ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay.
Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng KH DN được NHCV ứng dụng trong việc ra quyết định cấp TD và giám sát sau khi cấp TD như sau:
Bảng 2.5:Ứng dụng kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay.
Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cấp tín dụng
AA+
Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp BĐTV (có thể cho vay không có bảo đảm bằng tài sản)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng
AA
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp BĐTV (có thể cho vay không có bảo đảm bằng tài sản)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng
AA-
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp BĐTV (có thể cho vay không có bảo đảm bằng tài sản)
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin
BB+
Có thể mở rộng tín dụng; không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi.
Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn.
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin
BB Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn với các biện pháp
Việc cấp tín dụng mới hay các khoản cấp tín dụng dài hạn chỉ thực hiện với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án/dự án vay vốn.
vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm.
BB-
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn cho vay.
Các khoản cấp tín dụng mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án BĐTV.
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động
CC+ Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; chỉ thực hiện
gia hạn nợ nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng. Tìm cách bổ sung TSBĐ
CC Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện pháp để
thu hồi nợ
Tăng cường kiểm tra khách hàng
CC- Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện pháp để
thu hồi nợ, kể cả xử lý sớm TSBĐ.
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế
C Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện pháp để
thu hồi nợ, kể cả xử lý sớm TSBĐ.
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế.
2.2.3. Nghiên cứu tình huống thực tế về hoạt động XHTD tại ngân hàng công thương chi nhánh Đống Đa
Để có thể hiểu rõ hơn về quy trình XHTD tại NH công thương chi nhánh Đống Đa, đồng thời thấy được những ưu điểm, hạn chế của quy trình hoạt động, chúng ta sẽ phân tích một ví dụ về XHTD DNVV, đó là công ty cổ phần Kim khí Hà Nội.
Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội là thành viên trực thuộc Tổng công ty thép Việt Nam (với hơn 80% là vốn do TCT Thép Việt Nam nắm giữ). Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội có địa chỉ tại: 20 Tôn Thất Tùng - Đống Đa - Hà Nội. Với ngành nghề sản xuất kinh doanh chính là: kinh doanh kim khí, nguyên vật liệu ngành thép, máy móc, thiết bị phụ tùng ô tô, xe máy, phương tiện bốc xếp, san ủi; kinh doanh vòng bi, vật liệu điện, dụng cụ cơ khí, các loại vật tư tổng hợp, thiết bị viễn thông, điện tử, điện lạnh, máy vi tính và các thiết bị ngoại vi. Công ty có mạng lưới bán buôn bán lẻ rộng khắp miền Bắc bao gồm 11 xí nghiệp ở miền Bắc, 01 chi nhánh tại TP HCM và 01 chi nhánh tại TP Hải Phòng.
Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội là KH truyền thống của chi nhánh Vietinbank Đống Đa. Trong hơn 10 năm quan hệ TD với chi nhánh luôn trả sòng phẳng, không phát sinh nợ quá hạn và lãi treo. Trong thời gian qua, công ty vay vốn
của chi nhánh theo hình thức vay theo hạn mức TD, thời gian tối đa cho 1 khoản vay là 06 tháng.
Để phục vụ cho việc xét duyệt cho vay đối với công ty, trước hết CBTD của chi nhánh đã thu thập nguồn thông tin từ hồ sơ của công ty cổ phần Kim khí Hà Nội. Trên cơ sở đó CBTD đã phỏng vấn và xuống cơ sở sản xuất để thu thập và xác minh những thông tin cần thiết cho công tác chấm điểm tín dụng. Nhân viên tín dụng của chi nhánh đã tiến hành phân tích báo cáo tài chính, tính các chỉ tiêu và hệ số nhằm phục vụ hoạt động XHTD.
Chấm điểm quy mô
Trên cơ sở những thông tin đầu vào, CBTD đã tiến hành chấm điểm quy mô của DN.
