THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK ĐỒNG NAI – CN TÂN BIÊN
3.3 Các giải pháp hoàn thiện quy trình kiểm soát hoạt động cho vay
Với những kiến thức đã được học,cùng với sự nghiên cứu về quy trình kiểm soát hoạt động cho vay tại chi nhánh ,từ những hạn chế đã rút ra sau đây tác giả xin đưa ra một vài giải pháp để hoàn thiện quy trình kiểm soát hoạt động cho vay tại NHNo&PTNT Đống Nai Chi nhánh Tân Biên:
Thứ nhất, Chi nhánh cần thực hiện các giải pháp góp phần nâng cao chất lượng môi trường kiểm soát như:
y Ban giám đốc chi nhánh nên phối hợp với tổ kiểm soát tại ngân hàng Tỉnh để đưa ra những văn bản hướng dẫn quy trình kiểm soát phù hớp với đặc điểm chi nhánh, việc đặt ra các chỉ tiêu cho chi nhánh phải dựa vào thực tế,đảm bảo có có cơ sở thực hiện .Nhờ đó tạo ra động lực ,toàn bộ nhân viên cùng phấn đấu thực hiện kế hoạch đặt ra
y Hoàn thiên các chính sách phát triển và đào tạo nguồn nhân lực .Muốn được vậy,cần hoàn thiện ngay từ khâu tuyển dụng ,tổ chức thi tuyển .Công tác đào tạo cũng được quan tâm chú trọng ,bên cạnh việc tham gia các chương trình đạo tào do chi nhánh cử tham gia ,thì cán bộ nhân viên cần luôn nêu cao tình thần tự học tự tìm tòi nghiên cứu các văn bản ,chế độ ,quy định và bồi dưỡng thêm kiến thức chuyên môn để hoàn thành tốt mọi nhiệm vụ và đáp ứng được trước sự phong phú trong các mục đích vay vốn của khách hàng .
Cụ thể ,tại chi nhánh toàn bộ chứng từ đều qua thủ quỹ giao tiền dẫn đến kiểm quỹ cuối ngày còn có sai sót, chứng từ hạch toán sai nhất là thu nợ
sai.Chính vì vậy giải pháp đưa ra là chi nhánh cần bổ sung thêm nguồn nhân lực.
Bên cạnh đó cần có các chính sách lương thưởng đúng đắn dựa trên những kết quả công việc cụ thể để khuyến khích cán bộ nhân viên phát huy tốt năng lực .
y Có sự đầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin & truyền thông phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng nói chung và quy trình cho vay nói riêng .Công việc của kiểm soát viên còn thực hiện thủ công như là chấm lại toàn bộ chứng từ của cán bộ tín dụng để tìm sai sót nên mất nhiều thời gian và chi phí .
y Việc phân chia trách nhiệm và ủy quyền của cán bộ kiểm soát nên rõ ràng,kiểm soát viên nên khách quan trước mọi sai sót,không bao che hành vi sai phạm đồng thời cũng không thành kiến với những sai sót đã được xử lý.Cụ thể là công việc kiểm soát tại chi nhánh chỉ có một cán bộ thực hiện nên cần có quy định về việc ủy quyền người kiểm soát khi người này có lý do nghỉ dài ngày để tránh bị thất thoát tài sản của ngân hàng trong giao dịch hằng ngày .
Thứ hai, nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro trong quy trình kiểm soát hoạt động cho vay
Trong quy trình kiểm soát hoạt động cho vay ,bắt đầu từ khâu tiếp nhận hồ sơ vay vốn,chi nhánh nên thực hiên việc đánh giá rủi ro trong quy trình kiểm soát thường xuyên ,nên mở rông mối quan hệ với ngành có liên quan để công việc đánh giá thẩm định được chính xác .
