Bảng 2.5. Bảng cân đối kế tốn tổng hợp các năm 2002-2006 tại Ngân hàng
Đơn vị tính: Triệu đồng
TÀI SẢN NĂM 2002 NĂM 2003 NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006
I. TIỀN MẶT TẠI QUỸ 11.871 20.948 32.435 44.145 61.500
II. TIỀN GỞI TẠI NHNN 40.080 33.187 42.380 115.140 173.341
III. TIỀN GỞI TẠI CÁC TCTD TRONG NƯỚC VÀ NƯỚC NGỒI
184.031 128.570 187.652 164.096 551.060
IV. CHO VAY CÁC TCTD KHÁC 15.198 14.434 10.093 19.219 12.080
- Cho vay các TCTD khác 15.198 14.434 10.093 19.364 12.080 - Dự phịng phải thu khĩ địi - - - (145) -
V. CHO VAY CÁC TCKT, CÁ NHÂN TRONG NƯỚC
1.125.697 1.704.369 2.611.141 3.527.109 4.811.056
- Cho vay các TCKT, cá nhân trong
nước 1.130.376 1.707.141 2.614.897 3.554.779 4.741.335 - Dự phịng phải thu khĩ địi (4.679) (2.772) (3.756) (27.670) (69.721)
VI. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ 49.684 100.443 116.500 250.700 374.783
1. Đầu tư vào chứng khốn 35.624 86.443 100.500 193.200 326.783 - Đầu tư vào chứng khốn 35.751 86.451 100.500 193.200 326.783 - Dự phịng giảm giá chứng khốn (127) (8) - - - 2. Gĩp vốn liên doanh, mua cổ phần 14.060 14.000 52.000 57.500 48.000
VII. TÀI SẢN 78.792 100.687 127.033 140.547 151.210 1. Tài sản cố định 78.543 100.364 126.696 140.211 151.210 - Nguyên giá TSCĐ 98.756 124.942 157.683 181.431 202.909 - Hao mịn TSCĐ (20.213) (24.578) (30.987) (41.220) (52.101) 2. Tài sản khác 249 323 337 336 402 VIII. TÀI SẢN CĨ KHÁC 78.183 70.398 61.065 29.973 105.276
1. Các khoản phải thu 78.183 70.398 20.373 20.965 94.525 2. Các khoản lãi cộng dồn dự thu - - 4.629 10.223 13.055 3. Tài sản cĩ khác - - 64 528 1.169 4. Các khoản dự phịng rủi ro khác - - - (1.743) (3.473)
NGUỒN VỐN
I. TIỀN GỞI CỦA KBNN VÀ CÁC TCTD KHÁC
61.912 175.163 421.219 537.196 856.850
1. Tiền gởi của KBNN - - - - - 2. Tiền gởi của TCTD khác 61.912 175.163 421.219 537.196 856.850
II. VAY NHNN, TCTD KHÁC - - 106.778 108.000 44.396
1. Vay NHNN - - 31.000 58.000 44.396 2. Vay TCTD trong nước - - 75.778 50.000 - 3. Vay TCTD ở nước ngồi - - - - - 4. Nhận vốn cho vay đồng tài trợ 3.000 - - - -
III. TIỀN GỞI CỦA TCKT, DÂN CƯ 1.165.629 1.477.306 2.018.635 2.830.064 3.947.699
IV. VỐN TÀI TRỢ ỦY THÁC Đ/TƯ - 50.000 138.449 143.378 136.889
V. PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CĨ GIÁ - - - - 208.954 VI. TÀI SẢN NỢ KHÁC 70.842 84.106 81.003 62.857 113.957 1. Các khoản phải trả 70.842 84.106 7.707 17.507 15.605 2. Các khoản lãi cộng dồn dự trả - - 19.400 39.752 14.723 3. Tài sản nợ khác - - 5.441 5.598 83.629 VII. VỐN VÀ CÁC QUỸ 282.153 386.461 376.062 609.434 931.563 1. Vốn các TCTD 208.513 276.516 230.016 400.000 689.000 - Vốn điều lệ 181.997 250.000 303.500 400.000 689.000 - Vốn đầu tư XDCB 18.282 18.282 18.282 - - - Vốn khác 8.234 8.234 8.234 - - 2. Quỹ TCTD 22.204 36.826 47.477 98.249 79.083 3. Lãi/lỗ 51.437 73.119 93.128 111.140 163.480 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 1.583.536 2.173.036 3.188.300 4.290.929 6.240.308
“Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tổng kết tình hình hoạt động SGCTNH các năm 2003- 2006”
Bảng 2.6. Báo cáo kết quả kinh doanh tại SGCTNH các năm 2002-2006
CÁC CHỈ TIÊU NĂM 2002 NĂM 2003 NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006
I. THU TỪ LÃI
