Hệ thống NH vẫn được coi là huyết mạch của nền kinh tế, có vai trò to lớn trong sự phát triển của nền kinh tế đất nước. Đặc biệt đây là ngành ẩn chứa nhiều rủi ro liên quan đến cả hệ thống, ảnh hưởng đến sự phát triển an toàn và ổn định của mỗi quốc gia. Do vậy, bên cạnh những nỗ lực không ngừng, NH sẽ tồn tại và phát triển bền vững dựa trên sự hướng dẫn, ủng hộ giúp đỡ của Nhà nước, Chính phủ và các bộ, ngành liên quan. Sự phát triển của hệ thống NH cũng là thành tựu chung cho sự phát triển của đất nước, đặt nền móng vững chắc cho mọi lĩnh vực để tiến xa hơn và cao hơn sau này.
3.3.1.1. Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước đối với hoạt động TD
Hệ thống chính sách luật pháp tại Việt Nam còn rất nhiều bất cập, hạn chế, yếu kém lỏng lẻo và gây không ít khó khăn cho các chủ thể kinh tế. Việc hoàn thiện khung luật rõ ràng, chặt chẽ hơn luôn là yêu cầu đòi hỏi cấp bách đối với các nhà làm luật. Vì vậy, trong thời gian tới Nhà nước cần cấp thiết bổ sung, hoàn thiện, đổi mới cơ chế chính sách, văn bản hướng dẫn sao cho phù hợp với điều kiện kinh tế nước ta hiện nay, tránh tình trạng lách luật. Cố gắng tháo bỏ những rào cản luật pháp bất hợp lý để kinh tế phát triển và hội nhập.
Song song với việc ban hành, hoàn thiện nhiều văn bản nêu trên, Nhà nước cũng cần tăng cường việc kiểm tra giám sát từ xa đối với hoạt động của NH. Nhà nước uỷ quyền cho NHNN tiến hành thành lập các tổ thanh tra, kiểm soát thường xuyên đối với hoạt động của các NH và có biện pháp kịp thời khi có sai phạm xảy ra cũng như rủi ro trong hoạt động TD. Tuy nhiên, Nhà nước chỉ nên thực hiện việc giám sát từ xa, mà không nên trực tiếp can thiệp quá sâu đến hoạt động của từng NH, nên để các NH có quyền tự chủ trong mọi hoạt động của mình, Nhà nước chỉ can thiệp khi có sai phạm xảy ra và đối với những phán quyết vượt thẩm quyền của NH.
Trong việc hoạch định chính sách, cần cân đối một cách thích hợp giữa các mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ và sự phát triển bền vững của hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt hoặc thả lỏng quá mức, thay đổi định hướng quá đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động của NHTM.
3.3.1.2. Xây dựng hệ thống kế toán thống nhất, đồng bộ và thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc đối với các DN
Hiện nay, có thể thấy rằng công tác quản lý của Nhà nước đối với chế độ Kế toán, kiểm toán DN chưa thống nhất, chưa đồng bộ và chưa được Nhà nước quan tâm thích đáng, đặc biệt đối với các DN nhỏ. Mới chỉ có quy định bắt buộc về minh bạch thông tin và kiểm toán báo cáo tài chính đối với các công ty niêm yết. Còn với số đông các DN vừa và nhỏ hiện nay chưa có quy định bắt buộc tiến hành kiểm toán và công khai thông tin. Điều này gây khó khăn rất lớn cho NHTM khi tiến hành XHTD các DNVV.
Do vậy, Nhà nước cần ban hành những sắc lệnh đi kèm với những chế tài bắt buộc tất cả các DN đều phải sử dụng thống nhất một chế độ kế toán, phải thực hiện kiểm toán bắt buộc và công khai quyết toán của DN. Trong BCTC, các DN phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Nhà nước cũng phải thực hiện chuẩn hoá các chỉ tiêu phân tích trong tài chính DN về số lượng và cách tính từng chỉ tiêu phải phù hợp với chế độ Hạch toán - Kế toán theo quy định.
