Tiền mặt tại quỹ là một bộ phận quan trọng cấu thành vốn bằng tiền của doanh nghiệp.
Trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh cỏc doanh nghiệp luụn cú nhu cầu dự trữ tiền mặt hay tiền mặt tương đương (cỏc chứng khoỏn cú khả năng chuyển đổi thành tiền mặt dễ dàng) ở một quy mụ nhất định.
Nhu cầu dự trữ tiền mặt trong doanh nghiệp thụng thường là để đỏp ứng nhu cầu giao dịch hàng ngày như : mua sắm hàng húa, vật liệu, thanh toỏn cỏc khoản chi phớ cần thiết. Ngoài ra cũn xuất phỏt từ nhu cầu dự phũng để ứng phú với nhu cầu vốn bất thưũng chưa dự đoỏn được và động
lực “đầu cơ ” trong việc dự trữ tiền mặt để cú thể sử dụng ngay khi xuất hiện cỏc cơ hội kinh doanh cú tỷ suất lợi nhuận cao. Việc duy trỡ một mức tiền mặt đủ lớn cũn tạo điều kiện cho doanh nghiệp cơ hội thu được chiết khấu trờn hàng mua trả đỳng kỡ hạn, làm tăng khả năng thanh toỏn nhanh của doanh nghiệp.
Quy mụ vốn tiền mặt là kết quả thực hiện nhiều quyết định kinh doanh trong cỏc thời kỳ trước, song việc quản lớ vốn tiền mặt khụng phải là một việc thụ động. Nhiệm vụ quản lớ vốn tiền mặt do đú khụng chỉ là đảm bảo cho doanh nghiệp cú đầy đủ lượng vốn tiền mặt cần thiết để đỏp ứng kịp thời nhu cầu thanh toỏn mà quan trọng hơn là tối ưu hoỏ số ngõn quỹ hiện cú, giảm tối đa cỏc rủi ro về lói suất hoặc tỷ giỏ hối đoỏi và tối ưu hoỏ việc đi vay ngắn hạn hoặc đầu tư kiếm lời.
Nội dung quản trị vốn tiền mặt trong doanh nghiệp thụng thường bao gồm :
- Xỏc định mức tồn tối thiểu.
Mức tồn quỹ tối thiểu cần được xỏc định sao cho doanh nghiệp cú thể trỏnh được:
+ Rủi ro do khụng cú khả năng thanh toỏn ngay, phải ra hạn thanh toỏn nờn phải trả lói cao hơn.
+ Khụng cú khả năng tận dụng cỏc cơ hội kinh doanh tốt.
- Phương phỏp thường dựng dể xỏc định mức tồn quỹ tối thiểu là lấy mức suất quỹ trung bỡnh hằng ngày nhõn với một số lượng ngày dự trữ tồn quỹ.
- Dự đoỏn và quản lý cỏc nguồn nhập xuất ngõn quỹ.
- Dự đoỏn ngõn quỹ là tập hợp cỏc dự kiến về nguồn và sử dụng ngõn quỹ. Ngõn quỹ hàng năm được lập vừa tổng quỏt vừa chi tiết cho từng thỏng và tuần.
- Dự đoỏn cỏc nguồn nhập ngõn quỹ bao gồm luồng thu nhập thu nhập từ kết quả kinh doanh, luồng đi vay và cỏc nguồn tăng vốn khỏc. Trong cỏc nguồn thu nhập ngõn quỹ kể trờn, luồng nhập ngõn quỹ từ kết quả kinh doanh là quan trọng nhất.Nú được dự đoỏn trờn cơ sở cỏc khoản doanh thu bằng tiền mặt dự kiến trong kỳ.
- Dự đoỏn cỏc nguồn xuất ngõn quỹ thường bao gồm cỏc khoản chi cho hoạt động kinh doanh mua sắm tài sản, trả lương, cỏc khoản chi cho hoạt động đầu tư theo kế hoạch của doanh nghiệp, cỏc khoản chi trả tiền lói phải chia, nộp thuế và cỏc khoản chi khỏc.
Trờn cơ sở so sỏnh cỏc luồng thu nhập và luồng xuất ngõn quỹ, doanh nghiệp cú thể thấy được mức dư hay thõm hụt ngõn quỹ. Từ đú thực hiện cỏc biện phỏp cõn bằng thu chi ngõn quỹ như tăng tốc độ thu hồi cỏc
khoàn nợ phải thu, đồng thời giảm tốc độ xuất quỹ nếu cú thể thực hiện được hoặc cú nghệ thuật sử dụng cỏc khoản nợ đang trong quỏ trỡnh thanh toỏn. Doanh nghiệp cũng cú thể huy động cỏc khoản vay thanh toỏn của ngõn hang. Ngược lại khi nguồn nhập ngõn quỹ lớn hơn nguồn xuất ngõn quỹ thỡ doanh nghiệp cú thể sử dụng phần dư ngõn quỹ để thực hiện cỏc khoản đầu tư trong thời hạn cho phộp để nõng cao hiệu quả sử dụng số vốn tạm thời nhàn rỗi của mỡnh.