1. Thu lãi cho vay 122.544 181.840 284.951 426.365 564.714 Trong đĩ, thu lãi cho vay điều hịa vốn - 91.033 120.572 2. Thu lãi tiền gởi 6.539 7.331 5.538 10.309 11.445 3. Thu lãi gĩp vốn, mua cổ phần 32 506 162 1.193 2.158 4. Thu từ nghiệp vụ cho thuê tài chính - - - - - 5. Thu khác về hoạt động tín dụng - 23 40 10.931 64
Tổng thu tiền lãi và các khoản thu nhập cĩ tính chất lãi
129.115 189.700 290.691 448.798 578.381
II. CHI TRẢ LÃI
1. Chi trả lãi tiền gởi 44.614 66.438 123.348 171.571 183.285 2. Chi trả lãi tiền đi vay 30.678 45.253 65.099 106.316 43.686 Trong đĩ, chi trả lãi cho vay điều hịa
vốn - 91.033 94.976
III. THU NHẬP TỪ LÃI (THU NHẬP LÃI RỊNG)
53.823 78.009 102.244 170.911 254.867
IV. THU NHẬP NGỒI LÃI
1. Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh 61 187 190 125 207 2. Thu phí dịch vụ thanh tốn và ngân
quỹ
9.125 9.563 13.844 12.635 17.806 3. Thu từ tham gia thị trường ngoại tệ 2.415 2.489 9.623 - 9.462 4. Lãi kinh doanh ngoại hối 4.261 2.461 2.062 1.904 2.567 5. Thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý - 39 141 - - 6. Thu từ các dịch vụ khác 2.933 18.021 23.943 5.337 19.287 7. Các khoản thu nhập bất thường 8.411 2.310 1.875 20.847 6.721
Tổng thu ngồi lãi 27.206 35.070 51.678 40.848 56.050
V. CHI PHÍ NGỒI LÃI
1. Chi khác về hoạt động huy động vốn 35 171 90 1.350 1.720 2. Chi về dịch vụ thanh tốn và ngân
quỹ 3.108 3.099 3.510 4.219 5.026 3. Chi về tham gia thị trường tiền tệ 149 566 - - - 4. Lỗ từ kinh doanh ngoại hối - - - - - 5. Chi về hoạt động khác - - - - - 6. Chi nộp thuế 1.504 357 570 302 434 7. Chi nộp các khoản phí, lệ phí 173 220 173 980 563 8. Chi phí cho nhân viên 12.044 15.473 19.724 28.416 42.015 9. Chi hoạt động quản lý và cơng cụ 4.574 6.723 9.503 11.890 18.451 10. Chi khấu hao cơ bản TSCĐ 3.676 5.240 7.831 11.017 11.432 11. Chi khác về tài sản 1.293 3.066 6.329 7.965 10.698 12. Chi dự phịng 2.495 4.209 11.789 32.692 54.840 13. Chi nộp phí bảo hiểm, bảo tồn tiền
gởi của khách hàng, chi bồi thường BHTG
542 836 1.232 1.787 2.258 14. Chi bất thường - - 43 1 -
Tổng chi phí ngồi lãi 29.593 39.960 60.794 100.619 147.437
VI. THU NHẬP NGỒI LÃI (2.387) (4.890) (9.116) (59.771) (91.387)
VII. THU NHẬP TRƯỚC THUẾ 51.436 73.119 93.128 111.140 163.480
VIII. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
16.459 23.398 26.076 31.190 45.774
IX. THU NHẬP SAU THUẾ 34.977 49.721 67.052 80.021 117.706
“Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tổng kết tình hình hoạt động SGCTNH các năm 2003- 2006” 51436 34977 73119 49721 93128 67052 111140 80021 163480 117706 0 50000 100000 150000 200000 Tỷ đồng 2002 2003 2004 2005 2006 Năm Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế
Đạt mức lợi nhuận cao là điều mà các ngân hàng nĩi chung đều mong đợi. Qua các bảng số liệu trên cho thấy tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của SGCTNH với nguồn thu chủ yếu là từ hoạt động tín dụng. Mặc dù lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của Ngân hàng cũng tăng và ổn định qua các năm. Song cĩ lẽ, Ngân hàng cũng cần chú ý đến tỷ phần doanh thu cũng như lợi nhuận thu được từ các hoạt động dịch vụ tương đối hợp lý vì thu nhập của Ngân hàng cĩ được chủ yếu từ hoạt động tín dụng truyền thống. Điều này khơng đảm bảo được tính dài hạn của lợi nhuận hay hiệu quả kinh doanh.