Bên cạnh đó, việc Kiểm toán phải được tiến hành thường xuyên, Nhà nước phải quy định rõ những chế tài, biện pháp xử lý đối với DN không thực hiện hoặc thực hiện sai việc kiểm toán, các DN cố tình sửa đổi BCTC theo hướng có lợi cho mình, gây ra sự thiếu chính xác về thông tin.
Thêm đó, trong những năm gần đây, kiểm toán Việt Nam có những bước phát triển đáng kể, nó thể hiện ở số lượng các công ty kiểm toán và chất lượng kiểm toán. Tuy nhiên, các DN nhỏ ngày càng tăng trong khi mạng luới kiểm toán còn quá mỏng. Trước thực trạng trên thì Nhà nước cũng cần tạo điều kiện hơn nữa cho các công ty kiểm toán phát triển, mở rộng, tăng cường đào tạo đội ngũ kiểm toán có trình độ cao và có nhiều kinh nghiệm. Đây là điều vô cùng cần thiết hiện nay.
3.3.1.3. Hoàn thiện các vấn đề hỗ trợ việc thu thập thông tin:
- Chính phủ cần sớm trình quốc hội để ban hành một dự luật về thông tin để điều chỉnh môi trường thông tin Việt Nam ngày càng thuận lợi, phong phú và đáp ứng yêu cầu của sự nghiệp phát triển nền kinh tế. Ban hành các quy định về vấn đề
công khai thông tin, minh bạch thông tin DN như thông tin về tài chính, về nhân sự,... Xây dựng cơ sở pháp lý trong việc trao đổi thông tin giữa các NHTM với các cơ quan nhà nước, bộ ngành liên quan. Tạo điều kiện thu thập thông tin từ các cơ quan này về DN, hoàn thiện hệ thống thông tin tại NH về KH của mình.
- Trên thế giới hiện nay hình thành rất nhiều các tổ chức XHTD độc lập như: Moody, Fortune, Standard & Poor’s ..nhằm đánh giá xếp hạng các DN. Chuyên cung cấp quan điểm của mình về độ tin cậy của một DN trong nghĩa vụ thanh toán tài chính. Để hoạt động trên thị trường một cách hiệu quả, các công ty XHTD độc lập này phải đạt được một số chỉ tiêu nhất định. Thứ nhất, đảm bảo tính công bằng, khách quan và minh bạch để tạo niềm tin vững chắc cho các thành phần tham gia thị trường, đảm bảo uy tín cho công ty. Thứ hai, đảm bảo tính độc lập không phụ thuộc vào sức ép chính trị hoặc kinh tế để các kết quả đưa ra được chính xác và công minh nhất. Thứ ba, các công ty này đảm bảo về mặt kỹ thuật, tài chính, về cơ sở hạ tầng thông tin để nâng cao chất lượng phục vụ KH và để đảm bảo hoạt động lâu dài. Kết quả XHTD của các công ty này là cơ sở quan trọng cho các cơ quan nhà nước ngăn chặn rủi ro, phát hiện ra sự yếu kém của các công ty, nâng cao tính công khai, lành mạnh, vững chắc của thị trường từ đó chủ động trong việc lựa chọn mục tiêu của nhà nước. Giúp các nhà đầu tư lựa chọn được các loại chứng khoán an toàn, so sánh các công cụ đầu tư để lựa chọn công cụ đầu tư hiệu quả nhất. Xét về góc độ quan trọng, đó là nguồn thông tin quan trọng trước khi quyết định tài trợ cho DN. Thông qua các công ty này, NHTM giảm bớt được chi phí và thời gian thu thập thông tin mà vẫn có những đánh giá chính xác về DN. Phục vụ đắc lực công tác XHTD nội bộ của NH. Do đó, chính phủ cần xem xét việc chỉ đạo các Bộ, Ngành liên quan nghiên cứu tạo môi trường thuận lợi thành lập các công ty XHTD độc lập (CRA) cung cấp thông tin cho thị trường và các nhà đầu tư thúc đẩy thị trường tài chính phát triển một cách vững chắc.
Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết là thị trường liên NH và thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động của các NH tạo thêm cơ hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay.
3.3.2. Kiến nghị với NHNN
NHNN là cơ quan chủ quản, trực tiếp hướng dẫn hoạt động cũng như kiểm soát đối với các NHTM. Do vậy, các chính sách, định hướng của NHNN đều ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của các NH. Để nâng cao chất lượng công
tác XHTD DNVV tại chi nhánh NH TMCP công thương Đống Đa nói riêng và các NHTM nói chung, khóa luận xin đưa ra một số kiến nghị sau:
3.3.2.1. Nâng cao chất lượng quản lý điều hành, hoàn thiện các văn bản, hướng dẫn và định hướng hoạt động cho các TCTD
Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt là liên quan đến hoạt động TD để các NHTM có cơ sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách TD của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa được rủi ro.
Tiếp tục hoàn thiện cơ chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động TD, bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho các NHTM, quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các NHTM về việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt các thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho các NHTM.
NHNN cần phối hợp với các bộ ngành có liên quan trong quá trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ những khó khăn vướng mắc trong thủ tục phát mại tài sản. Nên có những hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của TCTD, của cơ quan Công an, của chính quyền cơ sở, của Sở tài nguyên môi trường làm cơ sở pháp lý để đi đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu quả công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa từng công việc trong thi hành án.
Nghiên cứu, ban hành các quy định cụ thể để các NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời các công cụ bảo hiểm cho hoạt động TD như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn, và các công cụ tài chính phái sinh khác. Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn các nghiệp vụ trên để giúp các NHTM vừa đa dạng hóa các sản phẩm TD, vừa phòng ngừa và phân tán rủi ro trong hoạt động TD.
NHNN cần căn cứ vào chiến lược phát triển đất nước trong từng thời kỳ và xu hướng phát triển của lĩnh vực tài chính tiền tệ trên thế giới để đưa ra định hướng phát triển cho hoạt động TD của các NHTM, ban hành các văn bản, quy định về hoạt động TD để từ đó có thể quản lý hoạt động của các NH đảm bảo phát triển an toàn bền vững.
Hiện nay, các văn bản, hướng dẫn của NHNN về quy chế cho vay đối với khách hàng đặc biệt là các DN nhỏ của TCTD cần có những bổ sung sửa đổi nhằm quy định rõ ràng hơn và đơn giản hoá các điều kiện cho vay đối với các DN này tại các NHTM.
3.3.2.2. Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát
Thực hiện thường xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động TD nhằm đưa hoạt động TD của NH vào đúng quỹ đạo luật pháp.
Chương trình thanh tra cần được chi tiết, khoa học. Thông tin được thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức. Nội dung thanh tra nên được cải tiến sao cho chương trình thanh tra đảm bảo kiểm soát được NHTM, thể hiện được vai trò của mình là cảnh cáo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và không ảnh hưởng đến các hoạt động của NHTM.
Cần xây dựng phương án bổ sung hoặc hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan và tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán bộ thanh tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ. Thêm vào đó, NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung những kiến nghị của thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực và hiệu quả của công tác thanh tra.
