chi nhánh Đống Đa
Thực tế chứng minh, sau khi thực hiện theo quyết định 493 và triển khai hoạt động XHTD, Vietinbank đã đạt được những kết quả nổi bật. Các tiêu chí phân loại nợ đã tiệm cận chuẩn mực theo thông lệ quốc tế; chính sách khách hàng được xây dựng và áp dụng đồng bộ với chính sách phân loại nợ hoàn toàn dựa trên thực trạng của khách hàng, chất lượng tín dụng bước đầu đã được kiểm soát chặt chẽ, cụ thể tới từng khách hàng, từng ngành nghề, từng loại hình tổng công ty kể cả theo nợ cơ cấu; xây dựng kế hoạch phân loại nợ, đề ra kế hoạch giảm nợ xấu đến từng khách hàng, chủ động hơn trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng, sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn nợ xấu có thể phát sinh, dự kiến và lập được kế hoạch số dự phòng rủi ro phải trích vào cuối năm tài chính để ngân hàng chủ động trong kế hoạch tài chính ngay từ đầu năm.
Đặc biệt, hệ thống XHTD nội bộ của Vietinbank đã phản ánh chính xác chất lượng tín dụng theo thông lệ quốc tế để từ đó đưa ra được các biện pháp, giải pháp xử lý nợ xấu và kiểm soát nợ xấu phát sinh. Thêm vào đó, nhờ có hệ thống XHTD nội bộ, Vietinbank có cơ sở để xây dựng một chính sách KH nhất quán, ra đời và hoạt động của Hội đồng TD các cấp.
2.2.2.1. Tổng quan về hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng tại NH TMCP công thương chi nhánh Đống Đa. NH TMCP công thương chi nhánh Đống Đa.
• Khái niệm
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của NH TMCP CT Việt Nam là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một KH đối với ngân hàng cho vay (NHCV) như trả lãi và gốc nợ vay khi đến hạn nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp TD của NHCV. Mức độ RRTD thay đổi theo từng KH và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa
vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của KH tại thời điểm chấm điểm TD và xếp hạng KH.
• Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Việc chấm điểm TD và xếp hạng KH được thực hiện nhằm hỗ trợ NHCV trong việc:
- Ra quyết định cấp TD: xác định hạn mức TD của một KH, số tiền cho vay/ bảo lãnh, thời hạn, mức lãi suất/phí, biện pháp bảo đảm cho khoản TD.
- Giám sát và đánh giá KH khi khoản TD đang còn dư nợ; hạng KH cho phép NHCV lường trước những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay và có những biện pháp đối phó kịp thời.
Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục TD, hệ thống chấm điểm TD và xếp hạng KH còn nhằm mục đích:
- Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các KH có ít rủi ro hơn - Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng RRTD.
• Nguyên tắc chấm điểm tín dụng
Trong quá trình chấm điểm TD, cán bộ chấm điểm TD (CBCĐTD) sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng KH.
- Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm TD; CBCĐTD xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó.
- Điểm tổng hợp để xếp hạng KH bằng điểm ban đầu nhân với trọng số. - Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm TD (chỉ số tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động RRTD.
Trong quy trình chấm điểm TD, CBCĐTD sử dụng các bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí chấm điểm TD theo nguyên tắc:
- Đối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí, chỉ số thực tế gần với trị số nào nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữa hai trị số thì áp dụng thang điểm của trị số có thang điểm thấp hơn.
- Trong trường hợp KH có bảo lãnh toàn phần (lớn hơn hoặc bằng 100% giá trị khoản TD) của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì KH đã có thể xếp hạng TD tương đương hạng mức TD của bên bảo lãnh (nếu bên bảo lãnh cũng được NHCV chấm điểm). Quy trình chấm điểm của TD của bên bảo lãnh cũng giống như quy trình áp dụng cho KH. Trường hợp bảo lãnh một phần thì chỉ tiến hành chấm điểm TD và xếp hạng cho chính KH.
Toàn bộ khách hàng là doanh nghiệp/HTX và cá nhân/hộ gia đình đang vay vốn hoặc có nhu cầu thiết lập quan hệ vay vốn với NHCT. Phạm vi khóa luận chỉ xét đối với KH là DNVV.
NHCT chủ động xem xét thực hiện hay không việc CĐTD và xếp hạng các khách hàng sau: (i) chỉ vay vốn từ nguồn vốn tài trợ, ủy thác của bên thứ ba với điều kiện bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra; (ii) có 100% số dư tiền vay được đảm bảo bằng tài sản là ngoại tệ bằng tiền mặt, số dư tài khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, giấy tờ có giá, số/thẻ tiết kiệm và bảo lãnh của các tổ chức quản lý, phát hành thuộc danh mục Tổng giám đốc công bố trong từng thời kỳ.