Trong quy trình kiểm soát ,kiểm soát viên cần chú trọng,quan tâm hơn nữa đến các dấu hiệu cảnh báo rủi ro trong quy trình cho vay do hạn chế về nhân viên thực hiện quy trình cho vay nên sự đánh giá và phân loại của nhân viên tín dụng không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng ;soạn thảo
các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng mập mờ,không rõ ràng , hợp đồng tín dụng không đầy đủ ,thiếu sự tuân thủ ,hay tuân thủ không đầy đủ trong quy định hiện hành về quy trình cho vay
Bên cạnh đó,thì quy trình giám sát việc sử dụng vốn vay cũng cần được tổ chức theo dõi chặt chẽ .Chính việc nhận diện rủi ro thông qua các vi phạm trong quá trình sử dụng vốn và việc báo cáo kịp thời lên ban lãnh đạo là công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm soát .Nó là một công việc quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của chi nhánh
Ngoài ra trong quy trình kiểm soát ,việc thẩm định tài sản đảm bảo tại chi nhánh chỉ có một lần, nên kiểm soát về tài sản đảm bảo thường xuyên kiểm tra và đánh giá lại ,để hạn chế rủi ro khi mà giá cả thị trường luôn biến động
Thứ ba, hoàn thiện quy trình cho vay
Như đã trình bày ở trên , các phương án vay vốn mà khách hàng gửi ngân hàng thường mang tính đối phó nhiều hơn ,thiếu thông tin quan trong phục vụ cho việc thẩm định vì vậy nên trong quy trình cho vay cần có thêm bộ phân thẩm định khoản vay ,để việc đánh giá và quyết định cho vay được chính xác .Ngoài ra ,chi nhánh nên thành lập các nhóm chuyên trách về hoạt động cho vay theo từng ngành, nhóm ngành .Khi hiểu rõ về ngành mà có nhu cầu vay vôn thì việc thẩm định và đánh giá rủi ro sẽ chính xác hơn .Việc thẩm định chính xác sẽ giúp việc kiểm soát thực hiện nhanh chóng hơn
Bên cạnh đó thì việc khai thác có hiệu quả thông tin khách hàng ,mọi hồ sơ phải đảm bảo đầy đủ chi tiết ,đúng thời gian .Các nghiệp vụ phải được phê duyệt đúng đắn tránh các hành vi lừa đảo ,hoặc bỏ quên .
Việc hoàn thiên quy trình cho vay sẽ giúp cho hoàn thiện quy trình kiểm soát hoạt động cho vay được tốt hơn .
Thứ tư,có chếđộđại ngộđối với nhân viên
Môi trường công tác của kiểm toán viên khó khăn ,phức tạp vì vậy cần có chính sách lương ,thưởng phù hơn để kiểm soát viên phát huy hết năng lực của bản thân không quá vướng bận vào vấn đề cơm áo gạo tiền. Tránh được sự lạm dụng đặc quyền để tư lợi cho bản thân gây ra những sai phạm trong quá trình cho vay.Ví dụ như là nhận hối lộ của khách hàng để lơ là quá trình thẩm định cho vay
Thứ năm ,Ban kiểm soát cần có nguồn kinh phí thỏa đáng cho việc hình thành và hoàn chỉnh tố chức kiểm soát
Xã hội ngày càng phát triển , hoàn cảnh thực tế đã thay đổi các thủ tục và quy trình kiểm soát không còn thích hợp việc hoàn chỉnh tồ chức ban kiểm soát là việc cần phải thực hiện để hoàn thiện quy trình kiểm soát tốt .
KẾT LUẬN CHƯƠNG III
Sau khi nghiên cứu về cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ tại chươngI; Đánh giá thực trạng quy trình kiểm soát hoạt động cho vay tại chương II,Tác giả đưa ra một số giải pháp hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánh Tân Biên tại chương III như sau:
Trước tiên đó là một vài nhận xét chung của tác giải về quy trình kiểm soát hoạt động cho vay
Sau đó là rút ra những mặt còn hạn chế còn tồn tại trong quy trình kiểm soát
Từ những hạn chế đó ,tác giả đưa ra các giải pháp để hoàn thiện quy trình kiểm soát hoạt động cho vay ,nhằm đảm bảo cho chi nhánh hoạt động an toàn và có hiệu quả
KẾT LUẬN
Kiểm soát nội bộ là một đề tài không mới ,nhưng cái mới mà tác giả muốn nói trong bài báo cáo của mình là:Chi nhánh Tân Biên là một chi nhánh Cấp III, hoạt động kiểm soát không thực sự được nhấn mạnh ,quy trình kiểm soát hoạt động cho vay được tác giả tìm hiểu tại thời điểm hiện tại,có những khác biệt so với những tài liệu đã tìm hiểu về kiểm soát nội bộ trước đó
Với những kiến thức về cơ sở lý luận đã được học và tìm hiểu về kiểm soát nội bộ ,kết hợp với quá trình tìm hiểu,nghiên cứu thực tế về quy trình kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay tại chi nhánh .Tác giả đã trình bày một cách khá đầy đủ và chính xác trong bài báo cáo của mình .Cụ thể như sau:
Chương I:Trình bày về cơ sở lý luận kiểm soát nội bộ
Chương II: Thực trạng quy trình kiểm soát hoạt động cho vay tại NHNo&PTNT –chi nhánh Tân Biên
Chương III: Một số giải pháp hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại NHNo&PTNT –chi nhánh Tân Biên.