3.3.2.3. Xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành
Chỉ tiêu trung bình ngành là chỉ tiêu quan trọng, là căn cứ cho việc xây dựng điểm chuẩn của quy trình XH, ảnh hưởng đến kết quả công tác đánh giá khách hàng, XHTD DNVV của các CBTD. Vì vậy kiến nghị NHNN trong thời gian tới cần thành lập các phòng, ban chuyên nghiên cứu, thống kê thông tin, phối hợp với các cơ quan, ban ngành khác để xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành thống nhất cho toàn bộ hệ thống NH, cũng như các thông tin thống kê về tình hình kinh doanh, cạnh tranh của từng ngành, từng lĩnh vực. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.3.2.4. Nâng cao chất lượng và vai trò cung cấp thông tin của CIC
Một trong những bộ phận được NHTM sử dụng là Trung tâm thông tin tín dụng CIC. Và một trong những điều kiện cần thiết để thực hiện quản trị rủi ro tốt là hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, chính xác. Chất lượng thông tin càng cao thì rủi ro trong kinh doanh TD của các TCTD càng giảm.
Muốn như thế, cần thực hiện trên một số nội dung:
- Từng bước hoàn thiện môi trường tổ chức hoạt động, cải tiến cơ chế làm việc. Một mặt cần sắp xếp trung tâm này trở thành một trung tâm độc lập, chuyên cung cấp những thông tin liên quan đến lĩnh vực Tài chính - NH, mặt khác Trung tâm cần phối hợp với các cơ quan, bộ ngành của Chính phủ để thu thập đa dạng, phong phú hơn các thông tin về các ngành, lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế. Sớm đưa hoạt động XHTD và hoạt động thông tin TD tiếp cận hội nhập với môi trường quốc
tế nhằm tiếp thu được nhiều hơn tri thức, kinh nghiệm và công nghệ của các nước phát triển phục vụ tốt hơn cho hoạt động NH Việt Nam.
- Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động của trung tâm, các văn bản hướng dẫn tổ chức và hoạt động nghiệp vụ, quy định cụ thể hơn về các nội dung như nguồn cung cấp thông tin, nghĩa vụ cung cấp thông tin, các chỉ tiêu thu thập, người sử dụng thông tin và các tiêu thức phân tích, đánh giá thông tin...
- Ban hành quy chế bắt buộc các tổ chức tín dụng phải tham gia vào trung tâm, coi đó là quyền lợi và nghĩa vụ của mình, NHNN phải có hướng dẫn cụ thể yêu cầu các NHTM chấp hành đúng về các quy định cung cấp thông tin cho CIC một cách đầy đủ và thường xuyên... - Thực hiện tuyển dụng và đào tạo nhằm nâng cao chất lượng
nguồn nhân lực cho CIC, cải tiến công nghệ trang thiết bị, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại để mở rộng và nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin.
3.3.3. Kiến nghị với NH TMCP công thương Việt Nam
- Hoạt động XHTD đòi hỏi ở CBTD không chỉ năng nổ nhiệt tình mà còn là kinh nghiệm đánh giá, tầm nhìn chiến lược. Rất cần Chi nhánh NH TMCP CT Đống Đa tạo điều kiện đào tạo nâng cao nghiệp vụ, thường xuyên cọ xát để nâng cao kỹ năng cũng như tích lũy kinh nghiệm cho công việc.
- Điều chỉnh những chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, trọng số cho phù hợp hơn để phản ánh chính xác mức hạng TD của DN.
- Tăng cường tìm hiểu gắn chặt mối quan hệ với KH. Cam kết bảo mật thông tin để thiết lập nền tảng cho sự tin tưởng giữa KH với NH.
- Không ngừng cải tiến, nâng cấp công nghệ chấm điểm XHTD để loại bỏ những sai sót vướng mắc trong quá trình làm việc.
- Thực hiện công tác xếp hạng tín dụng theo đúng quy định trong điều 7, quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Hàng năm, ngân hàng phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội bộ cho phù hợp với tình hình thực tế và quy định của pháp luật.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Dựa trên căn cứ nghiên cứu thực trạng công tác XHTD tại chi nhánh NH TMCP CT Đống Đa kết hợp với những định hướng của NH về hoạt động kinh
doanh nói chung và công tác XHTD nói riêng trong thời gian tới, khóa luận đã mạnh dạn đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác XHTD. Đồng thời khóa luận cũng