3. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
2.3.4.2 Phân tích nợ quá hạn tại chi nhánh
NQH được phân thành 5 nhóm theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và được bổ sung vào ngày 25/04/2007 tại quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN, cụ thể như sau:
Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn)
Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý)
Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn)
Nợ nhó 4 (nợ nghi ngờ)
Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)
Tuy nhiên nhóm NQH thì nằm từ nhóm 2 đến nhóm 5, nợ xấu lại nằm từ khoản nhóm 3 đến nhóm 5. Như vậy có nghĩa là NQH bao gồm cả khoản nợ nhóm 2 và khoản nợ xấu.
Bảng 2.11: Phân tích nợ quá hạn qua các năm
Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 So sánh 2009/2008 So sánh 2010/2009 Chỉ tiêu
Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị Tỷ
trọng Giá trị Tỷ trọng - Nợ nhóm 1 290.451 445.107 1.467.179 154.656 53.3% 1.022.072 229% - Nợ nhóm 2 4.075 8.344 22.833 4.269 104.7% 14.489 174% - Nợ nhóm 3 2.035 5.865 8.857 3.830 188.2% 2.992 51% - Nợ nhóm 4 2.079 0 1.143 -2.079 -100% 1.143 - Nợ nhóm 5 1.942 1.033 0 -909 -46.8% -1.033 -100% Tổng dư nợ cho vay 300.564 460.349 1.500.012 159.785 53.2% 1.039.663 225.84 %
Nhận xét:
Qua bảng 2.11, cho ta thấy, tình hình dư nợ qua 3 năm từ năm 2008-2010. Tổng dư nợ tăng qua các năm nhưng ở mỗi năm phát sinh một số nợ thuộc nhiều nhóm khác nhau.
Nợ nhóm 1 của CN năm 2008 đạt 290.451 triệu đồng, chiếm 96.64% tổng dư nợ cho vay. Năm 2009 nợ nhóm 1 tăng lên 445.107 triệu đồng chiếm 96.67% tổng dư nợ cho vay và tăng 154.656 triệu đồng so với năm 2008, tương ứng tỷ lệ tăng 53.3%. Cuối năm 2010 dư nợ nhóm 1 đạt 1.467.179 triệu đồng chiếm 97.8% tổng dư nợ cho vay, tăng 1.022.072 triệu đồng so với năm 2009, tương ứng tỷ lệ tăng 229%.
Nợ nhóm 2 năm 2008 đạt 4.075 triệu đồng chiếm 1.36% tổng dư nợ cho vay. Năm 2009 đạt 8.344 triệu đồng chiếm 1.81% tổng dư nợ cho vay, tăng 4.269 triệu đồng so với năm 2008, tương ứng tỷ lệ tăng 104.7%. Cuối năm 2010 dư nợ nhóm 2 chiếm 22.833 triệu đồng đạt khoảng 1.52% tổng dư nợ cho vay, tăng 14.489 triệu đồng so với năm 2009, tương ứng tỷ lệ tăng 174%.
Nợ nhóm 3 năm 2008 đạt khoảng 2.035 triệu đồng chiếm 0.68% tổng dư nợ cho vay, sang năm 2009 dư nợ nhóm 3 đạt 5.865 triệu đồng chiếm 1.27% tổng dư nợ cho vay, tăng 3830 triệu đồng so với năm 2008, tương ứng tỷ lệ tăng 188.2%. Cuối năm 2010 dư nợ nhóm 3 là 8.857 triệu đồng, chiếm 0.59% tổng dư nợ nho vay, tăng 2.992 triệu đồng so với năm 2009, với tỷ lệ tăng 51%.
Nợ nhóm 4 năm 2008 đạt 2.079 triệu đồng chiếm 0.69% tổng dư nợ cho vay. Năm 2009 nợ nhóm 4 bằng 0, cuối năm 2010 dư nợ nhóm 4 là 1.143 triệu đồng, chiếm 0.076% tổng dư nợ.
Nợ nhóm 5 năm 2008 là 1.942 triệu đồng, chiếm 0.65% tổng dư nợ cho vay, năm 2009 dư nợ nhóm 5 là 1.033 triệu đồng, chiếm 0.22% tổng dư nợ cho vay, giảm 909 triệu đồng so với năm 2008, tương ứng tỷ lệ giảm 46.81%.
