1.3.9.1. Giỏ trị sản phẩm gia tăng do dự ỏn tạo ra hàng năm và tớnh cho cả đời dự ỏn:
Cơ sở xỏc định:
• Doanh thu hàng năm:
• Cỏc chi phớ đầu vào vật chất (nguyờn vật liệu, khấu hao....) hàng năm. Kết quả tớnh toỏn giỏ trị sản phẩm gia tăng được tập hợp trong bảng 9.
Đơn vị tớnh: 1.000 đồng
TT Nội dung Năm vận hành
2006 2007 2008 2009 2010 2011 1 Doanh thu 76.322.813 76.322.813 91.587.375 61.058.250 24.300.936 24.300.936 2 Chi phớ đầu vào vật chất 71.047.036 71.047.036 73.793.586 45.023.361 8.405.071 8.405.071 3 Giỏ trị sản phẩm gia tăng 5.275.777 5.275.777 17.793.789 16.034.889 15.895.865 15.895.865 4 Giỏ trị sản phẩm gia tăng cộng dồn 5.275.777 10.551.554 28.345.342 44.380.231 60.276.096 76.171.961
TT Nội dung 2012 2013 2014Năm vận hành2015 2016 2017
1 Doanh thu 24.300.936 24.300.936 24.300.936 25.454.780 25.454.780 25.454.780 2 Chi phớ đầu vào
vật chất 8.584.963 8.613.805 8.613.805 8.832.475 8.864.202 8.864.202 3 Giỏ trị sản phẩm
gia tăng 15.715.963 15.687.131 15.687.131 16.632.305 16.600.578 16.600.578 4 Giỏ trị sản phẩm
gia tăng cộng dồn 91.887.934 107.575.065 123.262.196 139.894.500 156.495.079 173.095.657
TT Nội dung 2018 2019 2020Năm vận hành2021 2022 2023
1 Doanh thu 25.464.780 25.464.780 26.628.624 26.628.624 26.628.624 26.628.624 2 Chi phớ đầu vào
vật chất 8.924.166 8.654.745 8.430.493 8.485.458 8.528.846 8.528.846 3 Giỏ trị sản phẩm
gia tăng 16.540.614 16.813.035 18.198.131 18.143.166 18.099.778 18.099.778 4 Giỏ trị sản phẩm
gia tăng cộng dồn 189.636.272 206.449.307 224.647.438 242.790.604 260.890.382 278.990.159
TT Nội dung 2024 2025 Năm vận hành2026 2027 2028
1 Doanh thu 26.628.624 27.792.468 237.792.468 237.792.468 237.792.468 2 Chi phớ đầu vào
vật chất 8.587.811 8.789.744 8.789.744 8.849.708 8.896.159 3 Giỏ trị sản phẩm
gia tăng 18.040.813 19.0020.724 19.0020.724 18.942.760 18.896.309 4 Giỏ trị sản phẩm
1.3.9.2. Giỏ trị sản phẩm gia tăng bỡnh quõn tớnh cho 1 đồng vốn đầu tư:
= 372.875.490.000/ 333.485.692.000 = 1,0615 đồng/đũng. 1.3.9.3. Mức thu hỳt lao động vào làm việc trong dự ỏn.
a. Tổng số lao động được thu hỳt vào làm việc hàng năm: 79 người. b. Tỷ lệ giữa số lao động vào làm việc trong dự ỏn so với vốn đầu tư:
79/333.485.692.000=0,2369 người/ triệu đồng.
1.3.9.4. Mức đúng gúp vào ngõn sỏch hàng năm và cả đời của dự ỏn:
a. Mức đúng gúp hàng năm vào ngõn sỏch:
Cỏc khoản đúng gúp vào ngõn sỏch hàng năm bao gồm: • Thuế giỏ trị gia tăng
Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra - Thuế GTGTđầu vào.
Nếu thuờ GTGT đầu vào > Thuế GTGT đầu ra thỡ Nhà nước phải hoàn thuế: Thuế GTGT được hoàn trả = Thuế GTGT đầu vào - Thuế GTGT đầu ra. Kết quả tớnh toỏn thuế GTGT phải nộp được tập hợp trong bảng 10.
Bảng 10: Tớnh thuế giỏ trị gia tăng phải nộp hàng năm:
Đơn vị tớnh: Đồng
TT Nội dung 2006 2007 2008Thời kỳ phõn tớch2009 2010 2011
1 Thuế GTGT đầu ra 6.938.438 6.938.438 8.326.125 5.550.750 2.209.176 2.209.176 2 Thuế GTGT đầu vào 6.348.007 6.348.007 6.130.305 4.337.256 77.321 77.321 3 Thuế GTGT phải
nộp
3.449.430 3.449.430 2.195.820 1.213.494 2.131.855 2.131.855
TT Nội dung 2012 2013 2014Thời kỳ phõn tớch2015 2016 2017
1 Thuế GTGT đầu ra 2.209.176 2.209.176 2.209.176 2.314.980 2.314.980 2.314.980
2 Thuế GTGT đầu vào 77.321 77.321 77.321 81.024 81.024 81.024
3 Thuế GTGT phải nộp
2.131.855 2.131.855 2.131.855 2.233.956 2.233.956 2.233.956
TT Nội dung 2018 2019 2020Thời kỳ phõn tớch2021 2022 2023
2 Thuế GTGT đầu vào 81.024 81.024 84.727 84.727 84.727 84.727 3 Thuế GTGT phải nộp 2.233.956 2.233.956 2.336.057 2.336.057 2.336.057 2.336.057
TT Nội dung 2024 2025 Thời kỳ phõn tớch2026 2027 2028
1 Thuế GTGT đầu ra 2.420.784 2.526.588 2.526.588 2.526.588 2.526.588
2 Thuế GTGT đầu vào 84.727 88.431 88.431 88.431 88.431
3 Thuế GTGT phải nộp 2.336.057 2.438.157 2.438.157 2.438.157 2.438.157
• Tiền thuờ đất
• Tiền chuyển quyền sử dụng đỏt • Thuế mụn bài
• Thuế thu nhập doanh nghiệp
Kết quả tớnh toỏn cỏc khoản đúng gúp của ngõn sỏch Nhà nước được tập hợp trong bảng 11
Bảng 11 Cỏc khoản nộp ngõn sỏch chủ yếu
Đơn vị tớnh: 1.000 đồng
TT Nội dung 2006 2007 Thời kỳ phõn tớch2008 2009 2010 2011
1 Thuế mụn bài 0 0 0 0 3.000 3.000
2 Thuế TNDN 1.477.218 1.477.218 4.982.261 4.489.769 2.802.863 2.907.575
3 Thuế GTGT 3.449.430 3.449.430 2.195.820 1.213.494 2.131.855 2.131.855
4 Tiền thuờ đất 543.060 543.060 543.060 543.060 543.060 543.060
5 Tiền chuyển quyền
sử dụng đất 27.605.000 27.605.000 27.605.000 27.605.000 0 0
Tổng cộng 33.074.708 33.074.708 35.326.141 33.851.323 5.480.778 5.585.490
TT Nội dung 2012 2013 Thời kỳ phõn tớch2014 2015 2016 2017
1 Thuế mụn bài 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
2 Thuế TNDN 2.972.975 3.050.390 3.191.901 3.613.005 3.730.343 3.921.586
3 Thuế GTGT 2.131.855 2.131.855 2.131.855 2.131.855 2.131.855 2.131.855
4 Tiền thuờ đất 543.060 543.060 543.060 543.060 543.060 543.060
5 Tiền chuyển quyền
sử dụng đất 0 0 0 0 0 0
Tổng cộng 5.650.890 7.528.305 5.869.816 6.393.020 6.510.359 6.701.601
TT Nội dung 2018 2019 Thời kỳ phõn tớch2020 2021 2022 2023
1 Thuế mụn bài 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
2 Thuế TNDN 4.104.512 4.128.748 4.516.427 4.500.869 4.431.474 4.431.474
3 Thuế GTGT 2.233.956 2.233.956 2.336.057 2.336.057 2.336.057 2.336.057
4 Tiền thuờ đất 543.060 543.060 543.060 543.060 543.060 543.060
5 Tiền chuyển quyền
Tổng cộng 6.884.528 6.908.764 7.398.544 7.382.986 7.313.591 7.313.591
TT Nội dung 2024 2025 Thời kỳ phõn tớch2026 2027 2028 Tổng cộng
1 Thuế mụn bài 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 57.000
2 Thuế TNDN 4.414.796 4.621.013 4.621.013 4.604.055 4.521.781 87.513.265
3 Thuế GTGT 2.336.057 2.438.157 2.438.157 2.438.157 2.438.157 53.570.140
4 Tiền thuờ đất 543.060 543.060 543.060 543.060 543.060 12.490.380
5 Tiền chuyển quyền
sử dụng đất 0 0 0 0 0 110.420.000
Tổng cộng 7.296.913 7.605.230 7.605.230 7.588.272 7.505.998 264.050.785
b. Tổng cộng cỏc khoản nộp ngõn sỏch trong cả đời dự ỏn là:
264.050.785.000 đồng.