• Tần suất chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng DNVV
NHCV thực hiện CĐTD và xếp hạng khách hàng theo tần suất sau: Khách hàng mới
Khi khách hàng thiết lập quan hệ vay vốn với NHCT. Khách hàng hiện thời
Đầu năm tài chính: chậm nhất 10 ngày làm việc sau khi nhận được báo cáo tài chính năm của khách hạng.
Trong năm tài chính:
- Khi nhận được báo cáo kiểm toán của khách hàng (nếu báo cáo tài chính nhận trước đó chưa được kiểm toán);
- Khi khách hàng xin cấp khoản tín dụng mới;
- Khi dư nợ tiền của khách hàng bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn (từ nhóm 3 trở lên);
- Khi có những diễn biến bất lợi, tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh, có những thay đổi về tình hình hoạt động,cơ cấu tổ chức, tài chính...mà NHCV đánh giá là có khả năng làm thay đổi hạng tín dụng của khách hàng.
2.2.2.2. Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng DN tại NHTMCP công thương chi nhánh Đống Đa
Quy trình chung
Hoạt động XHTD tại NH TMCP công thương chi nhánh Đống Đa được áp dụng chuẩn theo các quy tắc và quy trình trong hoạt động XHTD chung của toàn hệ thống NH TMCP công thương Việt Nam.
Quy trình XHTD các DN được thực hiện tuần tự theo các bước như sau: + Bước 1: Thu thập thông tin.
+ Bước 3: Chấm điểm và xác định quy mô của doanh nghiệp/hợp tác xã. + Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính.
+ Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính.
+ Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp/hợp tác xã.
+ Bước 7: Đánh giá RRTD theo kết quả xếp hạng doanh nghiệp/hợp tác xã. + Bước 8: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách
hàng doanh nghiệp.
+ Bước 9: Rà sát kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng (đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập).
+ Bước 10: Hoàn thiện hồ sơ kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng (đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập). + Bước 11: Phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. + Bước 12: Cập nhật dữ liệu, lưu trữ hồ sơ.
• Bước 1: Thu thập thông tin
Người thực hiện: CBCĐTD
Thông tin sử dụng để chấm điểm và xếp hạng là thông tin tài chính cập nhật đến thời điểm lập báo cáo năm tài chính gần nhất và thông tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm điểm và xếp hạng.
Sau khi nhận được hồ sơ thông tin khách hàng, CB CĐTD tiến hành điều tra, thu nhập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin với khách hàng từ các nguồn:
o Hồ sơ do khách hàng cung cấp: Giấy tờ pháp lý, các báo cáo tài chính và các tài
liệu khác;
o Phỏng vấn trực tiếp khách hàng;
o Đi thăm thực địa khách hàng;
o Các đối tác kinh doanh của khách hàng;
o Các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng có quan hệ (nếu có);
o Cơ quan quản lý cấp trên hoặc cơ quan chủ quản, cơ quan quản lý nhà nước, cơ quan quản lý chuyên ngành;
o Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam;
o Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác;
o Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp;
Hiện nay, hoạt động thu thập thông tin của Vietinbank Đống Đa chủ yếu vẫn từ hồ sơ KH cung cấp và việc phỏng vấn, đi xuống các cơ sở sản xuất kinh doanh.
• Bước 2: Xác định, phân loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp/hợp tác xã
Người thực hiện: CB CĐTD
Căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và/hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp, xác định, phân loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm:
+ Nông, lâm và ngư nghiệp
+ Thương mại và dịch vụ
+ Xây dựng
+ Công nghiệp
Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì ngành nghề/lĩnh vực nào đem lại trên 50% doanh thu hàng năm dược xem là ngành sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp. Trường hợp không có ngành nghề nào đáp ứng được điều kiện trên, NHCV được lựa chọn ngành có tiềm năng nhất theo kế hoạch và xu hướng phát triển của doanh nghiệp là ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh chính.
• Bước 3: Chấm điểm và xác định quy mô của doanh nghiệp/hợp tác xã
Người thực hiện: CB CĐTD
Các tiêu chí sử dụng để chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp gồm: nguồn vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp NSNN, trong đó:
- Nguồn vốn kinh doanh: Là tổng giá trị vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần và vốn khác của chủ sở hữu (tương ứng giá trị các mã số 411, 412, và 413 trên bảng cân đối kế toán, mẫu số B01-DN ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 hoặc mẫu số B01-DNN ban hành theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của bộ tài chính).
- Lao động: là số lao động thực tế sử dụng (được nêu tại thuyết minh báo cáo tài chính, hoặc các nguồn khác) tính bình quân trong 3 năm gần nhất. Trường hợp DN có thời gian thành lập và hoạt động dưới 03 năm thì tính bình quân lao động cho cả thời gian hoạt động.
