THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK ĐỒNG NAI – CN TÂN BIÊN
3.1.1 Nhân xét chung
Như chúng ta đều biết Việt Nam đã gia nhập WTO và đang trong quá trình tự do hóa tài chính ,việc gia tăng cạnh tranh với các tổ chức tín dụng,trong nước và nước ngoài là điều không tránh khỏi ,nhất là khi nước ta phải thực hiện các cam kết, các ngân hàng nước ngoài sẽ có nhiều hoạt động phong phú tại Việt Nam và được đối xử ngang bằng theo nguyên tắc quốc tế. Tất cả các nhân tố đó làm cho rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng gia tăng ,công việc điều hành ngân hàng càng gặp khó khăn. Nhất là trong lĩnh vực cho vay ,lĩnh vực mang lại lợi nhuận chính cho ngân hàng .Vì vậy,việc tăng cường hoạt động KSNB nói chung và kiểm soát hoạt động cho vay nói riêng để đảm bảo điều hành hoạt động ngân hàng an toàn và hiệu quả là rất cần thiết.
Qua một hời gian ngắn tìm hiểu về các hoạt động kinh doanh của ngân hàng ,mà chú yếu là quy trình kiểm soát hoạt động cho vay tại Chi nhánh Tân Biên ,tác giả xin có vài nhận xét như sau:
ª Về môi trường kiểm soát:
Quy trình kiểm soát hoạt động cho vay tại chi nhánh Tân Biên đã được xây dựng và thiết lập theo đúng quy trình kiểm soát đã quy định
Hệ thống kiểm soát nội bộ
Hệ thống Kiểm toán Cơ chế kiểm tra nội bộ nội bộ
Cài đặt trong quy trình Nằm ngoài quy trình (phụ thuộc quá trình ) (độc lập quá trình )
Sơđồ 3.1:Hê thống kiểm soát nội bộ
( Nguồn: Phòng KSNB NHNo&PTNT Đồng Nai (2010),Tài liệu tập huấn KSNB năm 2010,Lưu hành nội bộ ,Đồng Nai. [6])
Kiểm soát nội bộ trong một đơn vị có thể chia thành 3 cấp độ:
Kiểm soát cấp I:Là các quá trình ,các nghiệp vụ được thực hiện hằng ngày tại các đơn vị trực tiếp giao dịch hoạt động với khách hàng .ở giai đoạn này các hoạt động kiểm soát chú yếu do các nhân viên nghiệp vụ thực hiện và một phần do cấp lãnh đạo chi nhánh, lãnh đạo các đơn vị thành viên thực hiện Kiểm soát cấp độ II:Kiểm soát giai đoạn này chú yếu do lãnh đạo các cấp, lãnh đạo đơn vị thực hiện và một phần công việc kiểm soát thuộc về hội đồng quản trị ,Ban giám đốc thực hiện
Kiểm soát cấp độ III:Kiểm soát của người độc lập với quá trình nghiệp vụ ,của người không chịu trách nhiệm về quá trình nghiệp vụ đó .Kiểm soát do cơ quan kiểm toán bên ngoài ,cơ quan thanh tra hay kiểm toán nội bộ thực hiện.
Do NHNo&PTNT Chi nhánh Tân Biên là ngân hàng cấp III ,chịu sự quản lý của ngân hàng Tỉnh ,và do nghiệp vụ cho vay là một trong những hoạt
động chính của chi nhánh nên quy trình kiểm soát hoạt động cho vay được cài đặt trong quy trình cho vay và được kiểm soát quy trình kiểm soát cập I..
Trong môi trường kiểm soát thì yếu tố khá quan trong đó là thái độ quan điểm của người quản lý .Tại chi nhánh giám đốc luôn quan tâm tới công tác kiểm soát, tạo mọi điều kiện để công tác kiểm soát phát huy hết tác dụng của nó là kiểm soát mọi rủi ro có thể xảy ra trong quy trình cho vay. Chính điều này tạo ra sự đống nhất của toàn bộ thành viên trong chi nhánh , Kiểm soát viên sẽ cảm thấy mình thực sự có ích ,họ hiểu được tầm quan trong của vai trò kiểm soát, một môi trường kiểm soát tốt sẽ là nền tảng quan trong cho sự hoạt động hiệu quả của chi nhánh nói chung và sự an toàn trong quy trình cho vay nói riêng
Bên cạnh đó thì năng lực của nhân viên cũng không kém phần quan trong: Nhìn chung nhân viên đã thực hiện đúng quy trình cho vay ,quy trình kiểm soát hoạt động cho vay theo các chỉ thị của các cấp có thẩm quyền quyết định .Đội ngũ nhân viên có trình độ ,năng lực .
Ngoài ra nguyên tắc phân quyền cũng được thực hiện tốt ,phân rõ trách nhiệm và nghĩa vụ của nhân viên .
ª Về hoạt động đánh giá rủi ro trong quy trình kiểm soát:
Để tăng cường quản lý rủi ro chi nhánh Tân Biên đã thường xuyên xem xét các khoản vay, kiểm soát tốt điều kiện cho vay .Thực ra không phải mọi sai sót đều dẫn đến rủi ro nhưng tất cả những rủi ro đều bắt đầu từ sai sót .Do đó,nhằm bảo vệ mình tránh các rủi ro trong quy trình cho vay chi nhánh đã có thế thống quy trình cho vay có thể đảm bảo tính chính xác ,nhanh chóng và tiện lợi đáp ứng nhu cầu của khách hàng vay vốn tại mọi thời điểm ,mọi hoàn cảnh .Giảm thiếu rủi ro pháp lý ,rủi ro hoạt động,và rủi ro uy tín của ngân hàng .
ª Về hoạt động thông tin &truyền thông:
Đây là một thành tố quan trong trọng việc hoàn thiện quy trình kiểm soát hoạt động cho vay được tốt hơn. Tại chi nhánh trong việc cung cấp thông tin tới khách hàng chú yếu qua dịch vụ Internet trực tuyến ,ngoài ra nữa thì khách hàng có thể đăng kí vào các biểu mẫu của ngân hàng,hay các dịch vụ trực tuyến qua website của ngân hàng Trong quá trình thực hiện quy trình kiểm soát hoạt động cho vay, việc cung cấp tìm hiểu thông tin về khách hàng ,cũng được cán bộ nghiệp vụ thực hiện
Chính vì vậy công tác bảo mật thông tin ,bảo vệ dữ liệu đã được kiểm soát khá tốt như là chỉ nhân viên có thẩm quyền mới được truy cập thông tin mật và sử dụng các dữ liệu của hệ thống có mục đích chính đáng .Quyền truy cập và hệ thống thông tin được thực hiện trên phạm vi công việc và mức độ cần thiết của nó .Và tất cả thông tin đều phải chịu sự sàng lọc và kiểm soát.