II. Thực trạng kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của nhà khách Bộ Nông nghiệp và phát
2. Kết quả hoạt độngkinh doanh của nhà khách
2.1. Đánh giá kết quả chung
Nhà khách Bộ NN & PTNT là cơ quan hành chính sự nghiệp nhng lại chịu trách nhiệm hạch toán kinh doanh độc lập, lấy thu bù chi nên Ban giám đốc nhà khách đã tiến hành mọi hoạt động kinh doanh có thể nhằm tận dụng hết phần diện tích và khả năng của nhà khách để không ngừng tăng doanh thu, tăng lợi nhuận.
Đối với loại hình kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn, thị trờng tơng đối rộng lớn. Hiện nay, trên thị trờng này, cung đang lớn hơn cầu vì có rất nhiều khách sạn mọc lên với đủ các quy mô lớn nhỏ, hiện đại cao cấp cho đến bình dân. Đã có rất nhiều khách sạn xây dựng lên, đi vào hoạt động nhng không thể sử dụng hết công suất phòng vì lợng khách đi du lịch không đủ lấp kín hệ thống phòng nghỉ nhiều nh vậy.
Nhà khách Bộ NN & PTNT thuộc loại bình dân, chủ yếu khách đến nghỉ là ngời trong ngành khi về Hà Nội công tác. Nhu cầu của họ là có chỗ nghỉ
ngơi thoải mái, giá cả phải chăng, phù hợp với khả năng tài chính của họ và quy định của Nhà nớc. Nắm bắt đợc nhu cầu đó nên mức giá ở Nhà khách cũng chỉ ở mức vừa phải nhằm thu hút và tiếp đón khách trong ngành cũng nh ngoài ngành.
Ngoài ra, nhà khách không chỉ kinh doanh buồng ngủ, ăn uống mà còn cho thuê văn phòng, hội trờng để góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của nhà khách từ 1999 - 2001
Đơn vị tính: VND
Số
TT Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Tỷ lệ(%) Tỷ lệ(%)
1 2 3 4 5 6=4/3 7=5/41 Tổng doanh thu 1.554.770.280 1.695.197.504 1.850.584.000 109,0 109,2 1 Tổng doanh thu 1.554.770.280 1.695.197.504 1.850.584.000 109,0 109,2 2 Tổng chi phí 1.181.269.707 1.319.627.869 1.466.762.126 111,7 111,2 3 Tổng lợi nhuận 373.500.573 375.569.635 383.821.874 100,6 102,2 4 Thu nhập BQ 1.0808.665 1.489.767 1.532.202 147,7 102,9 5 Lơng BQ 579.803 698.655 908.204 120,5 130,0
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Nhà khách từ 1999 - 2001
Nhìn chung, qua các năm, kết quả hoạt động kinh doanh của năm sau luôn cao hơn năm trớc cho dù tỉ lệ tăng không đáng kể. Điều đó cho thấy nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên nhà khách nhằm giữ vững và cải thiện kết quả kinh doanh, tránh tình trạng thụt lùi so với năm trớc.
Năm 2000, doanh thu Nhà khách đạt 1.695.497.504VNĐ, cao hơn 140.427.224 VNĐ so với năm 1999, đạt tỉ lệ tăng là 9%. Còn với năm 2001, tỉ lệ tăng là 9,2% cao hơn năm 2000 là 155.386.496 VNĐ đạt tổng doanh thu 1.850.584.000 VNĐ. Nh vậy, nếu không tính đến yếu tố trợt giá thì tổng doanh thu năm 2001 cao hơn năm 2000. Nguyên nhân của kết quả đó là do Nhà khách không ngừng cải tạo, nâng cấp cơ sở vật chất để tăng số lợng
khách đến nghỉ (năm 2000 nhà khách tiếp đón đợc 10.598 lợt khách với thời gian lu trú trung bình là 2,4 ngày. Năm 2001, số lợng khách là 12.305 ngời, lu trú trung bình khoảng 2,6 ngày). Ngoài ra, nhà khách còn tăng cờng các hoạt động kinh doanh khác nh cho thuê hội trờng, văn phòng, tổ chức tiệc cới, đám tiệc nên doanh thu tăng cao hơn. Tuy nhiên, xét về lợi nhuận đạt đợc thì tỉ lệ lại không đợc cao nh vậy. Mặc dù năm sau vẫn cao hơn năm trớc nhng tỉ lệ tăng lại không đáng kể, năm 2000 so với năm 1999 chỉ có 0,55%, năm 2001 so với năm 2000 là 2,2%. Sở dĩ có kết quả chênh lệch giữa tỉ lệ tăng doanh thu và tỉ lệ tăng lợi nhuận nh vậy là do chi phí hàng năm của Nhà khách bỏ ra là rất lớn. Năm 2000 tổng chi phí là 1.319.627.869 VNĐ chiếm 77,85% doanh thu. Năm 2001 là 1.466.762.126 VNĐ chiếm 79,26% tổng doanh thu. Nguyên nhân là do cơ sở vật chất của nhà khách đã qua nhiều năm sử dụng nên rơi vào tình trạng xuống cấp phải thờng xuyên cải tạo, sửa chữa với chi phí rất lớn để nâng cấp cho đủ khả năng phục vụ khách. Ngoài ra, các khoản chi phí khác cũng tăng đáng kể.