Năm 2008 0.68% 1.36% 0.65% 0.69% 96.63% Nợ nhóm 1 Nợ nhóm 2 Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5
(Nguồn: Báo cáo nợ quá hạn năm 2008 NH Đại Á CN TP HCM) [2]
Biểu đồ 2.12: Phân tích nợ quá hạn năm 2008 Nhận xét:
Nhìn vào biểu đồ 2.12, ta thấy dư nợ chủ yếu của CN tập trung ở nhóm 1. Dư nợ nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng dư nợ. Do năm 2008 là năm đầu tiên CN thành lập và hoạt động ngoại tỉnh, việc tiếp cận thị trường thành phố HCM cũng như nhu cầu của KH taị địa bàn còn yếu nên nợ xấu xuất hiện. Năm 2009 96.69% 1.81% 1.27% 0.22% Nợ nhóm 1 Nợ nhóm 2 Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5
(Nguồn: Báo cáo nợ quá hạn năm 2009 NH Đại Á CN TP HCM) [2]
Biểu đồ 2.13: Phân tích nợ quá hạn năm 2009 Nhận xét:
Năm 2009, sau một năm hoạt động thành tích của CN đạt được rất tốt, bên cạnh tăng trưởng tín dụng tốt, CN đã thu hút nhiều KH, tìm hiểu nhu cầu của KH tại
TP HCM, tìm hiểu các lĩnh vực hoạt động nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu của KH thì CN cũng thực hiện khá tốt việc kiểm soát rủi ro. Kết quả là cuối năm 2009, dư nợ nhóm 4 được thu hồi hết, dư nợ nhóm 5 giảm đáng kể, dư nợ nhóm 1 tăng mạnh.
Năm 2010 1.52% 97.81% 0.59% 0.08% Nợ nhóm 1 Nợ nhóm 2 Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5
(Nguồn: Báo cáo nợ quá hạn năm 2010 NH Đại Á CN TP HCM) [2]
Biểu đồ 2.14: Phân tích nợ quá hạn năm 2010 Nhận xét:
Năm 2010 dưới sự chỉ đạo của Giám Đốc, CN đã đẩy mạnh tín dụng trên địa bàn TP HCM, đây là năm tạo tiền đề phát triển cho CN và cũng là năm hoạt động theo định hướng phát triển của HĐQT nhằm nâng cao vốn điều lệ theo quy định của NHNN. Kết quả là trong năm 2010 nợ nhóm 5 không còn, nhưng nợ nhóm 3 và nhóm 4 vẫn còn tồn tại, gây khó khăn cho CN trong việc đốc thúc thu hồi nợ.
Sau gần 3 năm thành lập và đi vào hoạt động, ta thấy mặc dù tổng dư nợ hằng năm tăng nhanh nhưng CN vẫn giữ được mức nợ đủ tiêu chuẩn là trên 96%, đây được xem là mức dư nợ cũng khá an toàn cho CN. Điều này cho thấy CN đang hoàn thiện dần các biện pháp nhằm hạn chế RRTD xảy ra tại CN. Để giữ được mức dư nợ an toàn trong suốt 3 năm qua toàn thể cán bộ công nhân viên của CN đã nổ lực hết mình. Đặc biệt các cấp quản lý của CN mà cụ thể là phòng QHKH, tuy phòng QHKH được thành lập chỉ 2 năm để thay thế phòng quản lý RR nhưng hoạt động rất hiệu quả.
Nguyên nhân ban đầu được đưa ra từ các CBTD là do quá trình đẩy mạnh tín dụng diễn ra quá nhanh, chủ yếu ở quý 4 của năm 2010, dẫn đến một số cán bộ xử lý các nghiệp vụ còn yếu, sai sót chứng từ gây nên RRTD. Mặt khác đây cũng là rủi ro chung của toàn NH tại TP HCM, một số KH hoạt động không có hiệu quả, sử dụng vốn không đúng mục đích, nên khả năng trả nợ giảm sút kéo theo chất lượng tín dụng cũng đi xuống. Tuy nợ quá hạn chiếm không cao nhưng trong năm 2011 CN cần chú ý hơn, hoàn thiện bộ phận quản lý RRTD để bám sát hơn vào thực tế, hạn chế tối đa khả năng xảy ra nợ quá hạn, không chỉ giảm thiểu rủi ro cho NH mà còn giữ được uy tín và ấn tượng tốt trong cái nhìn của KH.