3.5.2.1 Sơ lược kết quả hoạt động kinh doanh Công ty qua 3 năm (2010,2011,2012)
32
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua 3 năm (2010,2011,2012)
Đơn vị tính: triệu đồng
(Nguồn:Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh phòng kế toán Công ty TNHH gas Petrolimex Cần Thơ)
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Chỉ tiêu NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ(%) 1.Doanh thu bán hàng và CCDV 146.990,54 151.675,45 160.299,13 4.684,91 3,19 8.623,68 5,69 2.Các khoản giảm trừ DT - - - - 3.DT thuần bán hàng và CCDV 146.990,54 151.675,45 160.299,13 4.684,91 3,19 8.623,68 5,69 4.Giá vốn hàng bán 130.989,80 134.734,90 140.453,44 3.745,10 2,86 5.718,54 4,24 5. LN gộp 16.000,74 16.940,55 19.845,69 939,81 5,87 2.905,14 17,15 6. DT hoạt động tài chính 20,47 20,68 25,24 0,21 1,03 4,56 22,05 7. Chi phí tài chính 788,99 987,86 1.352,39 198,87 25,21 364,53 36,90 8. Chi phí bán hàng 10.376,96 11.078,57 11.622,03 701,61 6,76 543,46 4,91 9. CP quản lý DN 3.153,57 3.345,68 3.546,79 192,11 6,09 201,11 6,01
10. LN từ hoạt động kinh doanh 1.701,69 1.549,13 3.349,72 -152,56 -8,97 1.800,59 116,23
11. Thu nhập khác 490,87 768,99 590,78 278,12 56,66 -178,21 -23,17
12.Chi phí khác 219,79 230,79 255,04 11 5,00 24,25 10,51
13.Lợi nhuận khác 271,08 538,20 335,74 267,12 98,54 -202,46 -37,62
14.Tổng LN kế toán trước thuế 1.972,77 2.087,33 3.685,45 114,56 5,81 1.598,12 76,56
15.CP thuế TNDN hiện hành 493,19 521,83 921,36 28,64 5,81 399,53 76,56
16. CP thuế TNDN hoãn lại - - - -
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (bảng 3.1), cho thấy tình hình doanh thu của Công ty liên tục tăng qua 3 năm, năm 2011 đạt 151.675,45 triệu đồng tăng 4.684,91 triệu đồng tương ứng tăng 3,19% so với năm 2010, và đạt 160.299,13 triệu đồng năm 2012 tăng 8.623,68 triệu đồng tương ứng tăng 5,69% so với năm 2011. Nguyên nhân làm cho doanh thu của Công ty liên tục tăng qua 3 năm là do nhu cầu của thị trường khí đốt ngày càng tăng và ảnh hưởng của sự biến động giá xăng dầu và khí đốt trên thế giới từ đó tác động tích cực đến thị trường Việt Nam.
Tuy nhiên, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của Công ty qua 3 năm lại có mức tăng trưởng không cùng chiều với doanh thu và biến động tăng giảm không ổn định. Cụ thể,:
+ Năm 2011 đạt 1.549,13 triệu đồng giảm 152,56 triệu đồng tương ứng giảm 8,97% so với năm 2010. Nguyên nhân, là do ảng hưởng của tình tình biến động giá cả trên thị trường, làm cho giá cả các mặt hàng trên thị trường không ổn định dẫn đến các khoản chi phí Công ty bỏ ra tăng cao và chưa có hướng khắc phục kịp thời, từ đó tác động tích cực đến lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của Công ty.
+ Nhưng đến năm 2012, tốc độ tăng của khoản lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của Công ty lại có mức tăng trưởng trở lại đạt 3.349,72 triệu đồng tăng 1.800,58 triệu đồng tương ứng tăng 116%, gấp 1,16 lần so với năm 2011. Nguyên nhân, là do sản lượng bán ra trong năm 2012 tăng cao dẫn đến doanh thu tăng, và mặt khác là do tác động chính sách quản lý trong kinh doanh của Công ty đã phát huy được hiệu quả, đã kiềm chế và làm giảm được tốc độ tăng của các khoản chi phí so với tốc độ tăng của doanh thu.
Bên cạnh đó, chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động khác của Công ty cũng có mức biến động tăng giảm không ổn định mà cụ thể cao nhất là năm 2011 đạt 538,20 triệu đồng. Do đó, đã làm cho lợi nhuận sau thuế trong năm 2011 được cải thiện hơn so với năm 2010, cụ thể lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2011 đạt 1.565,50 triệu đồng tăng 85,92 triệu đồng tương ứng tăng 5,8% so với năm 2010, và đạt 2.764,09 triệu đồng tăng 1.198,59 triệu đồng tương ứng tăng 76,56% so với năm 2011.
Nhìn chung, kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua 3 năm tương đối đạt hiệu quả và đều có lợi nhuận, nhưng tốc độ tăng trưởng lợi nhuận là không đồng đều, đều này cho thấy tình hình kinh doanh của Công ty cũng chịu ảnh hưởng bởi sự suy giảm của nền kinh tế mang lại. Mặc dù, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trong năm 2011 là không cao so với năm 2010, nhưng Công ty cũng đã có một số giải pháp khắc phục nhằm làm giảm thiểu thiệt hại cho hoạt động kinh doanh như: quản trị theo chiều sâu, thắt chặt tốc độ tăng trưởng
của chi phí, đẩy mạnh khả năng tiêu thụ làm tăng doanh thu,…nhờ đó mà tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của Công ty năm 2012 được cải thiện.
3.5.2.2 Sơ lược kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty 6 tháng đầu năm
2013 so với 6 tháng đầu năm 2012
Đơn vị tính: triệu đồng
Chênh lệch CHỈ TIÊU 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) 1.Doanh thu bán hàng và CCDV 77.649,57 80.071,15 2.421,58 3,12 2.Các khoản giảm trừ DT - - - - 3.DT thuần bán hàng và CCDV 77.649,57 80.071,15 2.421,58 3,12 4.Giá vốn hàng bán 67.926,72 70.226,72 2.300,00 3,39 5. LN gộp 9.722,85 9.844,43 121,58 1,25 6. DT hoạt động tài chính 13,56 32,34 18,78 138,50 7. Chi phí tài chính 676,19 493,93 -182,26 -26,95 8. Chi phí bán hàng 5.711,02 5.986,89 275,87 4,83 9. CP quản lý DN 1.796,40 1.768,95 -27,45 -1,53
10. LN từ hoạt động kinh doanh 1.552,80 1.627,00 74,2 4,78
11. Thu nhập khác 298,48 336,16 37,68 12,62
12.Chi phí khác 132,15 127,53 -4,62 -3,50
13.Lợi nhuận khác 166,33 208,63 42,3 25,43 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
14.Tổng LN kế toán trước thuế 1.719,13 1.835,63 116,50 6,78
15.CP thuế TNDN hiện hành 429,78 458,91 29,13 6,78
16. CP thuế TNDN hoãn lại - - - -
17. LN kế toán sau thuế TNDN 1.289,35 1.376,72 87,37 6,78
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH gas Petrolimex Cần Thơ)
Từ bảng số liệu trên (bảng 3.2), ta thấy hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013 của Công ty tương đối đạt hiệu quả và thu được lợi nhuận, cụ thể doanh thu đạt 80.071,15 triệu đồng tăng 2.421,58 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 với tỷ lệ tăng tương ứng 3,12%, và lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh cũng tăng lên 6 tháng đầu năm 2013 đạt 1.627,00 triệu đồng tăng 74,2 triệu đồng tương ứng tăng 4,78% so với 6 tháng đầu năm 2012. Từ đó, kéo theo lợi nhuận kế toán trước thuế cũng tăng lên, lợi nhuận trước thuế 6 tháng đầu năm 2013 đạt 1.835,63 triệu đồng tăng 116,50 triệu đồng tương ứng 6,78%. Cho thấy, khả năng quản lý của Công ty và các chính sách bán hàng thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm của Công ty ngày càng được phát huy và đạt hiệu quả, Công ty đã thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm làm cho doanh thu bán hàng tăng lên và đồng thời thực hiện tiếm kiệm chi phí làm cho chi phí giảm nhờ đó mà lợi nhuận của Công ty cũng tăng lên. Và sau khi hoàn thành nghĩa vụ thuế với
NSNN tổng lợi nhuận kế toán sau thuế của Công ty 6 tháng đầu năm 2013 đạt 1.376,72 triệu đồng tăng 87,37 triệu đồng tương ứng tăng 6,78% so với 6 tháng đầu năm 2012.