Thêm vào đĩ, chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra (chưa kể các chi phí vận hành) của hệ thống SGCTNH vẫn cịn cao so với hệ thống ngân hàng thương mại trong nước. Điều này thể hiện sự kém phát triển của Ngân hàng.
Một trong những thước đo của một hệ thống ngân hàng phát triển là mức chênh lệc lãi suất (chênh lệch đầu vào đầu ra) thấp và phần lớn thu nhập của ngân hàng cĩ được từ các hoạt động dịch vụ. Điều này lại ngược lại với SGCTNH.
Lợi nhuận cao là tốt, nhưng lợi nhuận cao từ việc độc canh tín dụng là điều khơng tốt cho hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Bảng 2.6. Phân tích các chỉ tiêu hoạt động tại SGCTNH
Đơn vị tính: %
CHỈ TIÊU NĂM 2003 NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006
A. Các chỉ tiêu tăng trưởng
1. Tăng trưởng tổng tài sản 37.22 14.94 37.60 45.43 2. Tăng trưởng tài sản cĩ chịu rủi ro thơng thường - 50.48 38.69 36.89 3. Tăng trưởng lợi nhuận rịng - 34.86 19.34 47.09
B. Các chỉ tiêu khả năng sinh lợi
4. Lợi nhuận trước thuế/tổng TS bình quân 3.89 3.47 2.97 3.10 5. Lợi nhuận sau thuế/tổng TS bình quân (ROA) 2.65 2.50 2.14 2.24 6. Thu nhập lãi suất rịng/tài sản sinh lợi bình quân - 4.09 4.8 4.93 7. Chênh lệch đầu vào đầu ra 0.03 0.025 0.032 0.034 8. Thu nhập lãi suất rịng/tổng thu nhập 68.98 66.42 80.71 81.97 9. Lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu (ROE) 12.86 14.08 13.13 12.64
11. Chi lương và hành chính/tổng thu nhập 35.33 39.49 47.51 47.42
C. Các chỉ tiêu thanh khoản
12. Tài sản cĩ thanh khoản/tổng tiền gởi 3.27 3.13 4.73 4.89 13. Tổng dư nợ tín dụng/tổng tiền gởi 104.01 109.86 105.31 100.39 14. Tài sản cĩ thanh khoản/tổng tài sản 2.49 2.34 3.71 3.76
D. Các chỉ tiêu quản trị rủi ro
15. Vốn chủ sở hữu/tài sản cĩ chịu rủi ro 19.84 16.27 15.38 16.20 16. Tổng vốn huy động/vốn chủ sở hữu 4.40 5.52 5.94 5.57 17. Dự phịng tổn thất tín dụng/Dư nợ TD b/quân 0.75 0.75 0.75 0.75
“Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tổng kết tình hình hoạt động SGCTNH các năm 2003- 2006”
Tĩm lại, qua số liệu phân tích trên cho thấy hoạt động của Ngân hàng đã đạt được những chỉ tiêu:
- Tăng trưởng các hoạt động với tốc độ từ 36% đến 45%/năm, trong đĩ nguồn vốn tăng 45%, vốn huy động tăng 44%, cho vay tăng 36%, lợi nhuận tăng 45% và mạng lưới hoạt động tăng 52% so với năm 2005;
- Thực hiện đạt 06 chỉ tiêu: Huy động, cho vay, nợ xấu, lợi nhuận, cổ tức và thành lập chi nhánh;
- Củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động trên các mặt: tín dụng, mạng lưới các chi nhánh, phát triển các dịch vụ Ngân hàng điện tử mới, đổi mới mơ hình hoạt động và quảng bá thương hiệu Saigonbank trên thị trường;
- Hoạt động Ngân hàng tăng trưởng nhanh, phát triển ổn định trong tầm kiểm sốt và đạt hiệu quả cao;
- Được Ngân hàng Nhà nước xếp loại A.
Với những kết quả phân tích trên thì sau khi cân đối nộp các khoản thuế thu nhập doanh nghiệp (28%), trích quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ (5%), trích lập quỹ dự phịng tài chính (10%) thì cổ tức chia cho cổ đơng trong năm 2006 là 15%/năm.