70
Bảng 4.1 Tình hình vốn bằng tiền và các khoản phải thu tại Công ty qua 3 năm (2010, 2011, 2012)
Đơn vị tính: triệu đồng
Chênh lệch
2011/2010
Chênh lệch
2012/2011
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tài sản A. Tài sản ngắn hạn 22.791,82 22.998,99 25.230,24 207,17 0,91 2.231,25 9,7
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 1.129,17 1.631,06 2.758,05 501,89 44,45 1.126,99 69,10
1. Tiền 1.129,17 1.631,06 2.758,05 501,89 44,45 1.126,99 69,10
2. Các khoản tương đương tiền - - - -
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 16.831,94 17.773,18 18.687,43 941,24 5,59 914,25 5,14
1. Phải thu khách hàng 16.659,43 17.760,11 18.592,25 1.100,68 6,61 832,14 4,69
5. Các khoản phải thu khác 172,51 13,07 95,18 -159,44 -92,42 82,11 628,23
IV. Hàng tồn kho 590,29 451,88 825,79 -138,41 -23,45 373,91 82,75
V. Tài sản ngắn hạn khác 4.240,42 3.142,87 2.958,96 -1.097,55 -25,88 -183,91 -5,85
B. Tài sản dài hạn 31.925,20 27.361,08 29.792,42 -4.564,12 -14,30 2.431,34 8,89
Tổng tài sản 54.717,02 50.360,07 55.022,66 -4.356,95 -7,96 4.662,59 9,26
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy tình hình tài sản ngắn hạn của Công ty liên tục tăng qua 3 năm (2010,2011,2012), cụ thể năm 2011 tăng 207,17 triệu đồng đạt 0,91% so với năm 2010, và tăng nhanh hơn trong năm 2012 với tốc độ tăng 2.231,25 triệu đồng đạt 9,7% so với năm 2011. Tình hình tài sản ngắn hạn của Công ty qua các năm tăng lên cho thấy Công ty đã đạt được hiệu quả trong việc thanh toán và đang mở rộng quy mô kinh doanh hay đẩy mạnh khả năng tiêu thụ sản phẩm của mình.
Trong đó chủ yếu tăng ở 2 chỉ tiêu: Tiền và các khoản tương đương tiền, và các khoản phải thu ngắn hạn. Cụ thể
+ Năm 2011 chỉ tiêu tiền và các khoản tương đương tiền tăng 501,89 triệu đồng đạt 44,45% so với năm 2010, và tăng nhanh hơn trong năm 2012 với số tiền 1.126,99 triệu đồng đạt 69,1% so với năm 2011.
+ Và chỉ têu các khoản phải thu ngắn hạn năm 2011 tăng 941,24 triệu đồng đạt 5,59% so với năm 2010, và năm 2012 tăng 914,25 triệu đồng đạt 5,14%. So với năm 2011.
Tuy nhiên, tỷ lệ tăng của các khoản phải thu ngắn hạn là không cao so với tỷ lệ tăng của khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Từ đó cho thấy, hiệu quả quản lý vốn bằng tiền và các khoản phải thu của Công ty đã đạt hiệu quả tốt qua 3 năm. Nhưng tỷ trọng của các khoản phải thu ngắn hạn vẫn còn chiếm khá cao trong tổng tài sản ngắn hạn, khoản mục này đã làm cho tỷ trọng của tiền và các khoản tương đương tiền giảm, từ đó làm ảnh hưởng đến khả năng đầu tư của Công ty.
Bên cạnh đó, chỉ tiêu hàng tồn kho của Công ty cũng có mức tăng giảm không đồng đều, cụ thể: năm 2011 chỉ tiêu hàng tồn kho giảm 138,41 triệu đồng tương ứng giảm 23,45% so với năm 2010, cho thấy tốc độ thu hồi vốn của Công ty được nhanh hơn, số vốn Công ty bỏ ra không bị ứ động nhiều hay khả năng tiêu thụ hàng hóa của Công ty được đẩy mạnh. Nhưng đến năm 2012 chỉ tiêu này lại tăng lên, cụ thể tăng 373,91 triệu đồng tương ứng tăng 82,75% so với năm 2011, cho thấy tốc độ thu hồi vốn chậm và số vốn bị ứ động ngày càng tăng. Nguyên nhân, có thể là do ảnh hưởng của chính sách mở rộng địa bàn tiêu thụ hay sự cạnh tranh trên thị trường của các doanh nghiệp khác….
Để thấy được hiệu quả của việc quản lý vốn bằng tiền và các khoản phải thu của Công ty qua 3 năm, ta đi vào phân tích một số chỉ tiêu liên quan để thấy được tình hình biến động của các khoản vốn bằng tiền và các khoản phải thu tại Công ty.