DNNQD của NH ĐT&PT HN.
2.2.1.1. Cho vay theo món.
- Đối tượng áp dụng: Được áp dụng đối với các khách hàng có quan hệ không thường xuyên, có nguồn thu không ổn định và một số nhu cầu vay theo món khác.
- Đối tượng cho vay: áp dụng đối với cho vay vốn lưu động của khách hàng, cho vay bù đắp thiếu hụt tài chính tạm thời, cho vay hỗ trợ triển khai các đề tài nghiên cứu khoa học, công nghệ.
- Cách thức xác định: Dựa trên cơ sở:
Hợp đồng kinh tế Báo cáo tài chính
Xác định nhu cầu như sau: Nhu cầu vay
ngân hàng =
Chi phí cần thiết cho
SXKD - Vốn tự có - Vốn khác Chi phí cần thiết cho SXKD
= Giá trị hợp đồng - Khấu hao cơ bản - Thuế - Lợi nhuận định mức
Vốn khác gồm vốn vay TCTD khác, vốn ứng trước của đối tác trong hợp đồng kinh tế, huy động khác.
Mức trả nợ và kỳ hạn trả nợ đối với hình thức cho vay theo món có thể được xác định dựa trên cơ sở chu kỳ sản xuất, kinh doanh hoặc khả năng thu tiền tại thời điểm gần nhất của người vay.
2.2.1.2. Cho vay theo hạn mức.
- Đối tượng áp dụng: áp dụng đối với các khách hàng có sản xuất kinh doanh ổn định, có hiệu quả và có quan hệ tín dụng thường xuyên với Chi nhánh.
- Cách xác định: Dựa trên cơ sở:
Báo cáo quyết toán của năm trước Báo cáo kế toán tại thời điểm gần nhất Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm, quý Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công - Xác định hạn mức tín dụng: Hạn mức TD = CPSX cần thiết trong năm KH Vòng quay VLĐ Chi phí SX cần thiết = Tổng giá trị sản lượng (Doanh thu
thuần) theo KH
Vòng quay vốn lưu động được tính toán dựa vào quyết toán của năm trước và tính theo công thức:
Vòng quay VLĐ = Doanh thu thuần
Tài sản lưu động dự trữ bình quân
Doanh thu thuần: Bằng tổng doanh thu loại trừ các khoản chiết khấu, giảm giá hàng bán, giá trị hàng bán bị trả lại, các khoản thuế phải nộp.
Tài sản lưu động dự trữ bình quân: được tính trên cơ sơ nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, hàng hóa đang tiêu thụ, thành phẩm hàng hóa tồn kho…
- Xác định kỳ hạn trả nợ, mức trả nợ từng kỳ hạn phải căn cứ vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và định kỳ hạn trả nợ cho phù hợp. Đối với cho vay thường xuyên thì mức trả nợ được xác định dựa vào mức độ luân chuyển, chu kỳ sản xuất, và do chi nhánh và khách hàng thỏa thuận với nhau.