- Giá trị nộp NSNN: Lấy theo số thực nộp vào NSNN phát sinh trong năm (không kể số tối thiểu của kỳ trước nộp kỳ này) bao gồm các loại thuế và các khoản
nộp khác theo quy định của Nhà nước trong năm báo cáo (không tính các khoản thuế xuất nhập khẩu, đóng bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, tiền phạt, phụ thu).
Căn cứ kết quả chấm điểm thu được, xếp loại quy mô doanh nghiệp theo bảng thang điểm sau:
Điểm Quy mô Ghi chú
Từ 70 – 100 điểm Loại 1 Lớn
Từ 30 – 69 điểm Loại 2 Vừa
Dưới 30 điểm Loại 3 Nhỏ
• Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Tiến hành thẩm định các báo cáo tài chính, lập bảng cân đối kế toán sau điều chỉnh theo hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính DN trong hệ thống NHCT VN.Căn cứ vào kết quả xác định ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh và quy mô của DN tại bước 2 và 3; các số liệu trên cân đối kế toán sau điều chỉnh, chấm điểm các chỉ số tài chính của doanh nghiệp theo hướng dẫn cụ thể của NH áp dụng cho chấm điểm các DN thuộc ngành nông lâm ngư nghiệp; ngành thương mại dịch vụ; ngành xây dựng; và ngành công nghiệp.
Sử dụng các bảng tiêu chuẩn đánh giá các chỉ số CĐTD theo nguyên tắc: Đối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí, chỉ số thực tế gần với trị số nào nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữa hai giá trị số thì áp dụng thang điểm của trị số có thang điểm thấp hơn.
• Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính
Người thực hiện: Cán bộ CĐTD
Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính của doanh nghiệp theo các tiêu chí: lưu chuyển tiền tệ; tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý; uy tín trong giao dịch với NH; môi trường kinh doanh; và các đặc điểm hoạt động khác. Hiện nay, tại chi nhánh, việc chấm điểm các tiêu chí phi tài chính trên được 1 nhân viên tín dụng tiến hành, đồng thời sẽ có một nhân viên tín dụng khác rà soát lại, nhằm đảm bảo nguyên tắc 4 mắt, tránh những sai sót trong quá trình chấm điểm. Tuy nhiên, việc xác định các chỉ tiêu định tính là tương đối khó khăn, vì vậy việc chấm điểm các chỉ tiêu này thường do những CBTD có kinh nghiệm đảm trách.
Sau khi hoàn tất việc chấm điểm trên, tiến hành tổng hợp điểm các tiêu chí phi tài chính dựa trên kết quả chấm điểm ở các “Bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính” tại phụ lục.
Người thực hiện: CB CĐTD
Cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọng số tương ứng (có tính đến báo cáo tài chính có được kiểm toán hay không) để xác định điểm tổng hợp.
Báo cáo tài chính không được kiểm toán
Báo cáo tài chính được kiểm toán (*)
Các chỉ tiêu phi tài chính 60% 45%
Các chỉ tiêu tài chính 40% 55%
(*) Chỉ áp dụng trọng số của trường hợp báo cáo tài chính được kiểm toán nếu báo cáo tài chính của khách hàng được kiểm toán độc lập trong 02 năm tài chính liên tiếp trước thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng.
Trường hợp báo cáo tài chính được kiểm toán song ý kiến kiểm toán là: (i) Ý kiến từ chối (hoặc ý kiến không thể đưa ra ý kiến); (ii) Ý kiến không chấp nhận (hoặc ý kiến trái ngược) trong một hoặc cả năm tài chính, thì vẫn áp dụng trọng số như trường hợp báo cáo tài chính không được kiểm toán.
Sau đó, căn cứ vào điểm tổng hợp trên để tiến hành xếp hạng doanh nghiệp theo thang điểm xếp hạng sau:
Hạng Số điểm đạt được AA+ 92,4 – 100 AA 84,8 - 92,3 AA- 77,2 - 84,7 BB+ 69,6 - 77,1 BB 62 - 69,5 BB- 54,4 - 61,9 CC+ 46,8 - 54,3 CC 39,2 - 46,7 CC- 31,6 - 39,1 C < 31,6
• Bước 7: Đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng doanh nghiệp
Người thực hiện: CB CĐTD
Thực hiện xếp hạng các khách hàng là doanh nghiệp thành 10 hạng theo quy định của NHCT VN có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AA+, AA-, BB+, BB, BB-, CC+, CC, CC- như mô tả trong bảng sau:
Bảng 2.4:Đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng DNVV
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AA+: Loại tối ưu
- Tình hình tài chính lành mạnh - Khả năng sinh lời tốt
Điểm tín dụng tốt nhất dành cho
các KH có chất lượng TD tốt
nhất
- Hoạt động đạt kết quả cao, ổn định - Năng lực cao trong quản trị - Triển vọng phát triển lâu dài
- Khả năng cạnh tranh rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh hoặc độc quyền Nhà nước
- Đạo đức tín dụng cao
AA: Loại ưu
- Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế