Trong thực tế, các phương tiện lưu thông tín dụng chính là cơ sở giúp cho tín dụng có thể phát triển một cách mạnh mẽ. Đó là các chứng từ ghi nhận một khoản tín dụng nào đó, có thể đó là chứng từ ghi nhận một khoản nợ, cũng có thể đó là chứng từ ghi nhận một quyền đòi nợ. Thông thường có những loại phương tiện lưu thông tín dụng chủ yếu sau:
1. Thương phiếu:
Thương phiếu là những chứng từ được sử dụng phổ biến trong tín dụng thương mại, gồm có hối phiếu thương mại và kỳ phiếu.
Hối phiếu thương mại (Commercial Bill of Exchange): Là một lệnh đòi tiền vô điều kiện do một người ký phát để đòi tiền người khác khi đã hoàn thành nghĩa vụ đối với người đó. Thông thường hối phiếu được lập dưới ba dạng chủ yếu: Hối phiếu trắng, hối
phiếu đích danh và hối phiếu theo lệnh. Hối phiếu trắng là một lệnh đòi tiền nhưng không có ghi tên người sẽ được hưởng lợi, vì vậy bất kỳ ai cầm giữ hối phiếu này đều có thể đòi tiền. Hối phiếu đích danh là hối phiếu có ghi rõ tên người hưởng lợi, và vì vậy chỉ có người này mới có thể nhận số tiền ghi trên hối phiếu. Người được chỉ định trong hối phiếu theo lệnh có quyền yêu cầu bên mua thanh toán số tiền của hối phiếu cho một đối tượng bất kỳ.
Kỳ phiếu (Promissory Note)29: Là một cam kết trả tiền do một người lập ra để cam kết trả tiền cho người có tên trên kỳ phiếu đó. Nhưng vì tính cam kết từ phía người mua là không chắc chắn, nên kỳ phiếu không được sử dụng phổ biến bằng so với hối phiếu. Ngoài ra còn có một thương phiếu đặc biệt, gọi là chấp phiếu ngân hàng (Banker’s
Acceptance). Về bản chất, chấp phiếu ngân hàng thực ra là một thương phiếu, nhưng thương phiếu này đã được ngân hàng chấp nhận đảm bảo thanh toán bằng cách đóng dấu lên thương phiếu đó, vì vậy độ an toàn của chấp phiếu ngân hàng là cao hơn so với thương phiếu thông thường.
2. Các chứng từ của ngân hàng.
Các chứng từ ghi nợ của ngân hàng gồm có Séc, hối phiếu ngân hàng, thư tín dụng, giấy chứng nhận tiền gửi, giấy chứng nhận quyền rút tiền...
Séc (Chèque): Là lệnh yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản của người cầm giữ séc để trả tiền cho người có tên trên tờ séc với số tiền được ghi trên tờ séc đó. Để có thể sử dụng séc, chủ séc chỉ cần duy trì một tài khoản tiền gửi có thể phát séc tại ngân hàng, và duy trì số dư tài khoản dương.
Thư tín dụng (Letter of Credit- L/C): Là một chứng từ phổ biến trong hoạt động thanh toán quốc tế. Thư tín dụng do người mua yêu cầu ngân hàng của mình lập ra để trả tiền hàng cho người bán, nó có tính độc lập tương đối với hợp đồng mua bán. Nếu như người bán không thực hiện đủ các điều kiện như ghi trong thư tín dụng thì ngân hàng sẽ từ chối trả tiền hàng cho người bán.
Thẻ tín dụng: Là loại phương tiện tín dụng hiện đại. Thẻ tín dụng cho phép người dùng có những quyền lực mua hàng đặc biệt mặc dù không sở hữu tiền mặt trong người. Có hai loại thẻ tín dụng cơ bản, đó là Credit Card và Debit Card. Creditcard cho phép người sở hữu mua hàng trước và thanh toán vào cuối kỳ, còn Debitcard cho phép người
29 Còn gọi là lệnh phiếu
sở hữu sử dụng số tiền mình đang có trong tài khoản thẻ để mua hàng mà không cần mang theo tiền mặt.
Các chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng (NCDs) và các chứng chỉ rút tiền đặc biệt (NOW)30 xuât hiện tại Mỹ, thường có giá trị thể hiện trên bề mặt rất lớn.31
30 Negotiable Certificate of Deposit và Negotiable Order of Withdrawal accounts. 31 Xem thêm phần V/ 1.3 chương IV.
Ch−¬ng III: Ng©n hµng vµ c¸c nghiÖp vô ng©n hµng
ệ thống ngân hàng là đối tượng nghiên cứu của chương III, bao gồm ngân hàng trung ương và hệ thống các trung gian tài chính, trong đó các ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng lớn hơn cả. Những vấn đề được đề cập đến có liên quan tới hệ thống ngân hàng gồm có sự ra đời và phát triển, chức năng và vai trò của các ngân hàng. Và một tỷ lệ lớn được dành cho các ngân hàng thương mại, vì đây là hệ thống có vai trò tạo ra lượng cung tiền cho nền kinh tế, và đóng vai trò to lớn đối với sự tồn tại của nền kinh tế.
Yêu cầu của chương:
9 Nắm được sự ra đời và phát triển của hệ thống ngân hàng, 9 Nắm được những đặc trưng chính của ngân hàng trung ương,
9 Hiểu được các nhóm nghiệp vụ của hệ thống ngân hàng thương mại, và 9 Có hiểu biết cơ bản về các tổ chức tài chính trung gian
Văn bản pháp luật cần đọc
9 Luật Ngân hàng Nhà nước (26/12/1997)
“A bank is a place that will lend you money if you can prove you don't need it.” -Bob Hope-