- Phòng cơ giới và vật t: gồm 15 ngời chịu trách nhiệm giúp giám đốc quản lý
Bảng 2.5 Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2009 Đvt: đồng
Bảng 2.4 : Bảng kê diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn của công ty năm 2009 đvt: đồng
Tài sản Số đầu năm Số cuối năm DBNV SDV
1. Tiền và các khoản tơng đơng tiền 555,448,262 1,145,029,965 589,581,703
2. Phải thu của khách hàng 7,007,460,297 5,186,682,960 1,820,777,337
3. Trả trớc cho ngời bán 190,587,810 584,603,819 394,016,009
4. Các khoản phải thu khác 44,601,098 - 44,601,098
5.Hàng tồn kho 24,751,785,423 30,674,885,134 5,923,099,711
6. Thuế giá trị gia tăng đợc khấu trừ 166,200,347 309,048,739 142,848,392
7. Tài sản ngắn hạn khác 2,685,785,864 2,860,307,197 174,521,333
8. Tài sản cố định -
+Nguyên giá 11,590,541,524 13,035,997,269 1,445,455,745
+ Giá trị hao mòn lũy kế (*) -3,277,713,086 -2,219,766,639 1,057,946,447
NGUÔN VÔN -
1. Vay ngắn hạn 6,500,000,000 576,873,623 5,923,126,377
2. Phải trả cho ngời bán 6,701,449,881 5,685,846,760 1,015,603,121
3. Ngời mua trả tiền trớc 2,657,402,141 2,081,995,101 575,407,040
4. Thuế và các khoản phải nộp NN 62,955,464 105,941,285 42,985,821
5. Phải trả ngời lao động 145,342,985 101,874,324 43,468,661
6. Các khoản phải trả ngắn hạn khác 641,187,360 -8,417,477 649,604,837
7. Vay và nợ dài hạn 1,241,679,566 1,842,659,606 600,980,040
8. Vốn đầu t của chủ sở hữu 26,270,000,000 41,340,250,000 15,070,250,000 9. Lợi nhuận sau thuế cha phân phối -505,319,858 -150,234,778 355,085,080
TổNG CộNG 17,934,679,376 17,934,679,376
Nguồn: Bảng cõn đối kế toỏn năm 2009
Diễn biến nguồn vốn
Tỷ trọng
(%) Số tiền (nd) Sử dụng vốn Số tiền (nd)
Tỷ trọng (%)
1,Giảm phải thu của khách
hàng 10,15 1,820,777,337 1,Tăng tiền và các khoản tơng đơng tiền 589,581,703 3,53 2,Giảm các phải thu khác 0,25 44601098 2,Tăng trả trớc cho nguời bán 394,016,009 2,20 3,Tăng thuế và các khoản
phải nộp NN 0,24 42,985,821 3,Tăng hàng tồn kho 5,923,099,711 33,03
4,Tăng vay và nợ dài hạn 3,35 600,980,040 4,Tăng thuế gtgt đợc khấu trừ 142,848,392 0,80 5,Tăng vốn đầu t của CSH 84,03 15,070,250,000 5,Tăng tài sản ngắn hạn khác 174,521,333 0,97
6,Tăng LNCPP 1,98 355,085,080 6,Tăng nguyên giá TSCĐ 1,445,455,745 8,06
7,Giảm hao mòn TSCĐ 1,057,946,447 5,90 8,Giảm vay ngắn hạn 5,923,126,377 33,03 9,Giảm phải trả cho ngời bán 1,015,603,121 5,66 10,Giảm phải trả cho NLĐ 43,468,661 0,24 - 10,Giảm ngời mua trả tiền trớc 575,407,040 3,21
11,Giảm các khoản phải trả
ngắn hạn khác 649604837
3,62
Tóm lại : Qua phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty TNHH
công nghiệp M&H trong hai năm 2008-2009 ta thấy tổng tài sản của công ty tăng lên khá lớn tuy nhiên lại chủ yếu tăng hàng tồn kho mà chủ yếu là tồn kho nguyên vật liệu xây dựng và sản phẩm dở dang thể hiện kế hoạch dự trữ nguyên vật liệu của công ty và tăng các khoản phải thu ngắn hạn cho thấy công ty đang bị khách hàng chiếm dụng vốn nhiều. Công ty cũng đang đầu t và khai thác hợp lý tài sản cố định cho phù hợp với hoạt động của mình. Mặt khác khoản nợ phải trả của công ty giảm khá mạnh và chiếm tỷ trọng thấp cũng đồng nghĩa với việc tỷ trọng vốn chủ sở hữu của công ty cao. Đây là một dấu hiệu tốt thể hiện đợc sự an toàn, độc lập về mặt tài chính và giảm rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp.
2.2.1.2. Về kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH công nghiệp M&H năm 2008- 2009 2008- 2009
Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH công nghiệp M&H đợc phản ánh trong bảng 2.6. Nhận thấy :
Doanh thu thuần và giá vốn hàng bán của công ty đều giảm song tốc độ giảm của doanh thu thuần (18.18%) thấp hơn tốc độ giảm của giá vốn hàng bán (23.73%) chứng tỏ doanh nghiệp đã tiết kiệm đợc chi phí trong sản xuất kinh doanh nên lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ vẫn tăng lên là 403,900 nđ với tỉ lệ tăng là 5,4 %. Đây cũng là nguyên nhân chính làm lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 113.89% tơng ứng 216,140 nđ. Lợi nhuận tăng trong đó lợi nhuận từ hoạt động cung cấp dịch vụ xây lắp, lắp đặt thiết bị chiếm khá lớn thể hiện hớng đi của doanh nghiệp chuyên về lĩnh vực lắp đặt thiết bị là hợp lý.
Doanh thu giảm, giá vốn hàng bán giảm là hợp lý, doanh nghiệp đã có sự thu hẹp quy mô kinh doanh nhng vẫn không làm giảm kết quả cuối cùng là lợi nhuận sau thuế. Lợi nhuận sau thuế tăng 94.54% tơng ứng 165,126 nđ. Doanh thu hoạt động tài chính giảm là 96,952 nđ với tỉ lệ giảm là (63.98%), cùng với đó là chi phí tài chính cũng giảm với tỷ lệ là 20,47% tơng ứng với số tiền là 77,968 nđ. Nh vậy tốc độ giảm của doanh thu tài chính nhanh gấp 3 lần tốc độ giảm của chi phí tài chính nên đây đợc coi là 1 dấu hiệu xấu, thể hiện hiệu quả đầu t tài chính không cao. Mặc dù năm 2009 Nhà nớc đã có gói kích thích kinh tế với lãi suất u đãi nhng
doanh nghiệp cha tận dụng đợc lợi thế này để vay vốn và đầu t có hiệu quả. Chi phí quản lí kinh doanh tăng 30.64% tơng ứng 942,061 nđ.
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh 2009