c. Tổng cộng cỏc khoản nộp ngõn sỏch bỡnh quõn hàng năm là:
11.480.469 đồng.
d. Tỷ lệ giữa cỏc khoản nộp ngõn sỏch bỡnh quõn hàng năm so với vốn dự ỏn: 0,0344 triệu/ đồng.
1.3.9.5. Thu nhập của người lao động làm việc cho dự ỏn.
Thu nhập bỡnh quõn của người lao động làm việc trong dự ỏn là: 25. 201.000 đồng/người - năm.
Bảng 12: Tổng hợp cỏc chỉ tiờu kinh tế - kỹ thuật của dự ỏn.
TT Cỏc chỉ tiờu Đơn vị Trị số
Cỏc chỉ tiờu về giỏ trị sử dụng và cụng năng
1 Cấp dự ỏn 2 Tuổ thọ dự ỏn 3 Cấp cụng trỡnh I 4 Tuổi thọ cụng trỡnh năm 50 5 Diện tớch đất chiếm m2 9.092 6 Diện tớch đất xõy dựng m2 3.365 7 Mật độ xõy dựng % 37 8 Hệ số sử dụng đất lần 6 9 Số tầng cao trung bỡnh tầng 15 10 Diện tớch sàn văn phũng, dịch vụ cho thuế m2 11.380
11 Số căn hộ để bỏn căn 282
12 Diện tớch nhà ở m2 25.860
Cỏc chỉ tiờu tài chớnh
13 Vốn đầu tư Nghỡn đồng 333.485.692 14 Vốn cố định Nghỡn đồng 333.97.853
15 Vốn lưu động Nghỡn đồng 287.839 16 Suất vốn đầu tư 1m2 sàn xõy dựng nhà ở Nghỡn đồng 7.203 17 Suất vốn đầu tư 1m2 sàn xõy dựng văn phũng Nghỡn đồng 4.522 18 Tổng lợi nhuận sau thuế Nghỡn đồng 193.080.344 19 Lợi nhuận sau thuế bỡnh quõn Nghỡn đồng 10.162.123 20 Mức doanh lợi vốn đầu tư Nghỡn đồng 0,5790 21 Mức doanh lợi vốn cố định đồng/đồng 0,5795 22 Tỷ lệ lợi nhuận và doanh thu đồng/đồng 0,4307 23 Lói suất tối thiểu chấp nhận được đồng/đồng 15 24 Giỏ trị hiện tại rũng % 9.271.309 25 Suốt thu lợi nội tại Nghỡn đồng 17,72 26 Thời gian thu hồi vốn nhờ lợi nhuận % 6,42 27 Thời gian thu hồi vốn nhờ lợi nhuận và khấu hao năm 3,93 28 Thời gian thu hồi vốn cú tớnh đến hệ số chiết khấu năm 11,53 29 Doanh thu khi đạt cụng suất thiết kế năm 448.310.520 30 Doanh thu hoà vốn đồng 205.321.953
31 Tỷ lệ hoà vốn đồng 46
32 Tỷ số khả năng trả nợ bỡnh quõn % 1,95 33 Thời hạn cú khả năng trả nợ năm 4,14
Cỏc chỉ tiờu hiệu quả kinh tế xó hội
34 Tổng giỏ trị sản phầm thuần tuý gia tăng nghỡn đồng 372.875.490 35 Giỏ trị sản phẩm tuý gia tăng bỡnh quõn nghỡn đồng 19.625.026 36 Số lao động thu hỳt vào dự ỏn người 79 37 Thu nhập bỡnh quõn của người lao động nghỡn đồng/ người
- năm
25.201 38 Tổng mức đúng gúp cho ngõn sỏch nghỡn đồng 264.050.785 39 Mức đúng gúp cho ngõn sỏch bỡnh quõn nghỡn đồng/ năm 11.480.469