7 Kết cấu của đề tài
2.3.1.2 Giai đoạn giải ngân
Giai đoạn này chính là bước 7 của quy trình cho vay
• Bước 1: Xác định mục tiêu, nội dung, các chỉ số kiểm soát
Mục tiêu: giải ngân đúng đối tượng, đúng số tiền, đúng thời hạn, đúng hình thức, đúng quy định như Hợp đồng tín dụng đã ký.
Nội dung: kiểm tra và phê duyệt hồ sơ giải ngân (Hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, bảng kê rút vốn vay, uỷ nhiệm chi hoặc các giấy tờ rút tiền khác và các chứng từ khác nếu có), giám sát việc nhập dữ liệu giải ngân.[6]
• Bước 2: XĐ hệ thống kiểm soát: chủ thể và các công cụ kiểm soát
Chủ thể kiểm soát: CBTD, lãnh đạo phòng khách hàng, người có thẩm quyền quyết định cho vay, cán bộ phòng kế toán giao dịch.
Công cụ kiểm soát: hệ thống mạng máy tính giao dịch, Hợp đồng tín dụng, các hoá đơn chứng từ do khách hàng cung cấp.[6]
• Bước 3: Tiến hành giám sát đo lường
Căn cứ vào Hợp đồng tín dụng đã ký kết, CBTD kiểm tra các hồ sơ, chứng từ do khách hàng cung cấp để giải ngân.
Lãnh đạo phòng khách hàng có trách nhiệm kiểm tra lại nội dung giấy nhận nợ và các chứng từ liên quan, nếu phù hợp các quy định vềđiều kiện giải ngân trong Hợp đồng tín dụng và các quy định hiện hành của VCB Đồng Nai, ký và trình người có thẩm quyền quyết định cho vay. Đồng thời kiểm tra việc nhập giữ liệu giải ngân trên hệ thống INCAS của CBTD.
Người có thẩm quyền quyết định cho vay tại chi nhánh kiểm tra lại giấy nhận nợ, hồ sơ
Cán bộ kế toán giao dịch căn cứ vào hồ sơ giải ngân để tiến hành giải ngân.
CBTD của VCB Đồng Nai luôn giúp khách hàng giải ngân nhanh chóng khi có đầy đủ
các điều kiện để khách hàng có vốn kịp thời.[6]
• Bước 4 và 5: Đánh giá sự thực hiện và Điều chỉnh
Sau khi kiểm tra thấy việc rút vốn lần trước phù hợp mới phát tiếp vốn cho khách hàng, đồng thời CBTD thường xuyên bám sát tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để sớm phát hiện những lệch lạc trong việc sử dụng vốn vay, những khó khăn mà khách hàng gặp phải để kịp thời tư vấn cho khách hàng vượt qua, bảo vệ vốn vay tránh rủi ro mất vốn (với trường hợp vốn vay được giải ngân nhiều lần).
Khi có sự cố biểu hiện ảnh hưởng đến vốn vay, CBTD phải xử lý kịp thời, thông báo ngay cho kế toán biết và đình chỉ việc rút vốn của khách hàng nếu cần thiết thì thu hồi lại vốn đã phát cho vay.[6]
Bảng 2.15: Gặp tình trạng xấu khi giải ngân
Tần số xuất hiện
(Frequency) Ph(Percent) ần trăm Ph(Valid Percent) ần trăm hợp lý (Cumulative Percent) Phần trăm lũy tích
Không gặp 57 54.3 54.3 54.3
Ít gặp 48 45.7 45.7 100
Total 105 100 100
(Nguồn:Khảo sát của tác giả tháng 3/2011)
Theo kết quả khảo sát và xử lý của tác giả về
kiểm soát quy trình cho vay trong giai đoạn giải ngân tại VCB Đồng Nai cho thấy: những tình trạng xấu mà CBTD mắc phải hầu như là không gặp (chiếm 54,3%), còn lại là ít gặp (chiếm 45,7%) và không có tình trạng thường gặp. Qua
đây có thể kết luận VCB đang thực hiện tốt công tác kiểm soát quy trình cho vay để luôn giữ vững danh hiệu là ngân hàng dẫn đầu tại địa bàn tỉnh.
Bảng 2.16: Giới tính*Gặp tình trạng xấu khi giải ngân Gặp tình trạng xấu khi giải ngân Total Không gặp Ít gặp Giới tính Nam 29 21 50 % of Total 27.6% 20.0% 47.6% Nữ Count 28 27 55 % of Total 26.7% 25.7% 52.4% Total Count 57 48 105 % of Total 54.3% 45.7% 100.0% (Nguồn:Khảo sát của tác giả tháng 3/2011) Bảng 2.13 là sự kết hợp giữa 2 biến giới tính và gặp tình trạng xấu khi giải ngân. Kết quả cho thấy đối với những tình trạng xấu trong quá trình giải ngân như sai đối tượng giải ngân hay thời gian giải ngân bị kéo dài…thì phái nam ít gặp hoặc không gặp nhiều hơn phái nữ. Trường hợp không gặp phái nam chiếm 27.6%, nữ chiếm 26.7%, trường hợp ít gặp phái nữ chiếm 25.7%, phái nam chiếm 20%. Tuy những con số giữa hai phái không chênh lệch nhau nhiều nhưng cũng có thể cho rằng: mặc dù trình độ, kinh nghiệm, phẩm chất của các CBTD thuộc hai phái là ngang nhau nhưng do yếu tố tâm lý có thể dẫn đến những rủi ro mà phái nữ hay gặp nhiều hơn phái nam. Nói như vậy cũng không có nghĩa là phái nam sẽ hoàn toàn không gặp những tình trạng xấu trong quá trình giải ngân. • Bước 6: Đưa ra kết luận
Các kết luận được đưa ra trong quá trình kiểm soát quy trình cho vay trong giai đoạn này là hồ sơ giải ngân có phù hợp không, có tiến hành giải ngân không? giải ngân bao nhiêu?...