Bảng 2. Tình hình chi phí của nhà khách năm 2000 - 2001
Số
TT Chỉ tiêu
Năm 2000 Năm 2001
đồng Tỷ lệ % đồng Tỷ lệ %
1 Mua TSCĐ, CCDC, l-ơng thực thực phẩm 235.396.154 17,84 261.314.700 17,82
2 Chi phí sửa chữa, nâng cấp cơ sở vật chất 447.893.200 33,94 507.200.000 34,58
3 Tiền lơng, thởng 369.219.968 27,98 392.344.810 26,754 Tiền BHXH, BHYT 35.140.270 2,66 37.450.000 2,55 4 Tiền BHXH, BHYT 35.140.270 2,66 37.450.000 2,55 5 Các khoản nộp NSNN 190.635.277 14,45 205.252.616 13,99 6 Các khoản chi phí khác 41.343.000 3,13 63.200.000 4,31
Theo bảng trên ta thấy, chi phí sửa chữa luôn chiếm tỉ lệ cao nhất trong tổng chi phí hàng năm (2000: 33,94% và 2001: 34,58%) do không đủ vốn để trang bị mới hoàn toàn nên phải thờng xuyên bảo dỡng, sửa chữa. Vì vậy, chi phí bỏ ra là rất tốn kém. Nếu muốn giảm khoản chi phí này, chỉ còn cách là Nhà khách tiến hành thay mới dần dần từng trang thiết bị và sử dụng, bảo quản cẩn thận để giảm thiểu những hỏng hóc. Việc mua sắm công cụ dụng cụ, văn phòng phẩm phục vụ cho việc tiêu dùng tại Nhà khách và mua lơng thực thực phẩm chi dùng cho nhà bếp chế biến, nấu ăn cũng chiếm tỉ lệ đáng kể (17,84% năm 2000 và 17,82% năm 2001).
Một khoản chi phí chiếm tỉ lệ thứ 2 trong tổng chi phí hàng năm là quỹ l- ơng, thởng trả cho công nhân viên hàng năm. Năm 2000 khoản chi này là 369.219.895 VNĐ chiếm 27,98%; năm 2001 là 392.344.810 VNĐ chiếm 26,75%. Với quỹ lơng cao nh vậy, hàng tháng, lơng của cán bộ công nhân viên bình quân trong năm 2000 là 698.655 VNĐ và năm 2001 là 908.204 VNĐ. Tuy nhiên, thu nhập bình quân của công nhân viên lại cao hơn nhiều 1.489.767 VNĐ/tháng trong năm 2000 và 1.532.202VNĐ/năm 2001. Đó là một khoản thu nhập rất cao, có thể sánh với thu nhập của nhân viên các khách sạn cao cấp khác. Góp phần cải thiện đáng kể đời sống của cán bộ công nhân viên nhà khách. Điều đó có thể thấy, ban lãnh đạo nhà khách đã quan tâm nhiều tới thu nhập của công nhân viên, tạo ra nhiều hoạt động kinh doanh, tăng doanh thu để từ đó tăng thu nhập cho ngời lao động.