I. Khái niệm tín dụ ng
2. Bản chất và vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế quốc dân
2.3. Tín dụng Nhàn ước
Nhà nước không chỉđóng vai trò là người cho vay mà còn có thểđóng vai trò người đi vay trong loại hình quan hệ tín dụng này. Khi ngân sách Nhà nước tạm thời bị thiếu hụt, Nhà nước có thể thông qua một số công cụ để huy động vốn từ các cá nhân và tổ chức xã hội. Bên cạnh đó, Nhà nước cũng có thể thông qua việc cho vay ưu đãi để khuyến khích những ngành nghề, khu vực cần ưu tiên phát triển.
3. Căn cứ vào mục đích cấp tín dụng
3.1. Tín dụng xuất khẩu
Tín dụng xuất khẩu là loại hình tín dụng nhằm khuyến khích hoạt động xuất khẩu diễn ra được mạnh mẽ và dễ dàng hơn. Người cấp tín dụng xuất khẩu là nhà xuất khẩu hoặc ngân hàng, còn người nhận loại tín dụng này là nhà nhập khẩu. Tín dụng xuất khẩu còn được sử dụng như là một biện pháp để hỗ trợ cho hoạt động xuất khẩu của quốc gia.
3.2. Tín dụng nhập khẩu
Là loại hình tín dụng nhằm khuyến khích hoạt động nhập khẩu, người cung cấp tín dụng là nhà nhập khẩu còn người nhận tín dụng là nhà xuất khẩu nước khác.
3.3. Tín dụng tiêu dùng
Là nhóm loại hình tín dụng nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng bình thường. Ví dụ điển hình của tín dụng tiêu dùng là hoạt động mua bán trả góp các vật dụng có giá trị lớn như xe máy, hoặc thậm chí là nhà cửa. Tín dụng tiêu dùng thường được thực hiện với sự xuất hiện của các công ty tài chính.
4. Căn cứ vào đối tượng cấp tín dụng
Trong tiêu chí phân loại này, đối tượng được sử dụng để cấp tín dụng là gì sẽ hình thành nên quan hệ tín dụng tương ứng.
4.1. Tín dụng hàng hoá
Là loại quan hệ tín dụng trong đó đối tượng cho vay là hàng hoá. Vì nó không diễn ra dưới dạng giá trị nên tín dụng hàng hoá thường có quy mô nhỏ và thơì hạn tín dụng ngắn. Cũng có thể quy đồng tín dụng hàng hoá với tín dụng thương mại bởi vì các ngân hàng không thực hiện các nghiệp vụ tín dụng hàng hoá.
4.2. Tín dụng tiền tệ
Là loại quan hệ tín dụng có đối tượng cho vay là tiền tệ. Tất nhiên, do đã sử dụng tới quan hệ phân phối dưới dạng giá trị nên các hoạt động cho vay và trả trong tín dụng tiền tệ có điều kiện để phát triển mạnh mẽ, dẫn tới cả quy mô và thời hạn của tín dụng tiền tệđều là rất đáng kể. Với đặc trưng kinh doanh tiền tệ của các ngân hàng, cũng có thể quy đồng nhóm tín dụng tiền tệ với tín dụng ngân hàng.
4.3. Tín dụng thuê mua25
Tín dụng thuê mua là loại quan hệ tín dụng có đặc trưng là sự vay mượn được gắn liền với quan hệ thuê giữa người cấp tín dụng và người nhận tín dụng. tín dụng thuê mua có thể được chia thành hai nhóm cơ bản, đó là tín dụng thuê vận hành và tín dụng thuê hoạt động.
a. Thuê vận hành (Operating Lease)
Là quan hệ trong đó người thuê không có nghĩa vụ đối với các chi phí có liên quan tới sự hao mòn, chi phí bảo dưỡng, bảo hành hay các nghĩa vụ đối với tài sản của bên cho thuê. Bên thuê sẽ sử dụng tài sản thuê trong khoảng thời gian ngắn, sau đó trả lại bên cho thuê hoặc mua lại nếu muốn.
b. Thuê tài chính
Một tài sản được coi là tài sản thuê tài chính khi có đầy đủ 4 đặc trưng: 9 Bên thuê được quyền lựa chọn mua lại hoặc thuê tiếp khi hợp đồng hết hạn 9 Bên thuê phải thuê trong ít nhất 60% thời gian sử dụng hữu ích của thiết bị thuê 9 Bên thuê nếu mua lại phải đã trả ít nhất số tiền tương đương với giá trị ban đầu của
thiết bị thuê
9 Bên thuê nếu mua lại phải được quyền mua với giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của thiết bị thuê vào thời điểm mua lại.
Thường thì tài sản thuê tài chính là các máy móc thiết bị có giá trị, dễ bị lạc hậu nên các doanh nghiệp lựa chọn cách thuê tài chính đểđảm bảo được khả năng đổi mới công nghệ.
5. Căn cứ vào khả năng bao tín dụng
5.1. Tín dụng Factoring
Là loại tín dụng do một công ty chuyên thực hiện nghiệp vụ Factoring đảm trách, theo hợp đồng Factoring thì công ty sẽ chiết khấu26 lên tới 80% giá trị của các hối phiếu do khách hàng cầm giữ, công ty này sẽ có trách nhiệm đòi tiền của các hối phiếu đó. Khi đã thu được tiền thì hai bên sẽ cùng thảo luận để quyết toán phần chênh lệch giữa giá trịđã chiết khấu và số tiền thực tế thu được.27
5.2. Tín dụng Forfaiting
Khác với nghiệp vụ Factoring, thay vì chỉ chiết khấu hối phiếu, công ty Forfaiting sẽ mua đứt toàn bộ hối phiếu của khách hàng, sau đó công ty này sẽ hoàn toàn gánh chịu rủi ro trong việc có thu được tiền hàng hay không.
6. Căn cứ vào phạm vi sử dụng tín dụng
6.1. Tín dụng trong nước
26 Nghiệp vụ chiết khấu là việc mua lại một giấy tờ ghi nhận nợ trước khi loại giấy tờ này đến hạn thanh toán, vì vậy giá chiết khấu bao giờ cũng thấp hơn so với mệnh giá của loại chứng từđó.
Là loại quan hệ tín dụng diễn ra giữa các chủ thể trong cùng một quốc gia. Với tín dụng trong nước, quy mô và phạm vi thường diễn ra không lớn, do đó các quan hệ tín dụng trong nước chủ yếu là những quan hệ diễn ra giữa các ngân hàng và các chủ thể khác trong nền kinh tế.
6.2. Tín dụng quốc tế
Là loại quan hệ tín dụng diễn ra giữa chủ thể của các quốc gia khác nhau. Thông thường quan hệ này diễn ra ở tầm vĩ mô, thường là vay mượn giữa các quốc gia, các chính phủ. Tín dụng quốc tế cũng thường diễn ra giữa các chi nhánh của các MNCs.