IV. đánh giá các hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ dới con mắt
1.Lịch sử hình thành và phát triển của Tổng công ty
Tổng công ty đờng sắt Việt Nam tiền thân là liên hiệp các xí nghiệp đờng sắt Việt Nam đợc thành lập theo quyết định số 34/2003/QĐ- TTg ngày 04/3/2003 của thủ tớng chính phủ về việc thành lập Tổng công ty đờng sắt Việt Nam. Quyết định này ra đời căn cứ vào Luật tổ chức chính phủ ngày 25/12/2001, Luật Doanh nghiệp nhà nớc ngày 20/4/1995 và theo đề nghị của Bộ Giao thông vận tải: Thành lập Tổng công ty đờng sắt Việt Nam trên cơ sở tổ chức lại Liên hiệp đờng sắt Việt Nam.
Tổng công ty đờng sắt Việt Nam là tổng công ty nhà nớc, hoạt động kinh doanh và thực hiện nhiệm vụ quản lý, khai thác, bảo trì hệ thống kết cấu hạ tầng đờng sắt do nhà nớc giao, có t cách pháp nhân, có các quyền và nghĩa vụ dân sự theo luật định, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh trong phạm vị số vốn do tổng công ty quản lý, có con dấu, có tài sản và có các quĩ tập trung, đợc mở tài khoản tại kho bạc nhà nớc và tại các ngân hàng trong nớc và nớc ngoài theo qui định của pháp luật, đợc tổ chức và hoạt động theo điều lệ của công ty.
Tổng công ty đờng sắt Việt Nam có tên giao dịch quốc tế là VIETNAM RAILWAYS
Viết tắt là VNR
Tổng công ty có trụ sở chính ở Hà Nội
Tổng công ty đờng sắt Việt Nam là Tổng công ty nhà nớc vì thế mà nó qui định nguồn vốn hoạt động của Tổng công ty là nguồn vốn do nhà nớc cung cấp (bao gồm vốn cấp ban đầu và vốn cấp bổ sung khi Nhà nớc thấy cần thiết phải hỗ trợ phát triển kinh doanh hoặc để thực hiện nhiệm vụ nhà nớc giao bổ sung) và phần vốn bổ sung từ lợi nhuận sau thuế của Tổng công ty.
Là một Tổng công ty nhà nớc, cũng nh tất cả các Tổng công ty nhà nớc khác, đơn vị phải tổng hợp tất cả doanh thu, chi phí phát sinh trong kỳ của Tổng công ty và chi tiết cho từng đơn vị thành viên. Các khoản doanh thu và chi phí
đợc ghi nhận phải đảm bảo hợp lý hợp lệ (có đầy đủ hoá đơn chứng từ hợp lý hợp lệ, hợp pháp)
Lợi nhuận thu đợc từ các hoạt động của Tổng công ty đợc phân phối theo qui định của nhà nớc và việc phân phối lợi nhuận đối với tất cả các doanh nghiệp nhà nớc. Cụ thể lợi nhuận từ các hoạt động của công ty đợc phân phối nh sau:
• Nộp ngân sách thuế thu nhập doanh nghiệp theo luật định
• Phần lợi nhuận thực hiện sau khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: trích lập các quĩ theo qui định hiện hành của nhà nớc và của Tổng công ty
Trong năm đầu tiên thành lập và hoạt động Tổng công ty đã đạt đợc nhiều thành tích đáng kể: tỷ lệ tăng trởng cao trong cả năm; trong đó tỷ lệ quan trọng nhất là doanh thu có mức tăng trởng 14,3%.
So với năm 2002, các chỉ tiêu về vận tải hàng hoá, vận tải hành khách, đều đạt mức tăng trởng cao hơn (cao hơn mức tăng trởng của năm 2002 so với năm 2001); tình hình tài chính khối vận tải khá lành mạnh do thu tăng, không bị khách hàng chiếm dụng, nợ đọng vốn, mức d vay ngắn hạn ngân hàng thấp, đảm bảo tự chủ về tài chính và khả năng thanh toán. Tổng công ty cũng đạt đợc các chỉ tiêu đề ra về cân đối vốn, xây lắp thiết kế, về cơ sở hạ tầng đờng sắt, về sản xuất công nghiệp (chế tạo, lắp ráp tầu ), về dịch vụ, vật t… , y tế, trờng học… về đổi mới công nghệ, an toàn và tăng trởng, về tăng cờng hợp tác quốc tế .… Bên cạnh đó Tổng công ty cũng rất quan tâm đến công tác xây dựng đảng và hoạt động đoàn thể: công tác chính trị t tởng, công tác tổ chức, công tác kiểm tra, công tác bảo vệ chính trị nội bộ; công tác đoàn thanh niên Tổng công ty… đã vận dụng quan điểm, đờng lối của Đảng váo thực tiễn của ngành, Đảng bộ đã tập trung lãnh đạo toàn ngành thực hiện các mục tiêu nhiệm vụ đợc đề ra. Với sự đoàn kết, quyết tâm của cả Hệ thống chính trị, đợc cán bộ, đảng viên, công nhân viên toàn ngành hởng ứng, đồng tâm hiệp lực nên về cơ bản năm 2003 nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, công tác xây dựng Đảng và hoạt động các đoàn thể đã đạt đợc những kết quả quan trọng.