5. CÁC QUI TRÌNH GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG 1 Điều hành qui trình cấp tín dụng đúng (Basel)
5.2.1.Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong danh mục tín dụng Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong
Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong
danh mục tín dụng
tín dụng, các bộ phận có trách nhiệm giám sát tính đúng đắn của khoản tín dụng, thường xuyên cập nhật thông tin, thu thập báo cáo tài chính mới nhất, gửi đi các thông báo cập nhật, chuẩn bị các tài liệu khác như hợp đồng vay ...
2 Mở rộng phạm vi chịu trách nhiệm của các bộ phận chức năng quản trị tín dụng phụ thuộc vào qui mô và độ phức tạp của từng ngân hàng. Tại các ngân hàng qui mô lớn, trách nhiệm cho các thành phần khác nhau của quản trị tín dụng thường được giao cho các bộ phận khác nhau.
9
3 Để thiết lập quản trị tín dụng, ngân hàng nên đảm bảo :
Tính hiệu quả và hiệu lực của hoạt động quản trị tín dụng, bao gồm theo dõi các tài liệu, các hợp đồng yêu cầu, các thỏa ước pháp lý, các điều kiện bổ sung ,,..
Tính chính xác và kịp thời của thông tin cung cấp cho hệ thống thông tin quản lý. Tính đầy đủ của kiểm soát thể hiện trên tất cả các thủ tục nội bộ. Sự tương hợp của các chính sách quản lý , các thủ tục cũng như các nguyên tắc và luật lệđang áp dụng. 9 4 Để cho các bộ phận của quản trị tín dụng hoạt động thích hợp, Ban Giám đốc phải hiểu rõ và biều hiện bằng hành động rằng họ nhận biết về tầm quan trọng của việc giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng
9
5 Hồ sơ lưu trữ tín dụng phải bao gồm tất cả các thông tin cần thiết về tình hình , điều kiện tài chính hiện tại của người vay, đủ các thông tin cho phép theo dõi việc ra quyết định tín dụng và lịch sử
diễn biến của khoản tín dụng. Ví dụ như hồ sơ phải bao gồm : báo cáo tình hình tài chính hiện tại, phân tích tài chính, các tài liệu
đánh giá từ nội bộ, các ghi chú nội bộ, thư tham khảo, các đánh giá. Bộ phận chức năng xem xét tín dụng phải xác định rằng hồ sơ
tín dụng là đầy đủ và có đủ tất cả các phê duyệt khoản vay và các tài liệu cần thiết 9 5.2.2. Hệ thống giám sát tín dụng Hệ thống giám sát tín dụng (Nguyên tắc 9 -Basel) Tốt T.Bình Kém 1 Ngân hàng phải có một hệ thống giám sát về các khả năng tín dụng có thể xảy ra, bao gồm cả sự dự phòng và dự bị tổn thất. 9
2 Ngân hàng cần xây dựng và thực hiện các thủ tục, hệ thống thông tin để giám sát các điều kiện tín dụng. Các thủ tục này cần xác
định các tiêu chí cho việc nhận dạng và báo cáo về các khoản tín dụng có vấn đề để đảm bảo rằng chúng được giám sát thường xuyên và có hành động hiệu chỉnh, phân loại và dự phòng thích hợp.
9
3 Một hệ thống giám sát tín dụng hiệu quả bao gồm:
Đảm bảo ngân hàng nhận biết được tình trạng tài chính hiện tại của người vay hoặc đối tác.
Đảm bảo dòng tiền kế hoạch của các khoản tín dụng chính đáp
ứng yêu cầu trả nợ.
Đảm bảo việc ký quỹ cung cấp đủ mức đảm bảo cho các điều kiện hiện tại của người vay.
Nhận dạng và phân loại các vấn đề tín dụng tiềm ẩn kịp thời. 4 Các nhân viên chức năng có trách nhiệm giám sát chất lượng tín
dụng, bao gồm việc đảm bảo rằng các thông tin liên quan đã được chuyển đến những người có trách nhiệm đánh giá rủi ro tín dụng bên trong. Bên cạnh đó, các nhân viên cũng có trách nhiệm giám sát tài sản đảm bảo và bảo lãnh. Việc giám sát như vậy sẽ trợ giúp ngân hàng thực hiện những thay đổi cần thiết trên hợp đồng tín dụng và có đủ sự dự phòng cho các tổn thất tín dụng.
9
5 Khi giao phó trách nhiệm giám sát tín dụng cho các nhân viên chức năng, Ban Giám đốc ngân hàng phải nhận biết được các mâu thuẫn lợi ích tiềm tàng, đặc biệt là các nhân viên có chức năng
đánh giá, giám sát các khoản tín dụng, danh mục tín dụng.
9