I. Vốn chủ sở hữu(Mã số 410): Căn cứ vào số liệu tổng hợp của Mã số 411+ Mã số 413+ Mã số 417+ Mã số 418+ Mã số 420+ Mã số
CP Công Nghệ Phẩm Hải Phòng.
3.2.2.3. Phân tích nhu cầu vốn lu động thờng xuyên của Công ty
Nhu cầu vốn lu động thờng xuyên là: lợng vốn ngắn hạn Doanh nghiệp cần để tài trợ cho một phần tài sản ngắn hạn, gồm: các khoản phải thu, hàng tồn kho, các tài sản ngắn hạn khác
Nhu cầu vốn lu động thờng xuyên= TSLĐ( Trừ tiền) - (Nợ ngắn hạn + Nợ khác)
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch Số tiền(đồng) (%) 1.Các khoản phải thu 5.066.649.314 13.059.379.317 7.992.729.996 157.75 2. Hàng tồn kho 31.936.735.302 35.322.667.705 3.385.932.400 10.6 3. TSNH khác 4.658.564.547 1.232.526.104 -3.426.038.443 -73.54 4. Nợ ngắn hạn 34.946.394.840 47.726.305.185 12.779.910.340 36.52 5. Nợ khác 0 0 0 0 6. Nhu cầu vốn LĐTX(1+2+3-4-5) 6.715.554.321 1.888.267.934 - 4.827.286.387 -71.88
Từ số liệu trên ta thấy: nhu cầu vốn lu động thờng xuyên tức là nguồn vốn ngắn hạn bên ngoài cuối năm 2008 không đủ cho nhu cầu vốn ngắn hạn mà công ty cần phải huy động thêm nguồn vốn dài hạn để tài trợ.
Nhu cầu vốn lu động thờng xuyên của công ty năm 2008 so với năm 2007 giảm: 4.827.286.387. Năm 2007 nhu cầu vốn lu động thờng xuyên là: 6.715.554.321 nghĩa là tồn kho, phải thu và tài sản ngắn hạn khác lớn hơn nợ ngắn hạn. Điều này chứng tỏ ngoài việc tài trợ cho hàng tồn kho, các khoản phải thu và tài sản ngắn hạn khác bằng nguồn vốn ngắn hạn, Công ty đã phải dùng nguồn vốn chủ sở hữu để tài trợ cho phần chênh lệch này. Nhng nếu chỉ dừng ở đây ta cũng cha thể kết luận chính xác việc tăng tỉ lệ hàng tồn kho và các khoản phải thu là tốt hay xấu, vì trong phần này có những khoản mục tăng lên đợc coi là tốt chẳng hạn nh đến cuối kỳ mà giá mua hàng hoá tăng lên so với đầu kỳ trong khi công ty lại dự trữ nhiều thì lại là điều tốt vì công ty sẽ đợc hởng chênh lệch giá của hàng hoá này. Vì vậy để kết luận chính xác ta cần đi sâu phân tích tình hình công nợ của Công ty trong năm.
Bảng số 3.6: Bảng phân tích tình hình công nợ
Chỉ tiêu Số đầu năm Số cuối năm Chênh lệch Giá trị % I. Tổng tài sản 43.412.422.518 55.936.511.038 12.524.088.52
0
II.Các khoản phải thu 5.066.649.314 13.059.379.317 7.992.729.996 157.75 1. Phải thu khách hàng 4.386.531.629 12.079.080.531 7.692.548.901 175.37 2. Trả trớc cho ngời bán 54.984.250 54.984.250
3. Các khoản phải thu khác 680.117.685 925.314.536 245.196.851 36.05III. Các khoản phải trả 34.993.573.840 47.773.484.185 12.779.910.340 36.52 III. Các khoản phải trả 34.993.573.840 47.773.484.185 12.779.910.340 36.52 1. Vay và nợ ngắn hạn 29.454.837.562 25.361.579.000 -4.093.258.560 -13.9 2. Phải trả ngời bán 3.510.534.357 11.589.408.776 8.078.874.413 230.13 3. Thuế và các khoản phải nộp
Nhà nớc
132.695.809 387.840.800 255.144.991 192.284. Chi phí phải trả 251.708.524 251.708.524 4. Chi phí phải trả 251.708.524 251.708.524
5. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
1.848.327.112 10.135.768.085 8.287.440.968 448.386. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 47.179.000 47.179.000 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 47.179.000 47.179.000
IV. Tỉ suất nợ phải thu(%) 11.67 23.35V. Tỉ suất nợ phải trả(%) 80.61 85.41