Stt Tiêu chí Trị số (KQ chấm điểm) Điểm
1 Nguồn vốn kinh doanh 97 tỷ đồng 30
2 Lao động 450 lao động 6
3 Doanh thu thuần 1.636 tỷ đồng 40
4 Nộp ngân sách 203 triệu đồng 1
Cộng 77
Tổng điểm: 77 => Doanh nghiệp xếp loại DN quy mô lớn
Theo trên, công ty Kim khí được chấm với mức điểm là 77 điểm, qua đó được xếp loại DN quy mô lớn. Xác định quy mô DN có ý nghĩa trong việc chấm điểm các chỉ số tài chính của công ty cổ phần Kim khí Hà Nội.
Qua bảng chấm điểm trên, ta có thể thấy được sự hợp lý trong cơ cấu điểm của các chỉ tiêu quy mô: những chỉ tiêu vốn và doanh thu thuần có tỷ trọng lớn hơn chỉ tiêu số lượng lao động, nghĩa vụ nộp ngân sách. Nguyên nhân là chỉ tiêu về vốn, doanh thu có ý nghĩa hết sức quan trọng, ảnh hưởng đến hầu hết các chỉ số tài chính của xí nghiệp. Hai yếu tố trên cũng nói lên tiềm lực và khả năng của DN trong hiện tại và tương lai. Việc hạ thấp tỷ trọng của chỉ tiêu lao động, nộp ngân sách cũng sẽ làm giảm đi sự chênh lệch về điểm số giữa những DN trong ngành dịch vụ có số vốn tương đối nhỏ nhưng số lao động lớn, với những DN trong ngành xây dựng, công nghiệp có số vốn và doanh thu lớn nhưng số lượng lao động không nhiều.
Chấm điểm các chỉ số tài chính
Trên cơ sở xác định được quy mô DN, những thông tin trên giấy đăng kí kinh doanh và thực tế kiểm tra tại DN, CBTD của chi nhánh sẽ chấm điểm các chỉ số tài chính. Công ty Kim khí có quy mô lớn, hoạt động trong lĩnh vực thương mai dịch vụ, qua đó được chấm điểm tài chính như sau:
TT Chỉ tiêu Tỷ lệ Trọng số Điểm Tổng điểm
1 2 3 4 5 6
A Chỉ tiêu thanh khoản %
1 Khả năng thanh toán ngắn hạn 1.45 8% 80 6.40
2 Khả năng thanh toán nhanh 1.27 8% 100 8.00
B Chỉ tiêu hoạt động
3 Vòng quay hàng tồn kho 8.71 10% 100 10.00
4 Kỳ thu tiền bình quân 18.53 10% 100 10.00
5 Doanh thu thuần/Tổng tài sản 4.89 10% 100 10.00 C Chỉ tiêu cân nợ (%)
6 Nợ phải trả/ Tổng tài sản 61.03 10% 40 4.00
7 Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu 156.59 10% 40 4.00 8 Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ ngân hàng 0.00 10% 100 10.00 D Chỉ tiêu thu nhập (%)
9 Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh
thu thuần 0.004 8% 20 1.60
10 Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng tài
sản 0.025 8% 20 1.60
11 Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn
vốn chủ sở hữu 0.065 8% 20 1.60
Tổng cộng 100% 720.00 67.20
Đạt: 67.20 điểm
Qua bảng chấm điểm trên, ta có thể thấy công ty Kim khí đạt điểm tối đa về tất cả các chỉ tiêu hoạt động, cho thấy DNcó khả năng hoạt động tốt trong hiện tại và tương lai. Tuy nhiên, các chỉ tiêu thu nhập của công ty lại có kết quả không cao, trong đó cả 3 chỉ tiêu chỉ đạt số điểm tối thiểu, cho thấy phần thu nhập trước thuế mà công ty có được là không cao và chưa tương xứng. Phần nợ phải trả của công ty đối với NH là khá cao. Tuy nhiên, công ty Kim khí đã đạt số điểm tối đa về khả năng thanh toán nhanh và tỷ lệ nợ quá hạn, cho thấy khả năng thanh toán tốt và trả nợ ngân hàng ổn định. Ta cũng có thể thấy chi nhánh Vietinbank Đống Đa quan tâm nhiều đến những chỉ tiêu về hoạt động và cân nợ, sau đó là chỉ tiêu về thu nhập và thanh khoản (xét trên tỷ trọng tham gia vào tổng điểm tài chính). Đây là một cơ cấu hợp lý vì các hệ số về khả năng thanh toán chỉ có ý nghĩa tại thời điểm trên báo cáo, tuy nhiên các chỉ tiêu về hoạt động thường ít có sự biến động trong tương lai, tương đối ổn định đối với DN. Vì vậy, nó sẽ ảnh hưởng lớn đến khả năng kinh doanh và trả nợ ngân hàng của công ty Kim khí trong tương lai.
Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ
1 Hệ số khả năng trả lãi 1.19 20% 8 1.60
2 Hệ số khả năng trả nợ gốc 0.34 20% 8 1.60
3 Xu hướng của lưu chuyển tiền tệ
thuần trong quá khứ Âm 20% 4 0.80
4 Trạng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh
> Lợi
nhuận 20% 20 4.00
5 Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động
kinh doanh/ Doanh thu thuần 7.16 20% 4 0.80
Tổng cộng - - 8.80
Đạt: 8.80 điểm
Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội đạt số điểm tối đa về trạng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh, tuy nhiên, khả năng trả lãi và hệ số khả năng trả nợ gốc đều chỉ ở mức trung bình thể hiện khả năng của công ty sử dụng thu nhập từ hoạt động để đáp ứng các chi phí lãi vay; khả năng thanh toán các khoản nợ gốc đến hạn trả trong năm tài chính tiếp theo từ nguồn tiền mặt sẵn có của công ty là chưa cao. Đặc biệt, xu hướng của lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ và lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần đều ở mức rất thấp. Xu hướng của lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ (tính cho 3 năm liền kề vừa qua) không những không tăng mà còn âm cho thấy khả năng tạo và quản lý luồng tiền mặt nhàn rỗi có thể sử dụng để đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh, nghiên cứu và phát triển... của DN rất thấp; số dư lưu chuyển tiền tệ thuần năm tài chính gần nhất âm. Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần chỉ đạt tại mức điểm thấp nhất phản ánh nguồn thu tiền cung cấp hàng hóa dịch vụ của công ty cho các đối tác đang có vấn đề hoặc bị chiếm dụng... Công ty có thể phải sử dụng dự trữ tiền mặt hoặc phải tăng nợ vay để duy trì hoạt động kinh doanh.
Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý
Sau khi phỏng vấn trực tiếp khách hàng và xuống tại cơ sở để thu thập thêm thông tin, CBTD của Vietinbank Đống Đa đã cho điểm theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý của XN như sau:
Stt Nội dung Tỷ lệ Trọng
số Điểm
Tổng điểm
1 Năng lực chuyên môn và kinh
nghiệm của người đứng đầu DN >15 năm 27% 20 5.4 2 Kinh nghiệm của giám đốc trong
điều hành >10 năm 27% 20 5.4
một cách chính thống, được ghi chép và kiểm tra thường xuyên 4 Năng lực điều hành của người
đứng đầu trực tiếp quản lý DN Tốt 27% 20 5.4
5 Tính khả thi của phương án và dự toán tài chính PAKD và DT tương đối cụ thể và rõ ràng 27% 16 4.32 Tổng cộng 135 96 25.92 Đạt: 25.92 điểm
Công ty Kim khí Hà Nội đạt số điểm sau khi nhân trọng số là 25.92 điểm, là cao. Các chỉ tiêu đều gần đạt mức tuyệt đối. Ban giám đốc công ty đã có rất nhiều năm kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh về ngành thép với năng lực điều hành quản lý tốt. Công ty cũng đã thiếp lập được môi trường kiểm soát nội bộ một cách chính thống thành văn bản, việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên và có hiệu quả cao; có phương án kinh doanh và dự toán tài chính tương đối cụ thể, rõ ràng.
Tuy vậy, chỉ tiêu định tính số 4 của tiêu chí trên là rất khó xác định đối với CBTD. Ranh giới giữa các mốc không thật rõ ràng. Cho nên điều này có thể sẽ phụ thuộc vào sự phân tích và ý kiến chủ quan của CBTD đó.
Ta cũng có thể thấy việc đưa ra 5 tiêu chí để chấm điểm năng lực và kinh nghiệm quản lý là tương đối sơ sài. Khóa luận đề xuất đưa thêm một số chỉ tiêu vào tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý, đó là:
- Lý lịch tư pháp của người đứng đầu DN và kế toán trưởng. - Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý DN.
- Quan hệ của ban lãnh đạo DN với các cơ quan hữu quan.
- Tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo DN với sự thay đổi của thị trường.
- Môi trường nhân sự của DN theo đánh giá của CBTD.
- Tầm nhìn chiến lược của DN trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới.
Tuy nhiên, những chỉ tiêu này đồng thời cũng đòi hỏi CBTD có bề dày kinh nghiệm lớn trong đánh giá và dự báo.
Thông qua tổng hợp số liệu trong quá khứ và những thông tin do CIC cung cấp, CBTD của Vietinbank Đống Đa sẽ chấm điểm uy tín giao dịch của công ty Kim khí với ngân hàng: Stt Nội dung Tỷ lệ Trọng số Điểm Tổng điểm Quan hệ tín dụng 1 Lịch sử trả nợ (gốc + lãi) trong 12 tháng vừa qua Luôn trả đúng trong 12 tháng qua 33% 10 3.30
2 Số lần cơ cấu lại nợ (gốc + lãi) trong
12 tháng vừa qua Không có 33% 10 3.30
3 Tình hình trả nợ quá hạn trong 12
tháng vừa qua Không có 33% 10 3.30
4 Tỷ trọng (nợ cần chú ý + nợ
xấu)/Tổng dư nợ hiện tại Không có 33% 10 3.30 5 NHCT phải trả thay cho KH các
cam kết ngoại bảng Không có 33% 10 3.30
Tổng cộng 165 100 16.50
Quan hệ phi tín dụng, khác
6 Tình hình cung cấp BCTC và các thông tin cần thiết khác
Luôn cung cấp đầy đủ, đúng hạn và chính xác
33% 10 3.30
7 Thời gian quan hệ TD với NHCT Trên 7 năm 33% 10 3.30
8
Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân tháng/ dư nợ bình quân tháng của KH tại NHCV trong 12 tháng vừa qua > 5% - < 7% 33% 6 1.98 9 Mức độ KH sử dụng các dịch vụ của NHCT Sử dụng dịch vụ của NH nhiều hơn của NH khác
33% 8 2.64
10 Tình hình quan hệ TD với các TCTD khác trong 12 tháng vừa qua.
Không có dư nhóm 2, nợ xấu tại các TCTD khác 33% 8 2.644 Tổng cộng - - 13.86 Đạt: 30.36 điểm
Công ty Kim khí là một khách hàng quen thuộc của Vietinbank chi nhánh Đống Đa. Trong các quan hệ tín dụng, công ty luôn trả nợ đúng hạn, luôn đảm bảo uy tín và khả năng thanh toán, và không có nợ quá hạn. Vì vậy, có thể thấy công ty Kim khí rất có uy tín trong giao dịch với ngân hàng, và được chấm số điểm tối đa cho quan hệ TD với NH. Điều này có ý nghĩa rất lớn trong việc quyết định cấp tín dụng của ngân hàng.
Tuy nhiên, vẫn có những điểm chưa thật hợp lý bên trong những chỉ tiêu này. Ta thấy, với cách cho điểm này, những DN là KH mới của NH chưa đến kỳ hạn trả