về thuế.
Dữ liệu từ tờ khai và báo cáo tài chính của NNT hàng năm: đây là hệ thống dữ liệu được đưa vào phân tích, lựa chọn nhằm hình thành danh sách NNT sẽ được kiểm tra trong kỳ. Hệ thống này còn giúp cho cán bộ thuế xem xét sự biến động của các thông tin tài chính qua các năm và so với các doanh nghiệp cùng ngành nghề để ghi nhận những điểm bất thường.
Các cơ sở dữ liệu từ các tổ chức, ngành nghề liên quan cung cấp thông tin về NNT như ngân hàng, hải quan, bảo hiểm,.... Hệ thống này còn giúp thực hiện việc kiểm tra chéo hoặc phát hiện các hoạt động bất thường của NNT. Hệ thống cơ sở dữ liệu giữa vai trò hết sức quan trọng trong việc lựa chọn đối tượng kiểm tra. Các dữ liệu càng đầy đủ, các mô hình đánh giá sai lệch tăng độ chính xác, giúp xác định đúng đối tượng có rủi ro cao và hạn chế những cuộc kiểm tra không có kết quả. Ngoài ra, hệ thống cơ sở dữ liệu còn giúp đánh giá tình hình tuân thủ thuế, từ đó làm cơ sở cho việc hoạch định các chính sách thuế và quản lý thuế.
1.3.2.3 Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu và tính điểm tự động để đánh giá rủi ro ro
Ngành Hải quan và đa số các quốc gia đều có hệ thống các chỉ tiêu đánh giá rủi ro và tính điểm tự động bằng phần mềm giúp cho việc đánh giá, lựa chọn đối tượng rủi ro tuân thủ thuế được thuận lợi, tiết kiệm thời gian. Trong quá trình thực hiện có cải tiến để hoàn thiện hệ thống.
Ngành Hải quan và đa số các quốc gia đều có hệ thống các chỉ tiêu đánh giá rủi ro và tính điểm tự động bằng phần mềm giúp cho việc đánh giá, lựa chọn đối tượng rủi ro tuân thủ thuế được thuận lợi, tiết kiệm thời gian. Trong quá trình thực hiện có cải tiến để hoàn thiện hệ thống. nhau, ứng với mỗi mức độ rủi ro khác nhau cơ quan thuế có chiến lược xử lý phù hợp. Ví dụ:
• Mỹ, xây dựng mô hình tính điểm rủi ro và kiểm tra dựa trên rủi ro với ba cấp độ và xác định phương án xử lý như sau: