- Bộ phận bảo vệ Bộ phận này ựược công ty hợp ựồng thuê từ bên ngoà
4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.2.3. Kiểm soát nội bộ quy trình tắnh lương tại Công ty TNHH PoongshinVina
Công việc Rủi ro tiềm ẩn Nguyên nhân Người chịu
trách nhiệm
Rủi ro ựã xảy ra
Chuẩn bị
Sai thông tin trên danh sách ựiều chỉnh
luơng
Cấu kết tư lợi cá nhân
Nhân viên LđTL Xét duyệt Chưa ựảm bảo tắnh
công bằng Trình ựộ quản lý PGđ X
Hoàn tất Nhập sai thông tin
vào máy Cẩu thả
Nhân viên
LđTL X
4.2.2.5. Kiểm soát nội bộ quy trình ựào tạo nhân sự tại Công ty TNHH PoongshinVina
Tại Công ty TNHH PoongshinVina công tác ựào tạo nhân sự chưa thực sự ựược quan tâm ựến, nó mới chỉ dừng lại ở việc ựào tạo tại bàn giấy ựối với nhân viên văn phòng mới vào làm. Còn những nhân viên lâu năm và công nhân sản xuất họ phải tự ựào tạo chuyên môn, tay nghề của mình qua lao ựộng trực tiếp tại công ty.
4.2.3. Kiểm soát nội bộ quy trình tắnh lương tại Công ty TNHH PoongshinVina PoongshinVina
Quy trình tắnh lương tại công ty ựược thực hiện như sau:
Bảng 4. 16 bảng quy trình tắnh lương tại Công ty TNHH PoongshinVina
Công việc Người thực hiện Chứng từ, sổ sách Nội dung
Chuẩn bị Nhân viên LđTL
Bảng chấm công II (bản mềm), danh sách CNV nghỉ chế ựộ, danh sách CNV nghỉ việc hẳn, danh sách ựiều chỉnh bậc lương
Tập hợp thông tin cần thiết làm cơ sở tắnh lương Tắnh
lương Nhân viên LđTL Phần mềm Excel
Tắnh toán lương trên máy tắnh Hoàn tất Nhân viên LđTL, kế toán trưởng
Các bảng thanh toán lương và bảng tổng hợp lương
In bảng thanh toán lương,
Bộ phận chấm công sau khi tổng hợp công chuyển cho nhân viên LđTL. Nhân viên LđTL căn cứ vào bản mềm chấm công II, danh sách thay ựổi bậc lương công nhân của các tổ, danh sách cán bộ công nhân viên nghỉ chế ựộ trong tháng, danh sách công nhân nghỉ việc hẳn trong tháng ựể tắnh lương. Việc tắnh lương ựược thực hiện trên phần mềm Excel. Sau ựó nhân viên LđTL in các bản thanh toán lương và bảng tổng hợp lương ựể kế toán trưởng xem xét. Sau khi ký duyệt xong nhân viên LđTL tiến hành thanh toán lương.
Bảng thanh toán lương tại Công ty TNHH PoongshinVina có mẫu như sau: