp tăng sự tin tưởng vào đối tỏc, cỏc bờn yờn tõm thực hiện cỏc thương vụ.