THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK ĐỒNG NAI – CN TÂN BIÊN
2.2.2.2 Đánh giá các rủi ro trong ngân hàng
Kiểm soát quy trình cho vay tại ngân hàng ngoài việc vận dụng những nguyên lý chung của quy trình kiểm soát nội bộ còn chú ý tới những nét đặc thù riêng ,đó là luôn kiểm soát theo định hướng rủi ro:
y Rủi ro thất thoát theo nhóm đối tượng:
Là những thất thoát có thể phát sinh khi đối tác giao dịch không thực hiện thanh toán .
Khi đối tác không thực hiện thanh toán có thể do xảy ra các rủi ro do thay đổi bộ máy quản lý bất thường ,chủ hộ vay mất ,hoặc có những trục trặc lớn trong quan hệ gia đình …
Liên quan đến các vụ kiện tụng ,thiếu nợ thuế ,tiền bảo hiểm ,tiền công… gây nên không có khản năng trả nợ
Gặp những rủi ro bất khả kháng như là thiên tại ,cháy nổ ,dịch bệnh … Do đối tác sử dụng vốn sai mục đich ,làm mất,giảm nguồn thu ,không có khản năng sinh lợi nhuận và không có tiền thanh toán khoản vay .
y Rủi ro giá cả thị trường:
Là khả năng thiệt hại có thể phát sinh do có sự thay đổi về giá cả của chứng chỉ gốc .Rủi ro loại này bao gồm rủi ro lãi suất ,rủi ro về tỷ giá ,rủi ro về giá
Chẳng hạn như là khi có biến động của giá cả thị trường ảnh hưởng đến đầu vào ,đầu ra của sản phảm ;Giá trị tài sản đảm bảo ,gây ra những rủi ro cho khản năng thu hồi nợ .
y Rủi ro về vốn khả dụng:
Là khả năng thiệt hại có thể phát sinh do thiếu nguồn tiền để thực hiện trách nhiệm thanh toán khi đến kì hạn thanh toán hoặc để kí kết các hoạt động giao dịch khác .
Loại rủi ro này có thể do chính sách của Nhà nước có liên quan tăng dữ trữ bắt buộc làm ,giảm nguồn tiền cho vay.
Là rủi ro ngân hàng chịu thiết do đối tác không công nhận thỏa thuận trong hợp đồng ,do các thỏa thuận trong hợp đồng không phù hợp với các thể chế pháp lý khác,do hiểu sai các thỏa thuận trong hợp đồng.
Do bộ hồ sơ không đầy đủ ,đúng quy định
Những thông tin tư liệu ,số liệu trong các báo cáo tài chính ,hợp đống đảm bảo thiếu độ tin cậy
Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay không phù hợp và không tuân thủ các quy định trong quá trình định giá ,đánh giá lại ,bảo quản tài sản đảm bảo
y Rủi ro trong hoạt động:
Ngân hàng phải gánh chịu thiệt hại hoặc chi phí bổ sung do những hành động hoặc biện pháp xuất phát tờ các điểm yếu trong tổ chức cơ cấu hoặc tồ chức quy trình gây ra .Ví dụ như có các hành vi gian lận ,rủi ro do thanh toán chậm trễ và bị phạt .Có những việc làm không tuân thủ đúng quy trình cho vay ,quy định về đảm bảo tiền vay .Thiếu sự kiểm tra ,kiểm soát của những cán bộ ,bộ phận có trách nhiệm .
y Rủi ro uy tín:
Do bị giám uy tín ,dẫn đến mất khách hàng .Điều này thường xảy ra khi trình độ nghiệp vụ của cán bộ yếu kém ,sự không trung thực hoặc thiếu ý thức trách nhiệm trong thẩm định ,kiểm tra báo cáo của cán bộ nghiệp vụ,làm mất lòng tin ở khách hàng .