CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT
3.4.5.2. Phối hợp hiệu quả giữa thanh tra NHNN, kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ và kiểm soát nội bộ Techcombank.
nội bộ và kiểm soát nội bộ Techcombank.
Thanh tra Ngân hàng có thẩm quyền thực hiện các hoạt động theo quy định của pháp luật về ngân hàng và pháp luật về thanh tra, kiểm tra. Các tổ chức tín dụng có trách nhiệm trong việc chấp hành các quy định có liên quan đến công tác thanh tra giám sát đối với tổ chức tín dụng. Theo đó, những việc sau đây phải thực hiện:
Chấp hành quyết định thanh tra.
Cung cấp thông tin để phục vụ giám sát từ xa.
Cung cấp hồ sơ tài liệu để phục vụ yêu cầu của các đoàn thanh tra tại chỗ.
Phối hợp trong quá trình thanh tra, kiểm tra như: tạo các điều kiện về phương tiện làm việc, trao đổi những vấn đề cần thiết phát sinh...
Tổ chức tiếp nhận và tiếp thu kết luận, kiến nghị của đoàn thanh tra.
Tổ chức chỉđạo, tiếp thu nghiêm túc các kiến nghị của Thanh tra Ngân hàng.
Báo cáo Thanh tra Ngân hàng kết quả hoạt động kiểm toán nội bộ định kỳ
theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (đây là nguồn thông tin quan trọng phục vụ hoạt động giám sát và thanh tra, đặc biệt là trong thanh tra tại chỗ).
Tổ chức kiểm toán nội bộ làm đầu mối trong việc phối kết hợp với đoàn thanh tra, kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước, trong đó có việc cung cấp hồ
sơ, tài liệu và các yêu cầu cần thiết khác phục vụ đoàn thanh tra như đã đề
cập ở trên. Tổ chưc kiểm toán nội bộ còn là đơn vị trực tiếp tham mưu cho lãnh đạo tổ chức tín dụng triển khai các công việc liên quan đến tiếp thu kết
luận, kiến nghị, tổ chức xử lý và báo cáo kết quả lên Thanh tra Ngân hàng Nhà nước.
Tổ chức kiểm toán nội bộ không phải là cánh tay kéo dài của Thanh tra Ngân hàng, nhưng lại có vai trò gần như vậy vì nó chính là tổ chức thanh tra nội bộ
của tổ chức tín dụng, do đó, nếu tổ chức kiểm tra kiểm toán nội bộ làm tốt vai trò, chức năng và nhiệm vụ theo quy định của pháp luật cũng như quy
định nội bộ tổ chức tín dụng thì cũng đã góp phần khá lớn vào sựổn định và phát triển của tổ chức tín dụng và mục tiêu này không khác với mục tiêu của Thanh tra Ngân hàng.
Thanh tra NHNN, kiểm toán độc lập có thể sử dụng kết quả của kiểm toán nội bộ làm tư liệu tham khảo để đánh giá tính tuân thủ và hiệu quả hoạt động của Techcombank.
Dựa trên kết quả của kiểm toán độc lập, của thanh tra ngân hàng, kiểm toán nội bộ sẽ xem xét các kiến nghị khắc phục những tồn tại, yếu kém trong hệ
thống kiểm soát của ngân hàng, triển khai thực hiện kiểm tra đào sâu thêm và khắc phục các yếu kém, hạn chế sự tái diễn các sai phạm cũng như giám sát,
đánh giá việc thực hiện các biện pháp khắc phục.