I. Những nét chung về côngty thiết bị giáo dục 1
3. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của côngty thiết bị giáo dục I
4.3 Phân tích tài chính của côngty
Khi xem xét đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của một Công ty không thể không xem xét phân tích tình hình tài chính của Công ty. Vì hoạt
động sản xuất kinh doanh đợc tiến hành thuận lợi hay không phụ thuộc một phần đáng kể vào khẳ năng tài chính của Công ty. Ngợc lại, nhờ kết quả kinh doanh tốt, lợi nhuận mang lại cao mà tình hình tài chính đợc củng cố và phát triển. Đây là mối liên hệ hữu cơ trong các Công ty thơng mại nói chung và Công ty thiết bị giáo dục I nói riêng(biểu 6).
Qua biểu 6 ta thấy tình hình tài chính của công ty trong những năm qua là tơng đối ổn định, thể hiện ở nguồn vốn chủ sở hữu vẫn đợc đảm bảo và có phần gia tăng qua các năm.
Năm 2000: 14.449.567.000 (đồng) Năm 2001: 14.783.759.000 (đồng) Năm 2002: 18.849.204.000 ( đồng)
Bên cạch đó tổng nguồn vốn kinh doanh đợc gia tăng nhanh chóng, đảm bảo đủ nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của Công ty. Khả năng thanh toán của Công ty vẫn đợc duy trì ở mức cao, mức thuế mà Công ty đóng góp cho nhà nớc cũng tăng đáng kể.
Năm 2000: 518.858.000 (đồng) Năm 2001: 615.061.000 (đồng) Năm:2002860.516.000(đồng)
Biểu 6: Tình hình thực hiện tài chính của Công ty từ năm 2000-2002
Đơn vị tính:1000 đồng.
TT Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
I Tổng vổn 31.472.230 38.741.027 47.296.572 1 Vốn tự có 14.449.567 14.783.759 18.849.204 2 Vốn đi vay 16.972.663 23.957.268 28.447.368 +Vay ngắn hạn 9.990.412 15.788.364 18.260.869 +Vay dài hạn 6.982.251 8.168.904 10.186.499 II Tổng tài sản 31472230 38.741.027 47.296.572 1 Tài sản lu động 12.240.320 16.231.043 19.914.105 2 Tài sản dự trữ 7.233.321 8.103.000 9.957.431 3 Tài sản cố định 11.998.589 14.424.984 17.425.036 III Thuế 518.858 615.061 860.516
IV Khả năng thanh toán 1,255 1,028 1,0905
V Khả năng thanh toán nhanh
Nguồn.Công ty thiết bị Giáo dục I- Phòng kinh doanh, 2002 Tổng số nguồn vốn của Công ty đã đợc bổ xung thờng xuyên trong những năm qua, nhất là năm 2002. Việc gia tăng tài sản lu động tỷ lệ thuận với việc gia tăng vốn. Nếu năm 2000 tài sản lu động là 12.240.320 (nghìn đồng) thì năm 2002 là 19.914.105(nghìn đồng). Trong khi đó vốn cũng tăng tơng ứng là: năm 2000 vón là16.972.663(nghìn đồng) năm 2002 vốn là 28.447.368(nghìn đồng). Nh vậy vốn lu động của Công ty phụ thuộc rất nhiều vào vốn đi vay. Điều này cho thấy nhu cầu về vốn của Công ty là rất lớn, trong khi nguồn vốn đợc bổ xung từ ngân sách và lợi nhuận không chia từ hoạt động sản xuất kinh doanh là rất hạn chế. Để bù đắp sự thiếu hụt đó Công ty đã chủ động đi vay vốn.
Khi xem xét khả năng thanh toán của Công ty trong 3 năm qua cho thấy sự gia tăng về vốn vay vẫn nằm trong khả năng cho phép.
∗ Khả năng thanh toán năm 2000 là:
+ Khả năng thanh toán = tài sản lu động / nợ ngắn hạn = 1,225
+ Khả năng thanh toán nhanh = (tài sản lu động-dự trữ)/ nợ ngắn hạn = 0,501
∗ Tơng tự năm 2001, khả năng thanh toán là 1,028 , khả năng thanh toán nhanh là 0,515
∗ Năm 2002 khả năng thanh toán 1,0905; khả năng thanh toán nhanh là 0,545.
Với khả năng thanh toán nêu trên, rõ ràng mức gia tăng vốn có xu h- ớng giảm sông sự gia tăng này cũng không quá mạo hiểm mà nó đợc dựa trên khả năng lu chuyển hàng hoá của Công ty bởi vì khả năng thanh toán của Công ty vẫn giữ ở mức 0,545.
Qua việc phân tích trên ta thấy tình hình tài chính của 3 năm gần đây của Công ty là trong trạng thái khá tốt. Nhng Công ty vẫn tiếp tục gia tăng nguồn vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu t đổi mới công nghệ, nâng cao năng suất lao động, tăng khả năng cạnh tranh.